Банковская система

Сущность кредитных операций заключается в кредитовании

фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным предприятием.

Наибольшая часть активов банков размещена в кредитные операции (табл. 1 см.

в приложении).

Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким

критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и

т.д.

Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского

бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент

риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков

возврата кредита.

Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных

с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной

оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки

кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается

использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих

клиентов.

«Новые» операции коммерческих банков. Выше были рассмотрены

традиционные для любого банка операции. Однако данное представление

является сегодня крайне односторонним и не соответствует современным

реалиям. Сегодня подавляющая доля предпринимателей хотят видеть банк не

столько кредитным учреждением, сколько информационно-консультативным

центром, ориентирующим клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры и научно-

технического прогресса, что привело к развитию довольно большого числа

банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными

и пассивными операциями. Более 200 наименований банковских операций и услуг

— это реальность середины 90-х годов, будущий диапазон станет гораздо шире.

Значительная доля современных операций банка относится к доверительным

(трастовым) операциям. Трастовые операции банков — это особая форма

взаимоотношений банков с клиентами, при которой владельцы денежных средств,

имущества или других ценностей предоставляют право и доверяют банкам

самостоятельно размещать их с наибольшей выгодой, за что банки получают

соответствующее комиссионное вознаграждение, а сами владельцы активов

(денежных средств, имущества, ценностей и т.д.) — соответствующую прибыль.

Особую группу операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это

управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое

планирование, помощь в слиянии и т.п. Преобладающими являются так

называемые трастовые операции (операции по доверительному управлению

имуществом и фондовыми ценностями). Фирма заключает с банком трастовое

соглашение, в соответствии с которым банк обязуется управлять доверенными

ему средствами разумно и с прибылью для владельцев и получает за это

определенную плату.

1.4. Банковская система и денежная эмиссия

Итак, традиционное представление о банке сводится к тому, что банк

рассматривается как кредитный и расчетно-кассовый институт. Выполняя эти

традиционные функции, банковская система опосредует процесс создания денег,

эмитируя в процессе своей деятельности платежные средства.

Рассмотрим более подробно этот процесс, предполагая, что коммерческий

банк получил депозиты путем вложения в него наличных денег. Именно такой

вид вклада способствует увеличению совокупных резервов и общего количества

депозитов всей банковской системы.

Предположим, что одна из фирм продала свои товары правительству,

получив в оплату за них 100 ден. ед. Фирма положила эти 100 ден. ед. в банк

«А». Тогда при норме обязательного банковского резерва, например, в 20%

банк может выдать ссуду другой фирме в размере избыточного резерва

(избыточные резервы равны фактическим резервам минус обязательные резервы),

т.е. на 80 ден. ед. Одновременно с выдачей ссуды происходит образование

нового депозита в банке, обслуживающем заемщика, и, соответственно, в

рамках всей банковской системы. При этом количество денег в обращении

увеличилось на 80 ден. ед. Заемщик, получив 80 ден. ед., покупает

необходимые товары у третьей фирмы, которая кладет эти деньги на депозит в

обслуживающем ее банке. Последний при норме обязательного резерва в 20%

предоставит кредит четвертой фирме в размере избыточного резерва, т.е. в 64

ден. ед. (80 — 80 • 20 : 100). При этом количество денег в обращении

увеличится еще на 64 ден. ед.

Суммируя названные выше перемещения, получаем (табл. 2 см. в

приложении).

Но процесс создания банками денег на этом не заканчивается. Он будет

продолжаться до тех пор, пока сумма потенциального кредита не приблизится к

нулю.

Формализация описанного выше примера выглядит следующим образом: банк

«А» привлек депозит в размере D1 при норме обязательного резерва r и

предоставил кредит в сумме K1 = (D1 — D ( r : 100) = D1(1 - r : 100).

Появление нового депозита D2 = K1 в банковской системе предоставляет

возможность выдать новый кредит на сумму K2 = (D2 - D1 ( r : 100) = (D1 -

D1 ( r : 100) - [(D1 - D1 ( r : 100) ( r : 100] = D1 (1 - ( r : 100) - [D1(

(1 -r : 100) ( r : 100]. Затем появляется новый депозит D3=K2 т.д.

Общая сумма кредитно-денежной эмиссии Md будет выглядеть следующим

образом:

Md = D1 + D1 (1- r : 100) + [D1(1 - r :100) - D1(1- r : 100) ( r : 100] + …

+ n раз.

Или иначе:

Md = D1 + D1 (1- r : 100) + D1(1 - r :100)2 + D1(1- r : 100)3 + … + D1(1- r

: 100)n.

