Курсовая: Валютные опреации коммерческих банков

импортные товары, обязательная продажа части экспортной выручки за рубли при

устойчивом падении его курса не заинтересовывать экспортеров переводить

валютную выручку в российские банки, способствуют нелегальному вывозу и

переводу российские предпринимателями и гражданами иностранной валюты за

границу.

Невозможность разрешения отмеченных проблем в ближайшей перспективе требует

сохранения законодательных ограничений на обращение иностранной валюты и

совершение валютных операций. В регулировании валютных отношений основную

роль играет специальное валютное законодательство.

Важной проблемой является слишком большое число банков имеющих право

заниматься валютными операциями. По мнению некоторых экономистов, в частности

доктора экономических наук С.М. Борисова, необходимо провести перерегистрацию

уполномоченных банков, имеющих лицензию на осуществление валютных операций.

При этом необходимо ужесточить правила и параметры получения лицензии, что

повлечет за собой отсеивание маломощных и ненадежных банковских структур.

Оставшиеся банки могли бы образовать устойчивую сеть валютного обслуживания

внешнеэкономических связей страны, следовательно, мы получили бы более

компактную и более пригодную для валютного контроля систему.

Банки, которые не смогли выдержать столь жесткий контроль, могут частично

совершать валютное обслуживание более мелких участников внешнеэкономической

деятельности, а также физических лиц.

2.2. Классификация валютных операций коммерческих банков.

В настоящее время коммерческие банки предлагают широкий спектр услуг

связанных с валютой.

Валютные операции коммерческих банков делятся на несколько видов:

1 Операции по международным расчетам.

Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней

торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив,

документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив,

(банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера),

производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов,

указанных в аккредитиве.[5] При расчетах

по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у

себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное

письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На

каждый аккредитив, открывается досье.

В расчетах по форме документарного инкассо – банк-эмитент принимает на себя

обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику

(импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка

зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее

на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или

части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на

внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

2 Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.

Данная операция включает в себя следующие виды:

ü открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

ü начисление процентов по остаткам на счетах;

ü предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

ü предоставление выписок по мере совершения операции;

ü оформление архива счета за любой промежуток времени;

ü выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств

на их валютных счетах;

ü контроль над экспортно-импортными операциями.

3 Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных

расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем

или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в

обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для

осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у

себя корреспондентские счета "Ностро" и "Лорро". Счет "Ностро" - это текущий

счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет

"Лорро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-

корреспондента.

4 Неторговые операции коммерческого банка.

К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не

связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг

клиентов банка движением капитала.

Уполномоченные банка могут совершать следующие операции неторгового характера:

ü покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов

в иностранной валюте;

ü инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

ü осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

ü производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

ü оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое

распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских

услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков

за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за

границу, оплаты и выставление аккредитивов, покупки дорожных чеков,

практически невозможна повседневная работа с клиентами. Операции покупки и

продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового

характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой

банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит

реальный доход коммерческому банку.

5 Конверсионные операции.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и

безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против

наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

[6]

К ним относятся:

ü Сделка типа 'TODAY' понимается конверсионная операция,

при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.

ü Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с

датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

ü Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по

согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой

валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня

заключения сделки.

ü Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт,

который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен

на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в

будущем.[7]

В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

а) сделки с "аутрайдером" - с условием поставки валюты на определенную

дату;[8]

б) сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.[9]

ü Сделка "своп" представляет собой валютные операции,

сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с

одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард".

[10]

Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:

а) сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с

одновременной ее покупкой на условиях "форвард";

б) сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и

одновременная продажа ее на условиях "форвард".

В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а

также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

ü Валютный арбитраж – осуществление операций по покупке иностранной

валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно

валютных курсов.[11]

Возникновения разницы в валютных курсах на рынках разных стран – суть понятия

пространственного арбитража. Он является разновидностью валютного арбитража.

С развитием ЭВМ и современных средств связи, увеличением объема операций

различия в курсах на разных рынках стали возникать очень редко, поэтому

пространственный арбитраж утратил свое значение.

