Межбанковские расчеты в России

платежи, связанные с экспортом и импортом товаров (услуг) и неторговым

операциям.

Ежедневно Межгосударственный банк производит многосторонний клиринг и

определяет расчетную позицию каждого национального банка в отношениях со

всеми-другими центральными банками. Периодичность и порядок завершения

расчетов по результатам многостороннего клиринга определяются Советом

Банка.

Для завершения расчетов по многостороннему клирингу Межгосударственный банк

на первом этапе может предоставлять членами Банка кредит в размерах, как

правило, до месячного объема поступлений на счет этого члена за счет

кредитной линии, открываемой Банку Центральным банком Российской Федерации.

В дальнейшем предельные размеры допустимых кредитов Банка центральным

банкам устанавливаются Советом Банка.

Центральные банки погашают свою задолженность перед Банком за счет кредитов

на двусторонней основе или свободно конвертируемой валютой.

Национальные банки обязаны регулировать свои платежные отношения на

двусторонней основе таким образом, чтобы обеспечивалось соблюдение лимитов

- технического кредитования, установленных для каждого из этих банков

Советом Банка. Отметим, что за рубежом объем технического кредита

(разрешенный размер дебетового сальдо по корсчету) обычно составляет до 10%

объема поставок.

Технические кредиты предоставляются на срок до очередного регулирования

клиринговых счетов. За пользование ими взимаются проценты в размерах,

устанавливаемых Советом Банка.

Требования к национальному банку-должнику, превышающие допустимый размер

технического кредита, должны быть погашены им в течение пяти банковских

дней после направления ему соответствующего извещения от

Межгосударственного банка.

Последний информирует соответствующие органы государств- участников

Соглашения об учреждении Межгосударственного банка о возникающих нарушениях

платежных обязательств.

Межгосударственный банк правомочен ограничивать или полностью прекращать

расчеты тех центральных банков, которые нарушают свои платежные

обязательства перед Банком. Если дефицит не ликвидируется в течение

нескольких месяцев, а значит участник не соблюдает правила игры, то по

замыслу он исключается из расчетно-платежного механизма и его обязательства

в расчетных рублях превращаются в долги в СКВ. "Нарушитель" далее вынужден

будет торговать через коммерческие структуры или за доллары.

Помимо многосторонних расчетов Межгосударственный банк может выполнять и

ряд других важных функций. К ним относятся:

организация управления эмиссией наличных рублей и кредитной эмиссией

центральными банками. Но данная функция выполняется только при условии

делегирования Банку соответствующих полномочий законодательными органами

государств, подписавших соглашение об учреждении Межгосударственного банка;

изучение и анализ экономики государств участников указанного соглашения с

подготовкой предложений и рекомендаций центральным банкам в целях

координации их денежно-кредитной и валютной политики;

координация деятельности национальных банков этих государства в области

методологии выполнения расчетно-платежных операций, организации системы

бухгалтерского учета и отчетности по расчетными и иным операциям,

разработка предложений по сближению режимов надзора за коммерческими

банками;

техническое кредитование, о чем уже было сказано выше, а также сезонное

кредитование центральных бантов в процессе осуществления взаимных

многосторонних межгосударственных расчетов;

совершение других операций, соответствующих целям и задачами банка,

вытекающих из Соглашения об учреждении Межгосударственного банка и его

Устава.

Необходимы большие усилия для того, чтобы вновь созданный

Межгосударственный банк превратился в эффективный экономический институт

для государств - членов СНГ.

Подведем краткое резюме характеристики действующей системы межбанковских

расчетов. Она отличается сложностью, многозвенностью, большой

трудоемкостью, недостаточной надежностью. Вполне очевидно, что все эти

черты расчетов вызвали серьезные недостатка в проведении платежей в

народном хозяйстве. Рассмотрим их далее.

Проблемы межбанковских расчетов и пути их преодоления

Сбои и задержки платежей в РКЦ

Главными недостатками межбанковских расчетов стали сбои и задержки платежей

в РКЦ. Одной из их причин является рутинная бумажная технология

межхозяйственных расчетов. При акцептной форме расчетов, а также расчетах

платежными поручениями, на которые в совокупности приходилось свыше 90%

платежного оборота, используются расчетные документы в 5-ти и более

экземплярах при каждой оплате, что обусловливает большой поток бумажных

носителей финансово - денежной информации. Помимо высокой трудоемкости

подобных расчетных операций больше вероятность совершения различного рода

ошибок при их проведении. Характерные из них: неполное комплектование

документов, подлежащих отправке вместе с банковскими авизо; утеря и

разукомплектование их в ходе пересылки, сортировки и обработки в банках

РКЦ; засылка не по адресу.

