Банковская система

Банковская система

Содержание

С.

Введение.

3

Глава 1. Банковская система и ее развитие в период перехода

к рынку.

4

1.1 Коммерческие банки, как основной сегмент

рыночной экономики.

4

1.2 Принципы деятельности и функции коммерческих

банков.

6

1.3 Правовая база функционирования коммерческих

банков.

11

Глава 2. Банковские риски и методы их регулирования.

14

2.1 Понятие “банковские риски”.

14

2.2 Основные виды банковских рисков.

17

2.3 Методы регулирования рисков.

30

Глава 3. Анализ банковских рисков и методов их

регулирования (на материалах местного банка).

41

Заключение.

65

Список литературы

67

Приложения

68

Введение

Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур.

Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного

механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования

банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной

из ”несущих конструкций” административно-командной системы управления

экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила

традиции и опыт российских банков. Сегодня мы вынуждены наверстывать

упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного

мирового уровня организации банковского дела.

Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов

установления хозяйственных связей и развития предпринимательства и

конкуренции, повышение суверенитета республик требуют разработки теории

экономических рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях

хозяйствования: страновом, республиканском, региональном, местном, а также

на уровне каждой хозяйственной единицы независимо от вида и форм

собственности.

Главенствующая роль в решении этих проблем должна принадлежать

банковской системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений

и банков в условиях неустойчивости экономики страны и перехода к рынку.

Банки не только формируют рынки ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный

рынок, принимают участие в создании и функционировании товарных бирж и

новых хозяйственных структур, но и, по существу, являются единственным

владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятий и

организаций, конъюнктуре товарного, ссудного, и валютного рынков,

экономическом положении региона, республики, страны. Последнее

свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних

коммерческих и политических рисков своих клиентов. Это тем более

целесообразно, что на современном этапе имеются благоприятные условия для

создания и улучшения партнерских отношений хозяйствующих субъектов с

банками, усиления их взаимной ответственности и контроля.

Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях рынка

является стремление к получению большей прибыли. Оно ограничивается

возможностью понести убытки. Риск есть стоимостное выражение вероятностного

события, ведущего к потерям. Риски тем выше, чем выше шанс получить

прибыль. Риски образуются от отклонения действительных данных от оценки

сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть

позитивными и негативными. В первом случае речь идет о шансах получения

прибыли, а во втором - о рисках. Каждому шансу получить прибыль

противостоит возможность убытков.

Таким образом, получать прибыль можно только в случае, если возможности

понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и

подстрахованы. Поэтому проблема экономических рисков в деятельности

коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. К основным из

них относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и

методов расчета экономических и политических и других рисков банка,

отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.

Глава 1

Банковская система и ее развитие

в период перехода к рынку

1.1. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ КАК ОСНОВНОЙ СЕГМЕНТ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ.

Банковская система России — один из наиболее динамично развивающихся

секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения, в котором

произошел наиболее быстро. За вторую половину 1990 г. была практически

ликвидирована система государственных специализированных банков, и к началу

1991 г. в основном завершилось формирование двухзвенной банковской системы:

Центральный банк — коммерческие банки.

В свете сегодняшних проблем Российской экономики, связанных с

преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением

инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации

расчетов в народном хозяйстве и стабилизацией национальной валюты,

ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы,

способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на

приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет

неоценимую практическую значимость.

Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства,

связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в

государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих

сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с

другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к

фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность

осуществления инвестирования денежных средств в значительной степени

зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства

именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального и эффективного

использования. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-

кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков,

влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество

наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной

массы — это залог снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня

цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику

народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система — это сфера многообразных услуг своим

клиентам — от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций,

определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и

финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг,

факторинг, траст и т.д.).

Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и

сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою

устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в

системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих

банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель

которой — достижение доходности и ликвидности. Это интегрированные критерии

оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие как

от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов

(управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного

размещения банковских средств в сферах кредитно-инвестиционных систем

(управление активными операциями). Эти две стороны деятельности

коммерческих банков взаимосвязаны, взаимозависимы, но в то же время и

взаимоисключающие. Если банк в своей деятельности делает ставку на

получение быстрых и высоких доходов по активным операциям, то тем самым он

теряет свою ликвидность, подвергая себя риску стать неплатежеспособным, а

впоследствии и возможным банкротом. Обеспечивая же высокий уровень своей

ликвидности, банк, как правило, теряет доходность.

В соответствии с законодательством Российской Федерации банк—это

коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от

юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях

возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских

операций. С одной стороны, банк, как и любое предприятие, создается для

удовлетворения интересов собственников банка (акционеров или

индивидуальных) и общественных интересов (клиентуры — юридических и

физических лиц, обслуживаемых банком). С другой стороны, банк—это

предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение

ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской

системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя

широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и

физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы после

центральных (государственных, национальных) банков.