Применив формулу суммы бесконечной геометрической прогрессии при

знаменателе меньше единицы, получим сумму кредитно-денежной эмиссии

банковской системы, выраженную следующим образом:

Md = D1 : [1 - (1- r : 100) ] = D1 ( 100 / r,

если r выражен в процентах.

Таким образом, первоначальное внесение денег в банковскую

систему в размере D1 вызвало мультипликативный эффект. Банковский

(депозитный) мультипликатор (mb) равен:

mb = 1 : r ( 100,[4]

если r выражен в процентах.

В нашем числовом примере при r = 20% mb = 1 : 20 • 100 = 5.

Таким образом, первоначальный вклад в 100 ден. ед. может увеличить

количество денег в обращении до 500 ден. ед.

Описанный выше процесс создания денег банковской системой следует

рассматривать, конечно, как идеальную, абстрактную схему, действующую при

условии, что все фирмы все полученные деньги относят в банк, никто не

изымает свои вклады, а банки строго придерживаются норматива обязательного

резервирования.

Следует также заметить, что банковский мультипликатор, как и любой

мультипликатор в экономике, работает как на увеличение, так и на

уменьшение. Предположим, что фирма изымает деньга для покупки товара за

границей. Изъятие 100 ден. ед. (изъятие депозита из банковской сферы) в

нашем примере приведет к обратному мультипликативному уменьшению

безналичных денежных средств, эмитированных банковской системой, в размере

500 ден. ед.

1.5. Управление портфелем инвестирующей фирмы

В процессе кругооборота средств у фирмы зачастую появляются временно

свободные денежные суммы, сохранение которых в качестве различных кассовых

запасов на текущих счетах банка представляется нерациональным.

Предпочтительным является помещение таких ресурсов в доходные

инвестиционные активы (ценные бумаги, залоговые документы и

прочие виды финансовых обязательств). Создается портфель инвестиций фирмы,

требующий профессионального и оперативного управления. Эту функцию фирма,

как правило, передает банку, где существует специальный отдел по управлению

капиталами. В таких отделах банка сосредотачиваются портфели инвестиций

многих клиентов, что дает возможность банку, объединяя эти портфели и

экономя на масштабах деятельности, достигать среднего рыночного Уровня

доходности по каждому портфелю и сокращать финансовый риск

предпринимателей, По такому же принципу осуществляется и управление

пенсионными фондами, осуществляемое банками.

Кроме того, можно отметить еще целый ряд распространенных банковских

операций сегодняшнего дня:

— консалтинг: расширяющаяся сфера банковских услуг по предоставлению

консультаций другим коммерческим предприятиям;

— операции по проведению ревизии бухгалтерского учета на фирме, анализ

ее финансового состояния;

— аккредитивы: банки содействуют развитию предпринимательства путем

выпуска кредитных писем. Аккредитивы широко применяются и во внешнеторговых

операциях;

— управление кооперативными финансами. Это сложный процесс по

управлению активами и пассивами клиента (фирмы), ликвидностью, рисками,

всеми финансовыми, материальными, трудовыми и иными потоками в условиях,

когда у банка с производством сложились длительные и доверительные

отношения. При этом банк выступает в роли контролера

и казначея: как контролер, банк использует свой опыт по внутреннему аудиту,

финансовому и бухгалтерскому учету, налоговой отчетности, как казначей —

управляет ресурсами фирмы, рассчитывает его потребности в средствах,

осуществляет эффективное их вложение;

— кредитные карточки: многие банки получают существенные доходы от

использования системы кредитных карточек. Чаще всего доход представляет

собой годовую плату за использование кредитной карточки, и потребитель

погашает процент по невыплаченному остатку;

— обмен валюты: банки могут покупать и продавать иностранную валюту

для собственного использования или по поручению клиента;

— охрана ценностей: многие банки держат специальные сейфы, где

хранятся ценности клиентов банка;

— гарантийные услуги банка: во-первых, это различного рода операции,

где банк выступает в качестве гаранта своего клиента; во-вторых, это

операции, связанные с куплей и продажей ценных бумаг для своих клиентов. К

операциям такого рода относятся различные виды срочных сделок, прежде всего

фьючерсы и опционы. Сегодня в России у банков лучшие кадры андеррайтеров,

брокеров, дилеров, информационно-аналитические службы для оценки ситуации

на рынке ценных бумаг. А успешный портфельный траст помогает фирмам

эффективно мобилизовать дополнительные средства;