Все эти трудности и недостатки особенно обострились в начальный период

внедрения межбанковских расчетов отлаживания работы РКП. Возникли

многочисленные неувязки, сбои в платежах и задержки поступления средств на

корреспондентские счета банков и расчетные счета их клиентов. Замедлилось

также зачисление налоговых и других обязательных платежей в бюджет и

внебюджетные фонды.

Коммерческие банки и их клиенты часто не знали реального состояния своих

счетов на начало операционного дня, что затрудняло прогнозирование и

планирование их деятельности. Осложнилось размещение банками друг у друга

депозитов, кредитов ввиду длительного нахождения денежных сумм в пути и

уплаты дополнительно ссудных процентов.

Задержки в расчетно-кассовых центрах возникают по следующим причинам:

передачей банками документов в РКЦ после истечения установленного

операционного дня; необходимостью выяснения с банками принадлежности

переводов денежных средств; неудовлетворительным качеством оформления

банками документов (неясным оттиском гербовой печати, не проставленными

реквизитами банков и их клиентов, а также шифрами расчетных операций);

оформлением авизо РКЦ устаревшими печатями.

Однако неточности и ошибки, сбои, хотя и в меньших масштабах, к сожалению,

продолжают иметь место. Например [7] :

1. Имеются случаи не зачисления или зачисления не в полной сумме на

корреспондентские счета банков платежей в пользу их клиентов.

2. Допускаются факты зачисления на корреспондентские счета банков денежных

сумм, не принадлежащих им, или сумм, не соответствующих суммам,

обозначенным в документах.

3. Продолжается практика несвоевременной проводки РКЦ по корсчетам банков

документов, которые они ежедневно доставляют в РКЦ, что представляет собой

серьезное нарушение расчетной дисциплины.

4. В ряде РКЦ бытует практика зачисления средств на корсчета банков без

расчетных документов клиентов. По-видимому, это происходит потому, что при

сортировке банковской почты не проверяется, ко всем ли поступившим авизо

приложены расчетные документы, клиентов. Зачисленные же без документов

клиентов на корреспондентские счета банков суммы не могут быть проведены по

счетам клиентуры, поскольку по реквизитам, имеющимся в корсчете, невозможно

определить принадлежность денежных средств. Поэтому при разработке выписок

из корсчетов банки вынуждены суммы, зачисленные на их корсчета без

приложений, учитывать на счете N"904 , "Прочие дебиторы и кредиторы" как

невыясненные поступления. Такие суммы часто достигают сотни миллионов

рублей и по некоторым оценкам составляют до 10% баланса коммерческих

банков. В результате страдают интересы и клиентуры и самих банков. Из-за не

зачисления средств на счета клиентов у последних нередко срывается

выполнение обязательств по платежам партнерам по хозяйственным сделкам, по

платежам в бюджет и внебюджетные фонда, по кредитам банков и т.п. Штрафы

банков и РКЦ за несвоевременное и неправильное зачисление (списание)

средств клиентов исчисляются в миллионных суммах.

5. При розыске сумм платежей во многих случаях возникает необходимость

запросов дубликатов авизо, в том числе и телеграфных. Но нередко дубликаты

авизо теряются в каналах РКЦ. По этой причине банки-филиалы "А" вынуждены

посылать дубликаты телеграфных, а в ряде случаев и почтовых авизо,

непосредственно коммерческим банкам - своим корреспондентам (филиалам "Б").

РКЦ же такие телеграммы и почтовые авизо от банков к проводу не принимает,

что вызывает задержку в зачислении средств и ущемляет интересы клиентов.

Причины столь неблагополучного положения дел в области межбанковских

расчетов во многом кроются в перегруженности РКЦ, вследствие не

отработанной технологии электронного обмена .

Замедление в межбанковских расчетах нередко происходит из-за сбоев в работе

органов связи. В ряде регионов фактические сроки пробега почтовых авизо

превышают нормативные. РКЦ не всегда и в полном объеме предъявляют штрафы к

почте. В этой связи некоторые банкиры-практики предлагали увеличить плату

органам Минсвязи за введение особого режима прохождения банковских

документов.

