Организация вексельного обращения в коммерческом банке

время.

В Соединенных Штатах Америки вексельные отношения урегулированы в

Единообразном Торговом Кодексе 1962 года.

По отношению к вексельному праву все цивилизованные государства

распадаются на две группы, причем некоторые различия наблюдались и внутри

этих групп. Такое положение вещей противоречило международной природе

векселя, препятствовало его использованию как международному универсальному

платежному средству и неблагоприятно отзывалось на международной торговле.

Первые шаги к изменению этого положения были сделаны еще в прошлом

веке. В 1876 - 1878 гг. общество, известное под названием Association pour

la reforme et la codification du droitinternational, выработало 20 так

называемых Бременских предложений, которые затем были доведены до 27 и

которые имели своей целью сделать германское воззрение на вексельное право

основой международного права.

В 1912 году вторая Гаагская конференция выработала конвенцию и Единый

Вексельный устав. Однако введение в действие конвенции было прервано первой

мировой войной.

Унификация вексельного обращения произошла только в 1930 году, когда в

Женеве была проведена конференция, в которой приняло участие свыше 30 стран

Конференция выработала три вексельные конвенции:

- конвенцию, устанавливающую Единообразный закон о переводном и простом

векселях;

- конвенцию, имеющую целью разрешение некоторых коллизий законов о

переводном и простом векселях;

- конвенцию о гербовом сборе в отношении простого и переводного векселей.

Позднее к Женевским конвенциям присоединился целый ряд стран не

участвовавших в конференции 1930 года, в том числе и Советский Союз. [2-4]

1.2. Развитие вексельного права в России

В России вексель не был вызван потребностями денежного обращения или

торговли, а введен законодательным порядком. Торговля в Древней Руси велась

исключительно на наличные как между городами, так и с купцами других стран.

Впервые векселя были введены Петром 1, который, ввиду неустойчивости и

небезопасности дорог, начал переводить казенные деньги из одного города в

другой посредством векселей. В 1729 году был введен вексельный устав,

“сочиненный ради того, что в европейских областях вымышлено, вместо

переводу денег из города в город, а особо из одного владения в другое,

деньги переводить через письма, называемые векселями, которые от одного к

другому даются, или посылаются, и так действительны есть, почитаются

наипаче заемного письма, и приемлются так, как наличные деньги”. Для

большего ускорения введения нового инструмента к уставу были приложены

формы и образцы внутренних векселей.

Хотя устав 1729 года говорит почти исключительно о переводных

векселях, они не получили большого распространения. Для развития внутренних

векселей не было соответствующих экономических условий. Иностранные векселя

первоначально скупались государственным банком, но в виду значительных

убытков эта операция была прекращена в 1967 году.

Значительно большее распространение получил простой вексель. Это было

обусловлено и традициями русского купечества и потребностями жизни.

Фактически в России вексель стал своего рода долговой распиской.

Несмотря на сложившуюся практику Устав о векселях 1832 года, вошедший

позднее в Свод Законов 1857 года, тоже говорит главным образом о переводном

векселе. Это порождало трудности при судебном рассмотрении вексельных

споров. По своему содержанию Устав 1832 года представлял собой компромисс

между германским и французским вексельными системами, хотя преобладают все-

таки черты германского воззрения.

После революции в СССР вексель нашел широкое применение во времена

НЭПа. В ноябре 1936 года СССР официально присоединился к Женевским

конвенциям, году Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 года было

введено в действие Положение о переводном и простом векселе [5].

Второе юридическое рождение вексель в нашей стране получил в 1991

году, когда Верховный Совет постановлением Президиума от 24 июня 1991 года

подтвердил действие положения 1937 года на территории РСФСР [6-12], а в

феврале 1997 года был принят соответствующий федеральный закон.

1.3. Понятие векселя

По определению Письма ЦБ РФ от 9 сентября 1991 года № 14-3/30 “О

банковских операциях с векселями” вексель — это документ, составленный по

установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное

обязательство; ценная бумага; разновидность кредитных денег. Статья 815 ГК

РФ определяет вексель как ничем не обусловленное обязательство

векселедателя (простой вексель) или иного указанного в векселе плательщика

(переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем

срока полученные взаймы денежные суммы.

Векселя могут быть простыми и переводными.

Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий

простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника)

уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном

месте векселедержателю или его приказу. В таком векселе с самого начала

участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется

уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель

(векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по

векселю.

Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств

состоит в том, что:

- вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи;

- ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной,

за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись;

- явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не

требуется;

- при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение

нотариального протеста;

- содержание векселя точно установлено законом и другие условия считаются

ненаписанными;

- вексель является абстрактным денежным документом и в силу этого не

обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.

Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ,

содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить

определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте

получателю или его приказу.

Главное отличие переводного векселя от простого, по существу

являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для

перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение

другого.

Выдать (трассировать) переводной вексель - значит принять на себя

обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Следовательно,

трассировать на другого возможно лишь в том случае, если трассант

(векселедатель) имеет у трассата (плательщика) в своем распоряжении

ценность не менее суммы трассируемого векселя. В отличие от простого в

переводном векселе участвуют не два, а три лица: векселедатель (трассант),

выдающий вексель, первый приобретатель (или векселедержатель), получающий

вместе с векселем право требовать и платеж по нему, и плательщик (трассат),

которому векселедержатель предлагает произвести платеж (в векселе это

обозначается словами “заплатите”, “платите”). Здесь обязательство трассанта

условное: он обязуется заплатить вексельную сумму, если плательщик

(трассат) не заплатит ее.

Необходимость выполнения трассантом такого обязательства возникает в

том случае, когда трассат не акцептовал и не заплатил по векселю или

акцептовал и не заплатил. В последнем случае трассат приравнивается к

векселедателю простого векселя, и против него возникает протест в

неплатеже. Векселедержатель переводного векселя должен своевременно

предъявить последний к принятию (акцепту) и платежу, так как в противном

случае невыполнение этих условий может быть отнесено к его собственной

вине. В случаях с простыми векселями их предъявление плательщику для

акцепта, а следовательно, и составление протеста в непринятии не требуется,

то есть с самого начала возникновения векселя имеется налицо прямой

должник. По переводному векселю такой прямой должник выступает лишь с

момента акцепта векселя плательщиком. До этого момента имеется налицо лишь

условный должник (трассант) [34, 36, 37].

1.4. Составление векселя

Статьи 1 и 75 Положения о простом и переводном векселе прямо указывают

на состав обязательных реквизитов векселя. Те элементы, указания, части

вексельного содержания, которые вместе составляют вексельное обязательство,

называются вексельными реквизитами. Отсутствие одного из них в векселе

лишает этот документ вексельной силы [38, 39]. Это:

1. наименование “вексель”, включенное в самый текст документа и выпаженное

на том языке, на котором этот документ составлен;

2. простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную

сумму;

3. для переводного векселя — наименование того, кто должен платить

(плательщика);

4. указание срока платежа; если срок платежа не указан, то вексель

рассматривается как подлежащий оплате по предъявлению;

5. указание места, в котором должен быть совершен платеж; если нет особого

указания о том, что считать местом платежа, таким местом считается место,

обозначенное рядом с наименованием плательщика;

6. наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

7. указание даты и места составления векселя; если место составления не

указано, то таким местом считается место, указанное рядом с наименованием

векселедателя;

8. подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).

Всякий вексель обязательно должен содержать обозначение дня, месяца и

года его составления:

- без этого невозможно определить, был ли векселедатель в момент

составления векселя дееспособен:

- проставление времени составления векселя важно для определения

вексельного срока (во столько-то времени от составления векселя, во

столько-то времени от предъявления или по предъявлении). Так, например,

вексель, выданный со сроком “по предъявлении”, должен быть предъявлен не

позднее 12 месяцев со дня его составления. Обозначение времени

составления векселя принято делать указанием года, месяца и числа над

текстом в верхней части векселя рядом с указанием места его составления.

Являясь денежным документом, вексель должен содержать в себе денежную

сумму:

- вексельная сумма должна быть точно обозначена в векселе, например “Сто

тысяч рублей”;

- в вексельную сумму могут включаться также и проценты за время обращения

векселя, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то

времени от предъявления;

- вексельная сумма должна быть обозначена в векселе прописью, либо прописью

и цифрами. В случае разногласий между суммой цифрами и прописью верной

считается последняя.

Срок платежа должен быть обозначен конкретной датой, без указания часа

и минуты дня. Различаются следующие назначения срока платежа по векселю:

- на определенный день. Выражается в виде “Обязуюсь заплатить 1 июня 1999

года”;

- во столько-то времени от составления векселя;

- по предъявлении. В этом случае день предъявления является и днем платежа.

