Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»).

кредита) для сдерживания экономики от «перегрева». И, наоборот, при

экономическом спаде проводится кредитная экспансия (расширение кредита) для

поднятия спроса и поднятия экономики. Однако кредитная экспансия усиливает

инфляционные процессы, а кредитные ограничения сдерживают экономический

рост. Поэтому проведение той или иной политики влечет за собой крупные

макроэкономические последствия и требует от государства экономической

мудрости.

1.3 Обеспечение обязательств заемщика

Одним из принципов банковского кредитования является обеспеченность

обязательств заемщика по возврату ссуды. Это может достигаться за счет

залога заемщиком имущества, гарантии (поручительства), взыскания пени и

штрафа, согласия с банком о переуступке в пользу банка требований и счетов

заемщика за непогашение кредита.

Документы, подтверждающие обеспечение по возврату кредита в одной или

одновременно нескольких формах предоставляются в банк в период заключения

кредитного договора до выдачи ссуды.

Для использования такой формы обеспечения обязательсв, как залог

имущества, банк заключает с клиентом договор залога. Имущество и другие

формы обеспечения обязательств заемщика перед банком должны удовлетворять

следуюцим требованиям:

высокая ликвидность – способность активов к конвертированию в наличные

деньги;

способность к длительному хранению – не менее срока погашения ссуды;

стабильность цен на заложенное имущество;

низкие издержки по хранению и реализации залога.

В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным

требованиям, определяется объем выдаваемой банком ссуды. Размер ссуды под

залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на

момент заключения кредитного договора. Превышение суммы залога над суммой

кредита служит для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на

имущество. В случае неплатежеспособности заемщика кредитор имеет право

реализации залога с целью возмещения из вырученных средств долга клиента и

издержек по реализации. Если вырученная сумма окажется недостаточной,

кредитор имеет право финансовой претензии к заемщику.

Гарантия – это договор, заключенный между банком и гарантом путем

выдачи последним гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению

банком.

Гарантами могут выступать любые финансово устойчивые организации или

банки. Наиболее предпочтительна банковская гарантия.

Срок действия устанавливается, как правило, на 10-15 дней больше срока

погашения кредита. Если заемщик при наступлении срока погашения ссуды не

имеет средств на расчетном счете, непогашенный кредит в бесспорном порядке

взыскивается со счета гаранта.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика

третьему лицу означает передачу банку права изменять направление выручки на

погашение кредита при наступлении сроков его возврата.

При использовании такой формы как страхование ответственности в банк

предоставляется страховое свидетельство, либо другие документы,

удостоверяющие страхование заемщиком ответственности за погашение кредитов.

Банк должен убедиться в наличии у страхового органа необходимых фондов

страхования.

После заключения заемщиком кредитного договора банк может

самостоятельно застраховать выданную ссуду.

Этапы процесса кредитования.

Процесс кредитования состоит из ряда этапов, каждый из которых в

отдельности обеспечивает решение определенных частных задач, а в

совокупности достигаются главные цели валютной операции – их надежность и

прибыльность для банка.

Начальным этапом для процесса кредитования является рассмотрение

заявки на получение кредита. Для получения кредита заемщик предоставляет в

банк обоснованную заявку, в которой указывает: целевое направление кредита,

его сумму, срок пользования кредитом, конкретные даты его погашения,

краткую характеристику кредитуемого мероприятия и экономический эффект от

его осуществления.

По просьбе банка, кроме заявки заемщик предоставляет для рассмотрения

другие материалы: если клиент за кредитом обращается впервые, он

предоставляет копию учредительного договора, устава, положения или другие

документы, подтверждающие его правомочность в получении кредита.

В банк предоставляется также технико-экономическое обоснование

кредитуемого мероприятия, обязательства по обеспечению своевременного

возврата кредита, бухгалтерская отчетность, отчет о прибылях и убытках,

декларация о доходах, выписки по счетам, открытым в других банках.