И все же более всего обусловил плохое качество межбанковских расчетов

слабый уровень их технического обеспечения.

Основной причиной плохого качества межбанковских расчетов является

отставание в уровне технической оснащенности участников расчетов

Переход банков на расчеты через корреспондентские счета не был подготовлен

заранее в организационно-техническом плане. Так, во многих РКЦ практически

отсутствовала какая-либо автоматизация расчетных операций, не было

помещений, телефонов, персонала. Даже в крупных городах РКЦ и коммерческие

банки не связаны единой компьютерной сетью.

Объем ежедневного документооборота при межбанковских расчетах весьма

значителен. Например, в Москве он составлял на 1994 год около 1000

телеграфных и 3-4 тыс. сводных авизо. С переходом на расчетам через

корсчета поток расчетных документов клиентов сразу вырос в 8-10 раз (с 7 до

50-70 тыс. документов в день).

Система обработки и передачи банковской информации на базе ЕС ЭВМ не

позволяет осуществлять передачу данных по сетям на коммутируемых каналах

связи, обладает низкой надежностью и требует больших затрат на

эксплуатацию; необходимо вмешательством специалистов банка на всех уровнях

обработки и передачи данных.

Из-за слабой технической оснащенности РКЦ большой объем операций

выполняется вручную. Между тем квалифицированный операционный работник

может обработать в день лишь около 500 документов. Один же день задержки в

их обработке "стоит" от 10 до 300 млрд. руб. За каждый месяц, пока идет

платежное поручение, банк теряет 10% своей прибыли.

В Москве в распоряжении Главного управления Банка России до недавнего

времени находились установленные в 1984-1985 гг. ЭВМ типа ЕС, которые не

могли справиться с обработкой резко возросшего объема информации.

Важно отметить и такое обстоятельство. Неудовлетворительное техническое

обеспечение межбанковских расчетов в значительной мере препятствует

проведению комплексной автоматизации банковской деятельности, а значит и

внедрению новых услуг (например, кредитных карточек) клиентуре,

принципиально невозможных при традиционной технологии. Характерной

особенностью работы банков является большая зависимость их друг от друга.

Отсюда практически теряют свое значение нововведения банков, способствующие

ускорению выполнения отдельных операций при отсутствии единого,

налаженного, базирующегося на современных технических средствах, механизма

межбанковских коммуникаций, а также соответствующих правовых норм.

Для укрепления материально-технической базы подразделений Банка России

принимаются необходимые меры. Главное управление Банка России заменило

прежние устаревшие ЭВМ на современную банковскую технику. Банком России в

некоторых регионах проводятся эксперименты, связанные с внедрением системы

электронных платежей по сч. 872 Внедрена система прямого ввода информации о

платежах коммерческих банков через компьютерные связи посредством модемов,

что ускоряет расчеты примерно на 30%.

Рассмотренные выше нарушения в межбанковских расчетах вызваны, главным

образом, плохой работой РКЦ. Но в ряде случаев они происходят и по вине

коммерческих банков.

2.5.2.Нарушения в расчетах по вине коммерческих банков

Сбои в расчетах иногда заведомо возникают по вине самих коммерческих

банков. Последние, стремясь увеличить свою ресурсную базу, в ряде случаев

преднамеренно задерживают расчетные операции с РКЦ .

По информации Главного управления Банка России по Москве, нередки случаи,

когда деньги уже перечислены коммерческим банкам на их корсчета, но клиенты

в течение длительного периода времени не могут получить причитающиеся им

суммы. При этом банки уверяют клиентов, что платежи за товары и услуги еще

не поступали от экономических контрагентов и "застряли" в РКЦ.

Отдельные коммерческие банки специально задерживают в последний рабочий

день месяца операции по зачислению средств на расчетные счета хозорганов, с

тем чтобы улучшить экономические нормативы.

Задерживают платежи клиентам, особенно при межгосударственных расчетах, и

некоторые другие банки. Приведем отдельные примеры.

По данным Главного управления Банка России по Москве, в банк "Индустрия-

сервис" для клиента были перечислены 251,8 тыс.руб. из РКЦ 19 июля 1992 г.

Уже после этого указанный банк направил запрос в РКЦ, а клиента в Вильнюс

за дубликатом расчетного Документа. 15 октября 1992г., т.e. спустя три

месяца банк представил новый документ, в котором просил зачислить сумму по

дубликату.