Этот способ неудобен для плательщика, которому необходимо всегда иметь

наготове определенную сумму денег;

- во столько-то времени от предъявления векселя. Вексель с таким сроком

удобен плательщику тем, что дает ему возможность подготовиться к платежу.

Первый приобретатель - это понятие включает в себя наименование лица,

которому или приказу которого должен быть произведен платеж. Иначе это

лицо, равно как и последующие приобретатели, называются “векселедержателем”

в простом векселе и “ремитентом” в переводном векселе”. Очень важным

является правильное и полное указание лиц векселедержателей и ремитентов.

При совершении индоссамента (передаточной надписи) указание лиц,

неидентичных ранее обозначенным в векселе, может повлиять на дальнейшую

обращаемость векселя. Законодательство не допускает выписки векселя на

предъявителя, так как в основе векселя лежат реальные денежные сделки с

вполне конкретными лицами.

Отсутствие подписи векселедателя в простом и трассанта в переводном

векселе делает последний лишенным всякого смысла. Без подписи нет

письменного обязательства, нет векселя. В отличие от текста векселя подпись

векселедателя должна быть проставлена на векселе собственноручно и притом

рукописным путем.

В отличие от простого векселя, где плательщиком является

векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо,

называемое трассатом, следовательно, его наименование в тексте векселя

относится к числу обязательных реквизитов переводного векселя, так как он

после принятия (акцепта) векселя становится в положение векселедателя в

простом векселе.

1.5. Передача векселя (индоссамент)

Суть индоссамента заключается в том, что проставлением на оборотной

стороне векселя или добавочном листе (аллонже) передаточной надписи вместе

с векселем другому лицу передается право на получение платежа [40, 41].

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом.

Лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом или индоссатором.

Действие передачи векселя называется индоссированием, индоссацией векселя.

Для плательщика индоссированного векселя все равно кому производить

платеж, лишь бы до последнего держателя вексель дошел путем ряда

последовательных преемственных индоссаментов. Возможность передачи векселя

с помощью индоссамента расширила границы его применения, превратив вексель

из орудия перевода средств в орудие платежа и далее в товар, покупаемый с

целью производства им платежей.

Индоссамент согласно Положению о переводном и простом векселе

учиняется на оборотной стороне векселя. Передаточные надписи обычно имеют

следующий вид: “Платите приказу” или “Вместо меня (нас) уплатите

(заплатите)”. Первый индоссамент, как правило, проставляется в крайней

левой части оборотной стороны векселя. Передаточная надпись должна

обязательно содержать в себе подпись лица, передающего вексель, и может

быть именная или бланковая. Помимо подписи может проставляться и штемпель

фирмы.

Лицо, получившее вексель по бланковой надписи, может передавать его

другим лицам без всяких подписей простым вручением векселя.

Векселедержатель (индоссант) при передаче векселя вправе поместить в

передаточной надписи оговорку “без оборота на меня” тем самым убрать от

себя обратную ответственность по неоплаченному и опротестованному в

неплатеже векселю, что не распространяется на последующих индоссантов.

1.6. Аваль

Положение о переводном и простом векселе предусматривает, что платеж

по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы

посредством поручительства (аваля). Такое обеспечение дается третьим лицом

(обычно банком) как за векселедателя, так и за каждого другого, обязанного

по векселю лица. Отметка об авале может быть сделана на векселе, добавочном

листе или даже на отдельном листе за подписью авалиста с указанием места

выдачи того, за кого именно он дан. Авалисты и лицо, за которое он

поручился, несут солидарную ответственность.

1.7. Акцепт переводного векселя

Из содержания переводного векселя следует, что обязательства по нему

для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (акцепта) им

векселя. В противном случае он остается для векселя совершенно посторонним

лицом. Исходя из этого, получатели денег по векселю должны заблаговременно

до наступления срока платежа выяснить отношение плательщика к оплате

векселя. Эта цель достигается путем предъявления векселя трассату с

предложением его акцептовать и, следовательно, принять на себя

обязательство произвести платеж.

Предъявление векселя к акцепту может быть произведено во всякое время,

начиная со дня его выдачи и кончая моментом наступления срока платежа.

Акцепт обычно отмечается в левой части лицевой стороны векселя и

выражается словами “акцептован”, “принят”, “заплачу” и т.п. с обязательным

проставлением подписи плательщика. Простая надпись на лицевой стороне

векселя также означает принятие векселя.