Следующая разновидность валютного арбитража – временный арбитраж. Его суть в

изменении валютного курса во времени. Необходимым условием для его проведения

является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение

курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов, роль

временного арбитража возросла. Отличие временного арбитража от обычной

валютной спекуляции состоит в том, что при проведении арбитража дилер меняет

свою тактику на протяжении одного дня и делает ставку в основном на

краткосрочный характер операции. Валютная операция направлена на длительное

поддержание длинной позиции в валюте, курс которой растет, или короткой

позиции в валюте, курс которой имеет тенденцию к снижению. конверсионный

валютный арбитраж, предполагающий покупку валют самым дешевым образом,

используя как наиболее выгодный рынок, так и изменение курсов во времени. При

конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.

ü Срочная форвардная сделка (forward outriqht) - это

конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты

заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня.

[12] Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) не

являются конверсионной операцией.

Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным

позициям банка.

Валютная позиция – остатки средств в иностранных валютах, которые формируют

активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по

незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим

риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных

курсов валют.

Открытая валютная позиция – разница остатков средств в иностранных валютах,

которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие

требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как

завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в

будущем (т.е. после отчетной даты).[13]

Короткая открытая валютная позиция – открытая валютная позиция в отдельной

иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой

количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной

валюте.[14]

Длинная открытая валютная позиция – открытая валютная позиция в отдельной

иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно

превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

[15]

Закрытая валютная позиция – валютная позиция в отдельной иностранной валюте,

активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по

незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

[16]

Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции со дня

получения им от ЦБ РФ лицензии на проведение операций в иностранной валюте и

теряет такое право со дня ее отзыва банком России.

Контроль над открытыми валютными позициями уполномоченных банков Российской

Федерации осуществляется в рамках надзора за деятельностью кредитных

организаций. В случае грубых нарушений ЦБ РФ принимает меры вплоть до отзыва

лицензии на право совершить операции с иностранной валютой. Дата заключения

сделки (дата сделки) - дата достижения сторонами сделки, предусмотренными

законодательством Российской Федерации и международной практикой способами

соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют,

курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные

инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из

сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования - оговоренная сторонами дата осуществления поставки

средств на счета контрагента по сделке.

ЦБ РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные

ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных

средств (капитала) уполномоченных банков.

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

ü начисление процентных и получение операционных доходов в

иностранных валютах;

ü начисление процентных и оплату операционных расходов, а

также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах;

ü конверсионные операции с немедленной поставкой средств

(не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на

срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с

наличной иностранной валютой;

ü срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки

'своп' и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной

валюте вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам;

ü иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими

валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, включая производные

финансовые инструменты валютного рынка (в том числе биржевого), если по

условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия)

иностранных валют или иных валютных ценностей, кроме драгоценных металлов.

Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу

иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также дату начисления

процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных

доходов (расходов) в иностранной валюте. Указанные даты определяют также дату

отражения в отчетности соответствующих изменений величины открытой валютной

позиции.

Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции со дня

получения им от ЦБ РФ лицензии на проведение операций в иностранной валюте и

теряет такое право со дня ее отзыва банком России.

Контроль над открытыми валютными позициями уполномоченных банков Российской

Федерации осуществляется в рамках надзора за деятельностью кредитных

организаций. В случае грубых нарушений ЦБ РФ принимает меры вплоть до отзыва

лицензии на право совершить операции с иностранной валютой. Однако банк ведет

не только открытую валютную позицию по покупке-продаже валюты. Ежедневно

банком также ведется общая валютная позиция по счетам ''Ностро'. Как правило,

платежи ставятся на позицию за день или за два дня до их исполнения, что дает

возможность заведомо иметь представление о состоянии расчетов на конкретную

дату по конкретному корреспондентскому счету 'Ностро'. Если суммы платежей

превышают суммы поступлений, оформляется переброска средств с одного счета на

другой. Ежедневно банк проверяет соответствие платежей, поставленных на

позицию с суммой платежей, прошедших по выписке со счета 'Ностро', которую

банк получает от своего иностранного партнера. Таким образом, ведение позиции

на каждый конкретный день начинается с анализа остатка на счете 'Ностро' у

иностранного банка за предыдущий день. Подобный контроль крайне необходим во

избежание возникновения дебетового сальдо и выплаты процентов за овердрафт.