Двум клиентам Мосбизнесбанка суммы в 1175.8тыс.руб. и 424,2 тыс. руб. были

перечислены из РКЦ 24 сентября 1992 г., а запрос из банка на них пришел в

РКЦ 22 октября 1992 г.

Для повышения экономической ответственности банковских структур действует

штрафная санкция. В п. 1.6. Положения от 9 июля 1992г. № 14 "0 безналичных

расчетах в Российской Федерации" предусмотрено, что за несвоевременное

(позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или

неправильное списание средств со счета владельца, а также за

несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся

владельцу, последний вправе потребовать от банка (РКЦ) уплатить в свою

пользу штраф в размере 0,5% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за

каждый день .задержки, если иное не оговорено в договоре между банком и

владельцем счета.

Однако такого рода ошибки при совершении расчетных операций все еще

нередки. В результате банковские структуры замедлили движение платежных

средств производителей. К тому же высокие темпы инфляции в значительной

мере снижают эффективность указанной штрафной санкции.

В отдельных странах СНГ установлены предельные сроки осуществления

расчетов.

Национальный банк Беларуси установил максимальный срок осуществления

расчетов - 5 рабочих дней с момента принятия расчетно-платежного документа

от клиента до момента зачисления средств на счет получателя. За задержку

сверх этого срока коммерческий банк уплачивает своему клиенту пени в

размере, определенном до говором, но не менее 0,5% от несвоевременно

зачисленной суммы за каждый просроченный день. Данная мера применяется и к

Центру межгосударственных и межбанковских расчетов.

Верховный Совет Республики Казахстан принял временное положение об

экономических санкциях за нарушение порядка проведем пня безналичных

расчетов. Указанные санкции применяются как к коммерческим финансовым

структурам, так и к РКЦ Национального банка. Этим же документом установлен

сроки прохождения расчет платежных документов в пределах города (района) -

3, области 7 и респубпики-12 банковских дней.

Нормативные сроки прохождения платежей по России следующие

2.5.3.Расхождения в учете расчетных операций в РКЦ

и коммерческих банках

Серьезным нарушением установленного порядка организации межбанковских

расчетов является неодновременное отражение операций в учете РКЦ и

коммерческих банков, в результате чего возникают расхождения

соответствующих данных об остатках средств на корреспондентских счетах.

Обычно это связано с техникой расчетных операций и выверки взаимных

расчетов. Дело в том, что большинство бухгалтерских проводок по балансу

нередко делается коммерческими банками на следующий день по сравнению с

РКЦ, а именно по получении выписок от них из корсчетов и проведении

операций в своем учете. Имеются факты расхождений и из-за различия данных

банков и РКЦ по счету № 902 "Суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до

выяснения".

Расхождения в учете РКЦ и коммерческих банков могут стать причиной разного

рода финансовых злоупотреблений. Для усиления контроля за состоянием

корреспондентских счетов целесообразно расширить права коммерческих банков

и РКЦ в части определения сроков проведения взаимной выверки расчетов. А

именно, периодичность ее могла бы быть чаще, чем один раз в месяц, как это

предусмотрено п. 3.8 Положения, и должна быть зафиксирована в типовом

договоре на расчетно-кассовое обслуживание банков со стороны РКЦ, например

один раз в 5, или 15 дней. Такой, порядок взаимной выверки расчетов на

основании выписок по корсчетам предусматривался Положением Госбанка СССР от

23 ноября 1990г. № 25703/814 "Об организации расчетов между банками".

Следует отметить, что определенные сложности в выверке расчетов исходя из

выписок по корсчетам связаны с существующими различиями порядка отражения

операций по корсчетам, открытым на балансах банкой и в РКЦ. Согласно п.2.4

Положения Банка России о межбанковских расчетах на основе введенной

информации по поступившим в банки расчетным документам списание и

зачисление средств производится вычислительным центром с отнесением каждой

введенной суммы на корреспондентский счет, открытый на балансе банка. В

выписке по корсчету эти операции могут показаться общими суммами по дебету

и кредиту. По корсчету же банка, открытому в РКЦ, введенная информация

отражается общими суммами по дебету и кредиту.

Между тем в вышеуказанном Положении Госбанка СССР обращается особое

внимание на необходимость обеспечения одинакового отражения операций по

корсчету как в РКЦ, так и в банке - путем записей каждого документа. Если

записи по корсчету банка в РКЦ отражают общие суммы, то аналогичным образом

должны производиться записи по корсчету и банком. Частные же суммы

последний должен отражать на вспомогательном лицевом счете к корсчету.