После предоставления вышеуказанных документов и их рассмотрения

проводится беседа с будущим заемщиком. Специалист банка, который провел

первый этап кредитного процесса, проводит углубленное и тщательное

обследование финансового состояния клиента. То есть второй этап процесса

кредитования предполагает изучение кредитоспособности клиента и оценку

риска по ссуде.

При изучении заявки на кредит может проводиться проверка заемщика на

месте. Очень важно выяснить уровень компетенции работников, возглавляющих

бухгалтерию, финансовую и маркетинговую службы, административный аппарат.

Во время посещения клиента можно выяснить многие вопросы, которые не были

затронуты во время предварительной беседы, а также составить представление

о состоянии имущества, которым располагает клиент.

Третий этап процесса кредитования состоит в подготовке к заключению

кредитного договора. Этот этап на практике называется структурированием

ссуды. В процессе структурирования банк определяет вид кредита, сумму,

срок, способы выдачи и погашения, обеспечение, цену кредита.

Разрабатывая условие будущей ссуды, банк должен определить вид

кредита, что зависит от многих факторов. Банк должен предложить клиенту тот

вид кредита, который в наибольшей степени отвечает характеру кредитуемого

мероприятия.

Успех кредитной сделки в значительной мере зависит от правильности

установления срока ссуды. Если в кредитном договоре будут предусмотрены

слишком напряженные сроки погашения ссуды, то заемщик может остаться без

капитала, что приведет к спаду производства. Если же будут устанавливать

слишком либеральные сроки, то заемщик определенное время будет пользоваться

неконтролируемыми банковскими средствами.

Немаловажное значение в структурировании ссуды имеет правильное

определение суммы кредита:

Заниженная сумма ссуды может привести к нарушению сроков возврата,

т.к. кредитуемое мероприятие не будет завершено в срок.

Завышенная сумма приведет к нецелевому использованию излишне

полученных в банке средств.

В случае погашения кредита равномерными взносами разрабатывается

график погашения соответствии со сроками оборачиваемости того вида

капитала, на формирование которого выдается ссуда.

Большое внимание при структурировании ссуды уделяется определению

стоимости кредита. При определении процентной ставки необходимо учитывать

различные факторы, присущие конкретной кредитной сделке, ее месту и

времени. Здесь банку необходимо учитывать всю гамму своих взаимоотношений с

клиентом. Если такие отношения разносторонние, имеют широкие масштабы,

например, клиент хранит крупный стабильный остаток на своем счете,

пользуется различными банковскими услугами, в результате чего банк получает

дополнительный доход, то он должен стремиться сохранить и упрочить

отношения с клиентом, могут устанавливаться более льготные проценты по

ссуде.

На четвертом этапе, после окончания структурирования ссуды, кредитный

работник банка приступает к переговорам о заключении кредитного договора с

клиентом. При этом клиенту предоставляется предложение по условиям будущей

сделки. Данные предложения могут существенно отличаться от условий,

содержащихся в заявке клиента. Сближение позиций банка и клиента – конечная

цель переговоров. Чтобы снизить вероятность ошибки и обеспечить

объективность при принятии решений банк, обычно, устанавливает пределы

полномочий отдельных должностных лиц по заключению кредитного договора.

Предел полномочий обычно зависит от суммы кредита, срока, риска и других

факторов.

Кредитный работник, который ведет переговоры с клиентом, должен

определить обязательные условия сделки, без выполнения которых кредит не

может быть предоставлен, и условия, по которым возможен компромисс.

Обязательным условием, например, может быть наличие материального

обеспечения или гарантии третьей стороны.

Условием, по которому возможен компромисс, обычно выступает величина

процентной ставки, норма комиссии. После того, как достигнуто согласие по

всем условиям кредитной сделки, подготавливается заключение, которое

предоставляется кредитному комитету для утверждения. Одновременно

подписывается кредитный договор.