— особым видом операций современного банка является покупка

государственных ценных бумаг за свой собственный счет. Банки имеют право

зарабатывать деньги на торговле этими бумагами, а также на получении

процентов, которые правительство выплачивает всем держателям ценных бумаг

государства (например, КО, ГКО, ВВЗ, ОФЗ, ОГСЗ идр). На протяжении

1994—1996 гг. этот вид операций российских коммерческих банков приносил им

наибольший доход (даже несмотря на снижение доходности по ГКО в 1996 г.);

— операции по лизингу. Лизинг — это операции по размещению движимого и

недвижимого имущества, которое специально закупается с целью сдачи его в

аренду предпринимателю. Лизинговые операции обычно осуществляет

специализированная лизинговая фирма (зачастую учреждаемая банком) или сам

банк. Это операции по разработке лизинговых предложений, подписанию

контракта, страхованию лизинговых операций, отслеживанию правильности и

своевременности взноса арендной платы;

— операции по факторингу, т.е. операции по покупке на договорной

основе требований по товарным поставкам. В результате подобной операции

продавец требований получает в течение 2—3 дней 70—90% суммы в виде аванса.

Оставшиеся 10—30% суммы являются для банка своего рода гарантией, которая

выплачивается предпринимателю при получении банком счета на оплату

требований должником. Банк взимает с предпринимателя-продавца требований

определенные проценты за немедленное предоставление эквивалента долговых

обязательств, премию за финансовый риск и возмещает административно-

управленческие расходы. Эти операции зачастую совмещаются с рядом

обязательств в пользу клиента, которые берет на себя банк (например, учет

дебиторской задолженности, осуществление финансирования и т.п.).

2. Современная банковская система в РФ в условиях переходной экономики.

Российские банки после кризиса

2.1. Современная банковская система

Современная банковская система России представлена двумя уровнями. В

юридическом плане она базируется на основе принятых 2 декабря 1990 г.

Верховным Советом РСФСР специальных законов: Закона РСФСР «О банках и

банковской деятельности РСФСР»[5] и Закона «О Центральном банке РСФСР

(Банке России)»[6] а также новой редакции Закона РФ «О банках и банковской

деятельности», принятого в июле 1995 г.

Эти российские законы внесли кардинальные изменения в существующую

тогда кредитно-банковскую систему страны, положив начало качественно новому

этапу в развитии этой системы и ее правового обеспечения.

Согласно законодательству в России стало возможным создание банка на

основе любой формы собственности, что и положило начало ликвидации

государственной монополии на банковскую деятельность.

В новой редакции Закона РФ «О банках и банковской деятельности»,

принятой в июле 1995 г.[7], отмечено, что банковская система России

включает в себя Банк России (это официальное название Центрального банка),

кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных

банков.

Законом «О банках и банковской деятельности» предусмотрена возможность

присутствия на российском кредитном рынке банков, предоставляющих

иностранный капитал, определены условия лицензирования их деятельности и

полномочия Банка России в отношении формирования их уставного капитала.

Исключительное значение имело закрепление на законодательном уровне

принципа независимости банков от органов государственной власти и

управления при принятии решений, связанных с проведением банковских

операций.

В соответствии с данным Законом кредитная организация — это

юридическое лицо, которое имеет целью извлечение прибыли, и на основе

лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции. Состав

банковских операций также предусмотрен в Законе «О банках и банковской

деятельности».

Кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные

организации.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право

осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

— привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;

— размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на

условиях возвратности, срочности и платности;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

— покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной

валюты (наличной и на счетах);

— привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады;

— финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или

распорядителей депозитов.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая

право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим

Федеральным Законом. Допустимое сочетание банковских операций для

небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России. В

результате принятия и введения в действие вышеуказанных законов кредитно-

банковская система России приобрела следующий вид.

— Центральный банк РФ (Банк России),

— Сберегательный банк,

— коммерческие банки различных видов, в том числе специальные банки

развития,

— банки со смешанным российско-иностранным капиталом;

— иностранные банки, филиалы банков-резидентов и нерезидентов,

— союзы и ассоциации банков,

— иные кредитные учреждения.

Новое банковское законодательство внесло кардинальные изменения не

только в элементный состав кредитно-банковской системы, но и сами принципы

построения и управления этой системой. Банковская система России обретает

двухуровневое построение. При этом критерием отнесения элементов к тому или

другому уровню является их положение в системе, обусловленное отношениями

субординации. Так, Центральный банк расположен на верхнем уровне, поскольку

уполномочен государством регулировать и контролировать систему в целом,

т.е. осуществлять функцию управления всей системой. Что же касается

коммерческих банков и кредитных учреждений, то они составляют нижний

уровень системы.

Все многообразие коммерческих банков можно классифицировать следующим

образом.