Формирование банковской системы, соответствующей развитой рыночной

экономике, в РФ началось с 1987 г. и в дальнейшем сопровождалось ростом

числа коммерческих банков: нач.1992 г.- 1360 КБ, 1993 г.- 1769 КБ, конец

1993 г.- 1877 КБ, нач. 1995 г.- 2600 КБ. Кризис летом 1995 г.- кризис на

межбанковском рынке (МММ и др.) коснулся мелких региональных банков, потом

волна кризиса «накрыла» и крупные банки- СВКБ, ИНКОМБАНК,ТОКОБАНК.

Уменьшается число региональных банков. В условиях нарастающего кризиса КБ

объединяются, создают холдинги. На нач.1996 г.- 2079 КБ, нач.1997 г.-2024

КБ, кон.1997 г.-1764 КБ, нач.1998 г.-1697 КБ, сер.1998 г.-1598 КБ, на

01.07.99- 1401 КБ. Возрастает число случаев отзыва лицензий.

Коммерческие банки можно классифицировать по ряду признаков.

Принадлежность уставного капитала банка и способ его формирования

определяют тип банка. По характеру собственности различают банки

государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и

смешанные. В промышленно развитых странах преобладающей формой

собственности коммерческих банков является акционерная.

Акционерные банки в России создаются в форме акционерного общества

закрытого и открытого типов. Вступление в состав акционеров осуществляется

путем покупки акций. В качестве акционеров выступают юридические и

физические лица, в том числе иностранные.

Большинство коммерческих банков созданы за счет паевых взносов

учредителей (пайщиков) как товарищества с ограниченной ответственностью.

Участниками такого банка являются юридические и физические лица, которые

несут ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим им

имуществом. Число акционерных коммерческих банков возросло более чем в два

раза и составило на 1.07.99 г. 37% общего их числа. Частные банки—это

банки, созданные на основе капитала физических лиц, их в России около 1%

общего числа банков.

По видам операций различают коммерческие банки — универсальные и

специализированные. Современные банки могут совершать широкий круг операций

и оказывать разнообразные услуги, перечень которых стремятся расширять.

Этим определяется универсальный характер банка. В России функционируют

универсальные банки — межотраслевые кредитные учреждения с многопрофильной

сферой деятельности, к которым можно отнести, например, Уникомбанк, Русский

национальный банк, Мосбизнес-банк и др. Вместе с тем банк может иметь

специализацию, что повышает эффективность осуществления отдельных операций.

По функциональной специализации различают банки реконструкции и развития,

инвестиционные, ипотечные, экспортно-импортные, сберегательные.

По территориальному признаку различают банки международные,

республиканские, региональные и обслуживающие несколько регионов страны. По

отраслевой ориентации банки классифицируются на промышленные,

сельскохозяйственные, строительные, торговые. Например, в России это

Дальрыббанк, КБ «ИБ поддержки предпринимательства», КБ «Энергобанк», СО КБ

Социальной сферы «КОНТО», КБ «Нефтяной», АБ «Металлург», КБ «Газпромбанк» и

др.

В современных условиях возрастает влияние банков на экономику.

Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и

размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части

населения. Они способствуют накоплению капитала, не только активно

вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно

участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль

над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и

перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в

значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в

зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя

дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта,

сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют

возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной

структуры народного хозяйства.

1.2. ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

И ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка

является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий

банк—может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков,

предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах

остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности

самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей

клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий

банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими

ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера

банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это

относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным

образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а

вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без

задержек расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность)

оказывается под угрозой.

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском

требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем

объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его

пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов

деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения

тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и

т. п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая

условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить

источникам формирования соответствующих пассивов.

В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих

активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов),

т. е. объем его активных операций не может быть ограничен

административными, волевыми методами. Административные ограничения могут

иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение

подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в

регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, должен

быть отдан экономическим мерам.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент

коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает

заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная

конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от

административных пут единого государственного банка. Острая борьба за

пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения

своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в

наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях

инфляции наиболее доходной стала сфера обращения — торговля, биржевой

бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных

операций). Радикально меняется кредитное планирование в банках.

Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив,

его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но

основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка; а не его

вложения.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом

поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая

высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической

ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность

коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность,

подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей

деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу

распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,

свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися

после уплаты налогов.

Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим

банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.

Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов,

распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно

устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также

размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его

текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений

спецбанков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам

коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и

имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может

быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк

берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого

банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.

Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных

критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на

«общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером

работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что

регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными

экономическими (а не административными) методами. Государство определяет

«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в

кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,

временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и

денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции

коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения

ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных

связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия

промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях

платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства

формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате

достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,

соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного

развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью

уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без

посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери

денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их

перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о

платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных

средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие

банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в

соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации

своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на

банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков — стимулирование

накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики

должно опираться на использование главным образом и в первую очередь

внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5