В целях контроля за погашением кредита и начислением процентов выдача

ссуд производится с отдельных лицевых ссудных счетов. Кредиты могут

выдаваться одновременно, либо частями в определенные договором сроки.

Выданная ссуда может зачисляться на расчетный счет, отдельный

депозитный счет заемщика, депонированные на счетах чековые книжки и

аккредитивы, переводиться в качестве платежа на счета партнеров заемщика,

использоваться в другом порядке, определенном в кредитном договоре.

Порядок и конкретные сроки погашения предусматриваются в кредитном

договоре. Если ссуда выдается не единовременно, а по мере осуществления

расходов, то сроки и сумма ее погашения могут оформляться срочными

обязательствами. При наступлении срока погашения ссуды, оформленной срочным

обязательством , заемщик должен предоставить банку поручение на списание

соответствующей суммы со своего счета для уплаты долга.

1.4 Кредит и ссудный процент как экономические категории.

Регулирование ссудного процента

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого

в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Необходимость

кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в

процессе воспроизводства. На одних участках высвобождаются свободные

денежные средства, выступающие источниками ссудного капитала, на других –

возникает потребность в них. Именно на этой основе, на взаимной выгоде

участников процесса воспроизводства рождается, существует и развивается

ссудный капитал.

Из каких же источников формируется ссудный капитал?

Во-первых, из денежных средств, высвобождающихся из кругооборота

капитала. А именно:

средства для восстановления основного капитала в виде амортизации;

часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в связи с

несовпадением времени поступления выручки и осуществления затрат;

прибыль, накапливаемая для расширения и обновления производства.

Во-вторых, из денежных доходов и сбережений населения. В послевоенный

период общей тенденцией развитых стран становится активное использование

сбережений в виде вкладов, страховок, покупки ценных бумаг. Это явилось

результатом некоторого повышения заработной платы, а также изменения в

структуре потребления. Выросла доля расходов на предметы длительного

пользования, на жилищное строительство, образование, что требует

предварительного накопления средств.

В-третьих, из денежных накоплений государства, величина которых

зависит от размеров госсобственности и доли валового национального

продукта, перераспределяемого через госбюджет.

Экономическую роль ссудного капитала предельно четко сформулировал

К.Маркс: «Мелкие суммы, сами по себе неспособные функционировать как

денежный капитал, объединяются в большие суммы и, таким образом, образуют

денежную силу». Оседание вышеуказанных средств (источников) на банковских

счетах без движения противоречит здравому смыслу. Деньги должны «работать».

С помощью кредита это противоречие разрешается. Временно свободные денежные

средства, доходы и сбережения превращаются в ссудный капитал и снова

вовлекаются в кругооборот, обеспечивая потребность в заемных средствах и

непрерывность процесса воспроизводства.

Ссудный капитал является своеобразным товаром, потребительная

стоимость которого состоит в способности функционировать в качестве

капитала (здания, сооружения, оборудование, товары) и приносить доход в

форме прибыли. Часть этой прибыли направляется на оплату ссудного капитала

и выступает как его цена или ссудный процент.

Ссудный капитал выступает в форме денег, однако между этими

категориями есть существенные различия. Качественно отличается ссудный

капитал от денег тем, что является формой самовозрастающей стоимости.

Деньги же как стоимостной эквивалент не дают прироста стоимости.

Различаются они также и количественно. Масса ссудных капиталов превышает

количество денег в обращении, поскольку одна денежная единица многократно

выступает как ссудный капитал.

Итак, главной чертой ссудного капитала, как экономической категории,

является передача стоимости во временное пользование с целью реализации его

специфического качества – способности приносить прибыль в виде процента.