В составе коммерческих банков можно выделить следующие группы:

— созданные на базе ранее функционировавших специализированных банков,

— «отраслевые банки», сформированные для обслуживания, в основном,

отраслевой клиентуры.

. условно называемые «новые» банки, организованные по инициативе

различных учредителей.

По видам собственности выделяются государственные, частные банки,

кооперативные, смешанные.

В зависимости от организационно-правовой формы деятельности

коммерческие банки бывают акционерными обществами, обществами с

ограниченной ответственностью, коммандитными обществами и т.д.

По территории деятельности банки делятся на республиканские и

региональные (либо земельные — в ФРГ, например), кантональные (в

Швейцарии), межрегиональные, местные, национальные, международные,

заграничные.

Закон «О банках и банковской деятельности» предполагает также создание

муниципальных банков, которые на региональном уровне образуются решением

местных властей, а на федеральном уровне — отдельным законом.

По степени независимости различают самостоятельные, дочерние,

сателлиты (полностью зависимые), уполномоченные (банки-агенты), связанные

(участвующие в капитале друг друга) банки.

По наличию филиалов, с филиалами и бесфилиальные.

По степени диверсификации капитала: однопрофильные (занимающиеся

только банковскими операциями) и многопрофильные (участвующие в капиталах

небанковских предприятий и организаций).

По видам осуществляемых операций различаются.

— собственно депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и

выдачей краткосрочных кредитов;

— инвестиционные банки — кроме депозитных операций, они занимаются

размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают

посредниками между предпринимателями, нуждающимися в средствах для средне-

и долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;

— ипотечные банки — подобно другим банкам аккумулируют средства

юридических и физических лиц путем выпуска акций и облигаций, но

особенность их состоит в том, что они обеспечиваются недвижимостью,

внесенной в банк в качестве уставного капитала и залога, что является одним

из испытанных механизмов принятой в мире системы обеспечения гарантий

возвратности кредита.

— сберегательные;

— биржевые,

— универсальные.

По объему капитала коммерческие банки делятся на крупные, средние и

мелкие.[8] В России на 1 июня 1996 г. 72% — это мелкие банки с уставным

капиталом до 5 млрд. руб., в том числе. 35% — до 1 млрд. руб., 37% — от 1

до 5 млрд. руб., 23% — это средние банки с уставным капиталом от 5 до 20

млрд. руб., 5% — крупные коммерческие банки с уставным капиталом более 20

млрд. руб.[9] Величина активов среднего российского банка в начале 1996 г.

в 20 раз меньше показателя среднего венгерского банка, в 30 раз

меньше чешского и почти в 900 раз — японского. Сбербанк, лидирующий среди

российских банков по размеру активов, занимал по этому показателю в 1996 г.

лишь 237-ю позицию в мировом банковском «табеле о рангах» — списке 1000

крупнейших банков, ежегодно публикуемом лондонским журналом «The Banker» за

1996 г. число крупных кредитных учреждений с уставным фондом свыше 20 млрд.

руб. удвоилось, однако их доля на финансовом рынке на 1 апреля 1997 г. не

превышала 10%. В 1997 г. кредитно-финансовая система России по-прежнему

представлена мелкими банками с уставным капиталом до 5 млрд. руб. (61,5%) и

средними банками с уставным фондом от 5 до 20 млрд. руб. (29,2%).

Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» банки могут

создавать банковские ассоциации исходя из потребностей коммерческих банков

в объединении усилий по защите своих интересов. Ассоциации позволяют

разрешить противоречие между самостоятельностью банков и общностью их

интересов. Каждый банк преследует свои цели и решает собственные

коммерческие проблемы. Но при этом все они заинтересованы в наличии в

стране благоприятного экономического и правового климата, единообразном

соблюдении установленных законов и нормативных актов.

В банковской системе России представлены практически все перечисленные

выше виды коммерческих банков. Если ранее для банковской системы России

было характерно наличие большого числа узкоспециализированных кредитных

организаций, создававшихся в рамках отдельных отраслей и обслуживающих

потребности этих секторов экономики, то в 1997 г. явно прослеживается

тенденция диверсификации банковских операций.

Но из всего равнообразия банков многие виды получили пока

крайне недостаточное развитие. Речь идет о кооперативных банках, смешанных

(представляющих собой прогрессивный вид, способный сочетать преимущества

различных форм собственности), универсальных банках (не по названию или

намерению, а по перечню фактически выполняемых операций) и, конечно, о

функционально специализированных банках (инновационных, ипотечных, биржевых

и т.п.)

В то же время отмечается некоторый избыток следующих видов банков:

сателлитов (уставной капитал которых сформирован преимущественно из средств

клиентов, что лишает их реальной независимости, самостоятельности),

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6