6 Операции по привлечению и размещению валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

ü привлечение депозитов:

- физических лиц;

- юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

ü выдача кредитов:

- физическим лицам;

- юридическим лицам;

ü размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и

по значимости в обслуживании клиентов банка.

Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за

оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной

валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по

каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и

составляет основной доход по данной операции. К доходам размещения средств

относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные),

депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по

ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы,

инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление

аккредитивов.

2.3. Лицензирование деятельности банков для совершения операций в иностранной

валюте.

Банк России выдает в соответствии с законом "О валютном регулировании и

валютном контроле" лицензии на осуществление коммерческими банками операций в

иностранной валюте в РФ и за границей на основании ходатайства банка в

зависимости от готовности банка к их проведению.

Лицензии разделяются на:

ü Разовые – дают право на проведение конкретной банковской

операции в иностранной валют;

ü Внутренние – дают право на совершение коммерческими

банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной

валюте на территории РФ;

ü Расширенные – дают право на совершение коммерческими

банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной

валюте на территории РФ с правом открытия ограниченного числа счетов в

иностранных банках;

ü Генеральные – дают право на совершение коммерческими

банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной

валюте, как на территории РФ, так и за границей.

Банк, получивший генеральную, расширенную или внутреннюю лицензию на

осуществление операций в иностранной валюте, в дальнейшем именуемый

уполномоченным банком, выполняет функции агента валютного контроля за

операциями своих клиентов. Лицензии, выдаваемые Банком России, не являются

основанием для осуществления коммерческими банками внешнеторговых операций

любого вида, не относящихся непосредственно к банковской деятельности.

При выдаче лицензий Банк России устанавливает требования, на базе которых

определяется готовность коммерческого банка к проведению операций в

иностранной валюте. Указанные требования разделяются на квалификационные и

технические.

Вопрос о расширении операций банкам может быть рассмотрен при условии

представления ими годового отчета, заверенного аудитором и опубликованного в

открытой печати. При этом следует иметь в виду, что такие банки не должны

иметь в своей деятельности в течение предшествующего года нарушений

банковского законодательства (включая нормативные акты Центрального банка

Российской Федерации).

Таким образом, существует шесть основных видов операций: операции по

международным расчетам, корреспондентские отношения с иностранными банками,

операции по размещению и привлечению банком валютных средств, неторговые

операции, конверсионные операции и ведение валютных счетов клиентуры.

Независимо от видов проведения операций с валютой коммерческий банк обязан

приобрести лицензию центрального банка, который устанавливает то, какие

операции коммерческий банк может совершать. В некоторых случаях деятельность

коммерческих банков может быть расширена, естественно при условии не

нарушения банковского законодательства, а также при условии представления ими

годового отчета, заверенного аудитором и опубликованного в открытой печати.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение

валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и

банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам,

совершают валютные операции различные по характеру и по срокам проведения.

Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе,

регулируется Законом "О валютном регулировании и валютном контроле",

принятым Верховным Советом РФ 9 октября 1992 года. В этом законе определены

основные понятия системы валютного регулирования, а также правила проведения

валютных операций. Валютные операции коммерческих банков делятся в основном

на два вида: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с

движением капитала. В то же время существует другая классификация валютных

операций. Согласно этой классификации, операции делятся на шесть основных

видов: операции по международным расчетам, корреспондентские отношения с

иностранными банками, операции по размещению и привлечению банком валютных

средств, неторговые операции, конверсионные операции и ведение валютных

счетов клиентуры.

Лицензирование деятельности коммерческих банков при осуществлении операций с

валютой, позволяет ЦБ регулировать качество проводимых операций. Но в то же

время относительная легкость, с которой банки получают лицензии, позволяет

судить о не достаточно совершенном валютном законодательстве, и,

следовательно, о не достаточной устойчивости банковской системы в целом,

поскольку именно от сделок с валютой банк получает наибольший доход.

Валютные риски, которые обязательно присутствуют при осуществлении данных

видов операций, слишком высоки, и это особенно заметно в условиях

нестабильности нашей экономики. Сильная зависимость состояния нашей валютной

сферы от колебания доллара, также создает множество проблем. Многие

экономисты пытаются найти выход из создавшейся ситуации, но пока существенных

изменений не произошло.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Амосова В.В., Гукасьян Г.М., Маховикова Г.А. Экономическая

теория. – СПб.: "Питер", 2001.

2. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы:

Учебник для вузов. – М.: Финансы, Юнити, 2000.

3. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело – СПб.: Издательство

"Питер", 2000.

4. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые

институты. – СПб.: Издательство "Питер", 2000.

5. Борисов С.М. "Валютная сфера тоже нуждается в реформе" // Деньги

и кредит, 2002, №5.

6. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы: Учебник для вузов. – М.:

Информационно-внедренческий центр "Маркетинг", 2000.

7. Деева А.И. Финансы: Учебное пособие. – М.: Экзамен, 2002.

8. Экономическая теория/ под ред. А.Н. Добрынина, Л.С. Тарасевича 3-

е изд. – СПб.: издательство СПбГУЭФ, изд. "Питер", 2000.

9. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Юнити,

2000.

10. Емельянов А.Н., Мацкуляк И.Д., Пеньков Б.Е. Финансы, налоги и кредит.

– М.: РАГС, 2001.

11. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов.- М.:

ЮНИТИ – ДАНА, 2001.

12. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Речникова А.В. Деньги, кредит, банки. -

М.: ЮНИТИ, 2002.

13. Иохин В.Я. Экономическая теория: введение в рынок и микроанализ:

Учебник. – М.: Инфра – М, 1997.

14. Иохин В.Я. Экономическая теория: Учебник – М.: Юристь, 2000.

15. Ковалев В.В. Финансы: Учебник. – М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2001.

16. Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1998.

17. Лаврушина О.И. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 1998.

18. Деньги, кредит, банки. Учебник/ под ред. О.И. Лаврушиной – М.:

Финансы и статистика, 1999.

19. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их

операции: Учебное пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

20. Поляков В.П., Московина Л.А. Основы денежного обращения и кредита:

Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 1995.

21. Романовский М.В., Врублева О.В., Сабанти Б.М. Финансы: Учебник для

вузов. – М.: "Перспектива", Юрайт, 2000.

22. Семенюта О.Р. Основы банковского дела в РФ. – Ростов н/Д: Феникс, 2001.

23. Сенчагов В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение, кредит. –

М.: Проспект, 2000.

[1] Семенюта О.Р. Основы банковского дела

в РФ. – Ростов н/Д: Феникс, 2001. стр. 326 - 328

[2] Семенюта О.Р. Основы банковского дела

в РФ. – Ростов н/Д: Феникс, 2001. стр. 324 - 326

[3] Балабанов И.Т. Банки и банковское дело

– СПб.: Издательство "Питер", 2000. стр. 189 – 190.

[4] Балабанов И.Т. Банки и банковское дело.

– СПб.: Издательство "Питер", 2000. стр. 187

[5] Лаврушина О.И. Деньги. Кредит. Банки. –

М.: Финансы и статистика, 1999. стр. 459.

[6] Лаврушина О.И. Деньги. Кредит. Банки. –

М.: Финансы и статистика, 1999. стр. 456

[7] Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Речникова

А.В. Деньги, кредит, банки. - М.: ЮНИТИ,2000. стр.245

[8] Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Речникова

А.В. Деньги, кредит, банки. - М.: ЮНИТИ,2000. стр.245

[9] Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Речникова

А.В. Деньги, кредит, банки. - М.: ЮНИТИ,2000. стр.245

[10] Лаврушина О.И. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 1998. стр. 456

[11] Лаврушина О.И. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 1998, стр. 459.

[12] Лаврушина О.И. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 1998, стр. 459.

[13] Балабанов И.Т., Гончарук О.В.,

Савинская Н.А., Деньги и финансовые институты. – СПб.: Издательство "Питер",

2000. – стр. 80

[14] Балабанов И.Т., Гончарук О.В.,

Савинская Н.А., Деньги и финансовые институты. – СПб.: Издательство "Питер",

2000. – стр.80

[15] Балабанов И.Т., Гончарук О.В.,

Савинская Н.А., Деньги и финансовые институты. – СПб.: Издательство "Питер",

2000. – стр.82

[16] Балабанов И.Т., Гончарук О.В.,

Савинская Н.А., Деньги и финансовые институты. – СПб.: Издательство "Питер",

2000. – стр.83

Страницы: 1, 2