Ссудный процент выступает как цена ссудного капитала. Его экономическую

природу определяют производственные отношения. Процент является оплатой

потребительной стоимости ссудного капитала, тогда как цены обычных товаров

представляют собой денежное выражение их стоимости. К. Маркс называл

процент «иррациональной формой цены». Процент в количественном измерении

меньше, чем ссудный капитал, который находясь в денежной форме не нужно еще

в чем-то выражать.

Процент выражает отношения между кредиторами и заемщиками в процессе

производства. Источником ссудного процента является прибыль. Количественным

выражением процента является его ставка.

Ставка процента – это отношение годового дохода, полученного на

ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженное на 100.

Ссудный процент не может быть больше прибыли, а ставка процента – больше

нормы прибыли. В противном случае экономический результат для заемщика

будет отрицательным.

Как же формируется ставка процента? От чего зависит и чем

определяется? С макроэкономической точки зрения равновесная ставка процента

формируется через механизм спроса и предложения на денежные ресурсы.

Денежное предложение в настоящее время регулируется государством и зависит

от его политики. Спрос на денежные ресурсы можно разделить на спрос для

обращения и спрос со стороны активов.

Спрос для обращения состоит в том, что людям нужны деньги как средство

обращения. Они оплачивают покупки, коммунальные расходы, лечение,

образование. Предприятия также оплачивают труд, материалы. Поэтому спрос

для обращения определяется общим уровнем цен или номинальным валовым

национальным продуктом. С увеличением общего количества товаров и услуг

растет потребность в деньгах для их оплаты. Спрос на денежные средства для

обращения изменяется прямо пропорционально номинальному ВНП и обратно

пропорционально скорости обращения денежной единицы.

[pic]

[pic]

На рис. 1.1-а спрос на деньги для обращения изображен вертикальным

отрезком До, поскольку он не зависит от процентной ставки, а только от

уровня номинального ВНП.

1а) Спрос для обращения 1б) Спрос со стороны активов

Рисунок 1.1 Спрос на денежные средства (млрд. грн.)

Денежные средства используют и как средства сбережения. Однако

сберегать можно не только в деньгах, но и в других активах: акциях,

облигациях. В каждом из активов есть свои плюсы и минусы. Владея акцией или

облигацией, человек получает на свой актив определенный доход, но он теряет

в ликвидности, поскольку этот актив еще нужно превратить в деньги при

необходимости. К тому же, такие активы подвергаются риску обесценивания

ввиду падения курса акций либо стоимости облигаций. Владея деньгами,

человек получает абсолютную ликвидность своего актива, но подвергает его

инфляции. Кроме того, человек несет временные издержки в виде неполученных

доходов, если бы средства были помещены на вклад или в ценные бумаги,

приносящие доход. Таким образом, приходится решать сколько активов держать

в деньгах, а сколько во вкладе или ценных бумагах. Решение данного вопроса

в первую очередь зависит от уровня процентной ставки. Если облигация или

вклад приносят 20% дохода, то владение деньгами как активами означает

потерю с 1000 грн. суммы в 200 грн. в год. Понятно, что спрос на деньги со

стороны активов будет иметь обратно пропорциональную зависимость. Если

процентная ставка, или временные издержки владения деньгами высоки, то люди

предпочитают уменьшать количество денежных средств. И наоборот, если ставка

процента низкая, то владение деньгами не столь обременительно в отношении

временных издержек. Обратная зависимость между процентной ставкой и

количеством денег в качестве активов отражена на рис. 1.1-б прямой Да.

[pic]

Рисунок 1.2 Денежный рынок

Общий денежный спрос (Д) и денежное предложение (П), образующие

денежный рынок, изображены на рис. 1.2.

Общий денежный спрос образовался путем смещения линии Да на рис. 1.1-б

на величину спроса До на рис. 1.1-а, то есть сложили две составляющие

денежного спроса. Следует отметить, что изменение номинального ВНП в

результате роста производства либо цен, а также снижения производства и

цен, приведет соответственно к смещению линии спроса к Д2 и Д1 и

установлению соответствующих им процентных ставок.

