Управление банковскими рисками

Управление банковскими рисками

О Г Л А В Л Е Н И Е

| ВВЕДЕНИЕ | |2 |

|1. РИСКИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ | |3 |

|1.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ РИСКОВ И ИХ СОДЕРЖАНИЕ | |3 |

|1.1.1. СУЩНОСТЬ, СОДЕРЖАНИЕ ИМ ВИДЫ РИСКОВ | |3 |

|1.1.2. СПОСОБЫ ОЦЕНКИ СТЕПЕНИ РИСКА | |5 |

|1.2. БАНКОВСКИЕ РИСКИ | |5 |

|1.2.1. ПОНЯТИЕ РИСКОВ, КЛАССИФИКАЦИЯ | |5 |

|1.2.2. ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ РИСКОВ | |6 |

|1.2.3. МЕТОДЫ РАСЧЕТА РИСКОВ | |10 |

|2. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ | |11 |

|2.1. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ | |12 |

|2.1.1. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ | |13 |

|2.2. УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ | |14 |

|2.2.1. ИЗМЕРЕНИЕ И ОГРАНИЧЕНИЕ ВАЛЮТНОГО РИСКА | |15 |

|2.2.2. ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК И ЛИКВИДНОСТЬ | |15 |

|2.2.3. КРЕДИТНЫЙ РИСК | |16 |

|2.2.4. СТРАНОВОЙ РИСК | |16 |

|2.3. УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ | |16 |

|2.3.1. ХЕДЖИРОВАНИЕ | |17 |

|2.5. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ | |18 |

|2.5.1. ТРУДНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ | |19 |

|2.5.2. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА | |20 |

|2.5.3. ОБЗОР УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ | |20 |

|2.6. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ | |24 |

|2.7. УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ | |26 |

| ПРАКТИЧЕКСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ ТЕОРИИ УПРАЛЕНИЯ | |27 |

|КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО АКБ «СТРОЙВЕСТБАНК». | | |

|3.1. КРЕДИТНАЯ ЗАЯВКА И СОБЕСЕДОВАНИЕ С ЗАЕМЩИКОМ | |27 |

|3.2. ОЦЕНКА ЗАЛОГА | |28 |

|3.3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ФИНАНАСОВОГО | |29 |

|СОСТОЯНИЯ КЛИЕНТА | | |

|3.3.1. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ. | |29 |

|3.3.2. ОЦЕНКАФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОМПАНИИ | |30 |

|3.4. КРЕДИТНЫЙ КОМИТЕТ | |31 |

|3.5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА И ДОГОВОРА | |32 |

|ЗАЛОГА | | |

| КОНТРОЛЬ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕМ УСЛОВИЙ ДОГОВОРА И | |32 |

|ПОГАШЕНИЕМ КРЕДИТА ЗАКЛЮЧЕНИЕ | | |

| ЗАКЛЮЧЕНИЕ | |34 |

| СПИСОК ЛИМТЕРАТУРЫ | |35 |

ВВЕДЕНИЕ

Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их

деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.

Современная банковская система это важнейшая сфера национального

хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела

значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных

институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в

системе экономических отношений. Переход России к рыночной экономике,

повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой

инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего

развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование

источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки

невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств,

предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на

внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. С другой

стороны кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях

развивающейся рыночной экономики. Когда, на каком этапе может возникнуть

риск. Существует две точки зрения рассмотрения рисков: 1) одинарный риск

(где любой актив рассматривается в отдельности; 2) портфельный риск, где

актив является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения

существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к

диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в

отдельности.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя

первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став

посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски,

например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по

которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает

процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит

успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира

свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество

активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо

развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем;

эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо

подготовленный для работы в этой системе персонал.

Обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой

необходимость познания и применения на практике позитивного опыта

управления банковскими рисками, который накоплен банками в развитых

странах.

Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков,

определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков.

Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих

методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы

управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской

общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских

методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в

управлении рисками.

1. Риски в коммерческих банках

1.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ РИСКОВ И ИХ СОДЕРЖАНИЕ

1.1.1. СУЩНОСТЬ, СОДЕРЖАНИЕ И ВИДЫ РИСКОВ

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из

специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого

общества.

По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и

риск становится экономической категорией. Как экономическая категория риск

представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В

случае совершения такого события возможны три экономических результата:

отрицательный, нулевой, положительный.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски

можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные. Чистые

риски означают возможность получения отрицательного или нулевого

результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как

положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся

финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе

финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность

результатов от данной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные,

производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества

предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения

технической и технологической системы и т.п.

Производственные риски-риски, связанные с убытком от остановки

производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с

гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье,

транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство

новой техники и технологии.

Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по

причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки

товара, недопоставки и т.п.

Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов

(т.е. денежных средств).

Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с

покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала

(инвестиционные риски).

К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся

следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски,

валютные риски, риски ликвидности, инвестиционные.

Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен.

Дефляция- это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и

соответственно в увеличении покупательной способности денег.

Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции, получаемые

денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной

способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет

реальные потери.

Дефляционный риск - это риск того, что при росте дефляции происходят

падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и

снижение доходов.

Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь,

связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к

другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных

операций.

Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при

реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их

качества и потребительской стоимости.

Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск

упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного)

финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления

какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование,

инвестирование и т.п.).

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения

размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и

кредитам.

Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного

портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов.

Термин “ портфельный” происходит от итальянского “ portofoglio”, означает

совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора.