Плательщик может ограничить акцепт частью суммы. В остальной сумме

вексель считается непринятым. Непринятым считается вексель в случае:

- если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;

- сам плательщик умер (для физических лиц);

- несостоятельности плательщика;

- если указано на векселе “не акцептован”, “не принят” и т.п.;

- если надпись об акцепте окажется зачеркнутой.

В течение четырех рабочих дней после совершения протеста в неплатеже

или неакцепте векселедержатель обязан известить об этом своего индоссанта и

векселедателя. Каждый последующий индоссант в течение двух рабочих дней,

следующих за днем получения им извещения, сообщает своему предшественнику о

полученном им извещении, и так до векселедателя. Извещение авалисту и

индоссанту, за которого он поручился, выставляется одновременно.

1.8. Протест векселя

Под вексельным протестом понимается официально удостоверенное

требование платежа и его неполучение.

Векселедержатель и его уполномоченное лицо для совершения протеста

должны предъявить неоплаченный вексель в нотариальную контору по месту

нахождения плательщика или, если это домицилированные векселя, то есть

векселя, подлежащие оплате у третьего лица, по месту нахождения этого лица,

а для совершения протеста векселей в неакцепте и недатировании акцепта - по

месту нахождения плательщика.

Для совершения протеста в неакцепте вексель должен быть представлен в

нотариальную контору в течение сроков, установленных Положением для

предъявления к акцепту.

Если протест совершен своевременно, то наступают следующие

последствия:

- органы суда вправе выдавать судебные решения по искам, основанным на

протестованных векселях;

- наступает ответственность по простому векселю - надписателей, а в

переводном - надписателей и трассанта (векселедателя).

Все лица, за исключением индоссантов, поместивших перед своей подписью

слова “без оборота на меня”, являются солидарно ответственными перед

векселедержателями. Последний вправе предъявить иск ко всем обязанным по

векселю лицам (право регресса) или к одному из них, не считаясь с

порядком подписей этих лиц на векселе. Оплативший вексель, в свою

очередь, обращается с требованием к остальным и, получив требуемую сумму,

передает уплатившему протестованный вексель;

- векселедержатель, неся определенные издержки, вызванные совершением

протеста векселя и неполучением платежа по нему, вправе требовать с

обязанных лиц большую сумму, чем указано в векселе.

1.9. Значение вексельного обращения

Таким образом анализ развития основ вексельного права показывает, что

вексель, являясь средством оформления кредита, предоставляемого в товарной

форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты денег за проданные

товары, способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости

оборота оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности

хозяйствующих субъектов в кредитных ресурсах и в денежных средствах в целом

[42-44].

Достижение отмеченного выше требует чтобы:

- чтобы срок векселя соответствовал действительным срокам реализации

товаров. В противном случае не гарантируется оплата векселя в срок;

- оформление векселями только товарных сделок, имеющих целью действительное

передвижение реальных ценностей.

В этой связи совершенно недопустимым являются так называемые дружеские

и бронзовые векселя, так как ничего общего с фактическими сделками они не

имеют. В их основе лежит стремление получить дешевый кредит у третьего лица

путем выписки векселей друг на друга (дружеские векселя) или выписки

векселей на вымышленных лиц (бронзовые векселя). Установление факта выписки

бестоварного векселя возможного только при информированности о

взаимоотношениях между векселедателем и плательщиком, характере их

хозяйственных связей или при предъявлении сразу двух векселей указанных лиц

в один банк.

Возможность передачи векселя с помощью передаточной надписи

(индоссамент) увеличивает обращаемость векселя и добавляет к выполняемой им

функции кредитного инструмента еще одну - средства для погашения долговых

требований.

Погашение целого ряда обязательств при помощи такого векселя без

участия денег позволяет уменьшить потребность в них.

2. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ВЕКСЕЛЯ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ РОССИИ

2.1. Анализ современного положения в области правового регулирования

применения векселя в России.

Восстановление вексельного обращения в стране, где забыли о

существовании этого рыночного инструмента, не может не сталкиваться с

огромными трудностями организационного, правового и даже психологического

характера. Навыки работы с векселем утрачены. Почти нереальным кажется

сейчас существование в дореволюционное время и в период нэпа в России

обширной правовой и экономической литературы, посвященной роли векселя в

хозяйственной жизни, проблемам вексельного права. Поколения экономистов и

юристов учились по пособиям, отводившим характеристике векселя пару страниц

[47-48].

До 1991 года основным нормативным актом, регулирующим работу с

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7