Пересечение спроса на деньги и предложения денег определяют цену

равновесия, то есть процентную ставку, уплачиваемую за использование

денежных средств. Каким же образом рынок поддерживает равновесие? Что

происходит с процентной ставкой? Предположим, что предложение денег

уменьшилось с 400 до 300 млрд. грн. (П1). При прежней равновесной ставке

30% теперь нехватка денег составляет 100 млрд. грн. Совместными усилиями

компенсировать нехватку денег за счет продажи активов с фиксированным

доходом (облигации) увеличивается предложение облигаций и снижается их

цена, чем обеспечивается рост доходности облигаций, т.е. процентной

ставки. Она составит 35% и, таким образом, увеличатся временные издержки,

что означает снижение потребности в деньгах как активе. В результате рынок

вернулся к равновесию при денежном предложении 300 и ставке 35%.

Аналогично, увеличение денежного предложения до уровня 500 (П2) приводит к

избытку денежных средств в сумме 100. Избыточные денежные средства

стараются поместить в другие финансовые активы (облигации), что приводит к

повышению спроса на них и повышению цены. При фиксированной ставке дохода

это означает снижение доходности облигаций до уровня 20%. Снижение

временных издержек владения деньгами означает рост готовности обладать

наличностью. Таким образом, денежный рынок вновь вернулся к равновесию при

ставке процента 20% и денежном предложении 500.

Итак, механизм приведения денежного рынка в равновесие выглядит

следующим образом:

Процентные ставки и активы с фиксированным доходом находятся в

обратной зависимости.

Отклонения на денежном рынке изменяют цены облигаций и меняют уровень

процентной ставки.

Изменение процентной ставки влияет на готовность людей иметь деньги в

том или ином размере.

Изменившаяся готовность людей хранить деньги восстанавливает

равновесие на рынке.

Равновесная процентная ставка уравнивает между собой количество

предлагаемых и требуемых денег.

Существует целый набор макроэкономических факторов, оказывающих

непосредственное влияние на уровень процента.

Во-первых, масштаб производства, или ВНП.

Во-вторых, размер денежных накоплений.

В-третьих, циклическое колебание производства.

В-четвертых, темп инфляции.

При усилении инфляции процентные ставки увеличиваются. Существуют

номинальные и реальные (за минусом обесценивания денег) процентные ставки.

Если темп инфляций обгоняет рост процентов, то выигрывает заемщик,

поскольку долг возвращается «дешевыми» деньгами.

В-пятых, государственное регулирование процентных ставок. Государство

дифференцирует процентные ставки, исходя из задач регулирования экономики,

программ экономического развития и политических целей. В 1981-84 гг. США

проводило политику высоких процентных ставок с целью сдержать инфляцию,

повысить курс доллара, привлечь капиталы. Это вызвало повышение процента и

в Западной Европе, которая стала жертвой протекционизма США. С середины 80-

х годов, наоборот, с целью поощрения экспорта товаров и уменьшения дефицита

торгового баланса стимулировалось снижение процентных ставок.

На микроуровне процентные ставки устанавливаются ввиду следующего:

Степень риска. Чем больше вероятность невозврата ссуды, тем выше

процент с целью компенсации риска.

Срок кредита. При долгосрочном кредитовании выше риск изменения

экономических условий и появления временных издержек.

Размер ссуды. Меньшая по размеру ссуда идет под больший процент, так

как издержки на ее оформление одинаковы с крупной ссудой.

Личность клиента. Самым крупным и надежным заемщикам обеспечивается

самая низкая ставка.

Монополизация рынка. Банк, имеющий монопольное положение в регионе,

может взимать более высокие ставки, поскольку клиентам неудобно

обслуживаться в другом месте.

Рассматривая влияние ссудного процента на экономику, необходимо

рассмотреть его влияние на инвестиции, поскольку кредит берется прежде

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5