Очевидно, что второй вариант более предпочтителен для достижения

идентичности бухгалтерского учета расчетных операций в банках и РКЦ.

3.АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ ПРОВОДИМЫХ

В БАНКЕ АКБ "ГРИНКОМБАНК"

3.1.Характеристика банка АКБ "ГРИНКОМБАНК"

АКБ "ГРИНКОМБАНК" расположен в Иркутской области, городе Усолье-

Сибирское. Усолье-Сибирский акционерный коммерческий банк "ГРИНКОМБАНК"

образован на базе бывшего отделения Государственного банка СССР. На

основании Постановления ЦК КПСС и Сов.Мина СССР № 821 от 17.07.1987 года "О

реорганизации системы банков" в 1988 году было образовано Усолье-Сибирское

отделение Агропромышленного банка. Банк был зарегистрирован в Центральном

банке России 14.12.1990 года № 1184.

Как акционерный коммерческий банк "ГРИНКОМБАНК" учрежден решением

Общего собрания учредителей (Протокол № 2 от 28.12.1991 года) с Уставным

капиталом 20 млн.рублей. В настоящее время Уставный капитал банка равняется

1,014 млрд. рублей. Активы банка на 1 января 1997г. составляют 63 035 млн.

рублей.

Банк имеет лицензии на проведения операций по Российским рублям и

иностранной валюте.

Клиенты банка в основном крупные и средние предприятия производители

и переработчики сельскохозяйственной продукции .

Банк оказывает широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам:

открытие счетов и расчетно-кассовое обслуживание в рублях и

иностранных валютах

платежи "день в день" по Иркутской области и в некоторые регионы

России

система "Клиент-Банк", дающая возможность клиенту банка проводить

расчеты через банк из своего офиса

кредитование предприятий и населения, кредитные линии, вексельные

кредиты, лизинг

весь спектр операций с векселями и ценными бумагами, в том числе ГКО,

ОДО, купля - продажа ценных бумаг, услуги по ведению реестров акционерных

обществ

купля - продажа наличной и безналичной валюты

предоставление индивидуальных сейфовых ячеек для хранения

драгоценностей и ценных бумаг

прием вкладов в рублях и иностранной валюте

управление активами негосударственных пенсионных фондов, используя

статус "управляющей компании"

трастовые операции

финансовые и юридические консультации

Специфика расположения банка и круг его клиентов определяют

отношения по расчетам с другими кредитными организациями и потоком

безналичных платежей в целом.

Банк работает в одном операционном дне в режиме расхождения

корреспондентского счета в РКЦ и банке. Отличительная черта этого способа

состоит в том, что документы проводятся в баланс банка без подтверждения

РКЦ. Квитовка выполняется задним числом в закрытом операрационном дне.

Списания в поступающей клиенту выписке показываются тем днем, каким они

проходят через корсчет в РКЦ. Зачисления попадают в выписку на следующий

день по отношению к дате их прохождения через корсчет банка в РКЦ.

Схема работы банка по корсчету в РКЦ

800 Завершение предыдущего дня. Подготовка форм

ежедневной отчетности

930 Получение выписки из РКЦ за предыдущий день, ручной ввод

Расписывание и проводка поступивших документов в текущий

операционный день

1030 Ввод межбанковских документов в операционный день

1220 Отправка документов в РКЦ

1615 Проводка поступивших документов .

3.2.Анализ платежей проводимых банком

В АКБ "ГРИНКОМБАНК" открыты следующие корреспондентские счета в валюте

Российские рубли:

700161010 - корреспондентский счет банка в РКЦ города

Усолье-Сибирское.

167202 - корреспондентский счет "НОСТРО" в

АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК" город Иркутск.

167105 - корреспондентский счет "НОСТРО" в

ФАКБ "ВНЕШТОРГБАНК РОССИИ" город Иркутск.

167406 - корреспондентский счет "НОСТРО"

ФАКБ "ТВЕРЬУНИВЕРСАЛБАНК" город Москва.

167707 - корреспондентский счет "НОСТРО"

АКБ "АВТОБАНК" город Москва

167008 - корреспондентский счет "НОСТРО"

ФАКБ "БРАТСКГЭССТРОЙ" город Иркутск

1167104 - корреспондентский счет "НОСТРО"

КБ ТРАСТКОМБАНК город Иркутск

168104 - корреспондентский счет "ЛОРО"

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6