Риск снижения доходности включает следующие разновидности:

процентные риски и кредитные риски.

К процентным рискам относится опасность потерь кредитными

учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения

процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над

ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также

риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением

дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям,

сертификатам и другим ценным бумагам.

Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и

процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск

такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги,

окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму

долга.

В любом инвестировании капитала всегда присутствует риск. Место риска

в инвестировании капитала определяется самим существованием и развитием

хозяйственного процесса. Риск является обязательным элементом любой

экономики. Проявление риска является неотъемлемой частью экономического

процесса - объективный экономический закон. Существование данного закона

обусловлено элементом конечности любого явления, в том числе и

хозяйственного процесса. Ограниченность (конечность) материальных,

трудовых, финансовых, информационных и других ресурсов вызывает в

реальности их дефицит и способствует появлению риска как элемента

хозяйственного процесса. Таким образом, инвестирование капитала и риск

всегда взаимосвязаны.

1.1.2. СПОСОБЫ ОЦЕНКИ СТЕПЕНИ РИСКА

Степень риска - это вероятность наступления случая потерь, а также

размер возможного ущерба от него.

Многие финансовые операции (венчурное инвестирование, покупка акций,

кредитные операции и др.) связаны с довольно существенным риском. Они

требуют оценить степень риска и определить его величину.

Например, риск предпринимателя количественно характеризуется

субъективной оценкой вероятной, т.е. ожидаемой, величины максимального

вложения капитала. При этом, чем больше диапазон между максимальным и

минимальным доходом (убытком) при равной вероятности их получения, тем выше

степень риска.

Риск представляет собой действие в надежде на счастливый исход по

принципу “ повезет - не повезет”. Принимать на себя риск предпринимателя

вынуждает, прежде всего, неопределенность хозяйственной ситуации, т.е.

неизвестность условий политической и экономической обстановки, окружающей

ту или иную деятельность, и перспектив изменения этих условий. Чем больше

неопределенность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем больше и

степень риска.

Неопределенность хозяйственной ситуации обусловливается следующими

факторами: отсутствием полной информации, случайностью, противодействием,

политической нестабильностью, отсутствием четкого законодательства.

Отсутствие полной информации о хозяйственной ситуации и перспективе

ее изменения заставляет предпринимателя искать возможность приобрести

недостающую дополнительную информацию, а при отсутствии такой возможности

начать действовать наугад, опираясь на свой опыт и интуицию.

Похожая ситуация наблюдается и при других операциях связанных с

движением денежных средств.

1.2. БАНКОВСКИЕ РИСКИ

1.2.1. ПОНЯТИЕ РИСКОВ, КЛАССИФИКАЦИЯ

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда,

когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах

их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление

ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и

означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше

запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.

Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном

варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;

руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может

привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой

и\или дополнительной прибыли);

существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства

мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности

противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до

полного банкротства банка.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции

изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на

современном этапе, важно учитывать:

кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не

только падением производства, финансовой неустойчивостью многих

организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

неустойчивость политического положения;

отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов,

несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка

риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе

определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.

Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может

вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать

альтернативные события в зависимости от степени риска.

1.2.2. ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ РИСКОВ

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в

определенной степени прогнозировать наступление рискового события и

принимать меры к снижению степени риска.

Эффективность организации управления рисками во многом зависит от

классификации.

Под классификацией риска следует понимать распределение риска на

конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных

целей.

Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить

место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для

эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.

Рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Наиболее

интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу

критериями, эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают

кредитный и процентный риски основными для банков.

|Классификация №1 |

o кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)

o процентный (колебания рыночных ставок)

o рыночный (падение курса ценных бумаг)

o валютный (колебания курсов валют).

К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее

проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет

колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные

и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.

|Классификация №2 |

o кредитный;

o риск ликвидности;

o валютный;

o процентный;

o риск неплатежеспособности.

Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков (риски,

характеризующие качество управления активами и пассивами банка,

организационные риски). Она связана с выделением:

зон рисков по видам банковских операций;

рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;

рисков финансовых услуг (организационных).

Но и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки

перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их

недостаточная полнота.

|Классификация №3 |

Балансовые риски

o кредитный;

o риск ликвидности;

o процентный;

o риск структуры капитала;

Забалансовые риски

o по финансовым гарантиям;

o по финансовым услугам или по торговле финансовыми инструментами

(аккредитивам, опционам);

o по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами);

Риски финансовых услуг

o операционные;

o технологические;

o риски инноваций;

o стратегические;

Внешние риски

o макроэкономические;

o конкурентные;

o законодательные;

Эта классификация отличается стройным подходом. В ее основу легли

четыре источника возникновения рисков, которые представлены различными,

конкретными видами рисков. К достоинствам классификации относятся:

- выделение новых источников рисков (финансовых услуг, забалансовых) и

установление видов рисков, характерных для этих зон;

- расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).

Недостатками ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного

выделения балансовых рисков на: 1) риски по активным операциям (кредитные,

валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными

бумагами, кассовые и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до

востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски

ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности

капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его

достаточности); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по

дополнительным критериям на политические, экономические, социальные,

региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические,

связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента

банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

Степень банковского риска определяется тремя понятиями: полный,

умеренный и низкий риски.

Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в

операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть

100-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне

недопустимого или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части

основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по

финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого.

Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь

доходы.

Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только

покрыть потери, но и получить высокие доходы.

Одна и та же операция может быть связана с различными степенями

риска. Например, предоставлены кредиты в одной и той же сумме на одинаковый

Страницы: 1, 2, 3, 4