|
|
|
Курсовая: Современные способы кредитования заемщиков/td> | |||||||||||||||||||
|
|
объекта погашение
лизинга
лизинговые
платежи
отгрузка
товара,
оборудования
Рис.1 Специфика лизинговых отношений.
Лизинговые операции подразделяются на несколько групп в зависимости от:
· характера отношений собственности:
1. Оперативный лизинг – аренда имущества, оборудования на
срок, меньший времени его функционирования, и затраты за время аренды не
покрываются для лизингодателя. Арендатор распоряжается имуществом не длительный
период времени (2-5 лет) и до окончания срока лизингового договора может
завершить лизинговые платежи и вернуть имущество лизингодателю, которое станет
объектом нового лизингового договора, или продолжить договор на новых условиях
или выкупить имущество по согласованной цене с лизингодателем.
2. Финансовый лизинг – это основной вид договора на аренду
средств финансового характера, который базируется на том, что лизингодатель
покупает оборудование по заявке клиента, которому и сдает его в долгосрочную
аренду, при этом стоимость оборудования и эксплуатационные затраты полностью
окупаются лизингодателю в течение срока аренды. Арендатор после окончания срока
договора выкупает предметы лизинга по остаточной стоимости.
3. Поворотный лизинг характерен тем, что собственник
оборудования (производитель) продает его лизинговой компании и одновременно
берет это оборудование у нее в аренду. Чаще всего это происходит тогда, когда
собственник оборудования таким путем хочет улучшить свое финансовое состояние.
4. Чистый лизинг – это отношения, при которых арендатор берет
на техническое обслуживание арендованное имущество и, в платежах по лизингу не
добавляются затраты лизингодателя на эксплуатацию имущества, то есть – чистые
платежи.
5. Револьверный лизинг характерен тем, что в лизинговом
договоре предусматривается периодическая замена оборудования, на современные
образцы.
· По природе арендованного объекта лизинг делится на:
1. Лизинг движимого имущества.
2. Лизинг недвижимого имущества.
3. Лизинг потребительских товаров длительного использования.
4. Лизинг секонд-хенд.
· В зависимости от лизингового рынка лизинг классифицируют как:
1. Внутренний.
2. Международный: - прямой лизинг – это лизинговое соглашение, при
котором две стороны находятся в разных государствах и подчиняются разным
юридическим и налоговым положениям.
- непрямой лизинг - это лизинговое соглашение, при котором
две стороны являются юридическими лицами одной страны, но капитал одной из них,
хотя бы частично, принадлежит иностранным банкам или иностранным лизинговым
компаниям.
Кроме того, международный лизинг подразделяют на:
1. Экспортный лизинг – это когда поставщик и лизинговая фирма
находятся в одной стране, а арендатор – за границей.
2. Транзитный лизинг – это когда все три стороны принадлежат к
разным странам.
3. Импортный лизинг – это когда арендатор и лизинговая
компания находятся в одной стране, а поставщик – в другой.
2.3 Ипотечный кредит.
Ипотека – это один из способов обеспечения обязательства
недвижимым имуществом, при котором залогодержатель имеет право в случае
неисполнения залогодателем обязательства, получить удовлетворение за счет
заложенной недвижимости. Ипотека должна обеспечить уплату залогодержателю суммы
основного долга и процентов по нему, возмещение убытков и затрат, связанных с
использованием кредитных ресурсов, а в случае необходимости и возмещение
расходов по реализации предмета ипотеки.
Ипотека может использоваться в обеспечении любого денежного обязательства, в
том числе и обязательства по кредитному договору, что обуславливает
существование ипотечного кредита.
Ипотечный кредит – это кредит, предоставленный под залог недвижимого имущества.
Выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли.
Кредиторами могут быть банки, ипотечные банки, специальные ипотечные
компании. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, имеющие в
собственности объекты ипотеки, или имеющие поручителей, которые предоставляют
в залог объекты ипотеки в пользу заемщика.
Объектами ипотеки выступают: земельные участки, предприятия, здания,
сооружения, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома и гаражи.
Кредит выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде,
Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической
конъюнктуры и составляет от 15 до 30% и более. В современной зарубежной
практике ипотечные кредиты получили очень широкое распространение.
Ипотечное кредитование – это предоставление частным лицам
долгосрочных кредитов на покупку жилья под залог самого приобретаемого жилья.
Для того чтобы ипотека могла осуществляться, необходимо соблюдение как минимум
трех условий:
· должны иметься долгосрочные финансовые ресурсы, которые можно
предоставлять клиентам в виде кредитов;
· должны иметься потенциальные клиенты, способные подтвердить, что их
доходы достаточны для погашения кредита;
· должна иметься юридическая возможность использования жилья в
качестве залога.
Если хотя бы одно из этих условий не выполняется - массовая ипотека
невозможна: давать ипотечные кредиты либо не из чего, либо некому, либо не
под что.
Основными документами, определяющими взаимоотношения банка и заемщика при
предоставлении ссуды, является кредитный договор и договор о залоге (об
ипотеке).
Договор об ипотеке заключается в письменной виде и должен быть нотариально
заверен.
Договор об ипотеке должен содержать:
· наименование залогодателя и залогодержателя и места их нахождения;
· название кредитного договора или иного обязательства, исполнение
которого обеспечивается данной закладной, с указанием даты и места заключения
договора;
· указание суммы основного обязательства, обеспеченного ипотекой;
· описание закладываемого имущества и его денежную оценку, место его
нахождения;
· наименование документов, подтверждающих права собственника на
закладываемое имущество;
· указание на то, что закладываемое имущество не обременено другими
обязательствами;
· подписи залогодателя и залогодержателя;
· наименование органа, зарегистрировавшего ипотеку с указанием даты,
места регистрации и номера в Едином залоговом реестре.
По соглашению сторон в закладную могут быть включены иные условия.
2.4. Потребительский кредит.
Потребительский кредит - кредит, который предоставляется только в
национальной денежной единице физическим лицам-резидентам Украины, на
приобретение потребительских товаров продолжительного пользования и услуг.
Потребительский кредит возвращается в рассрочку, если другое не предусмотрено
условиями кредитного договора.
Главный отличительный его признак – целевая форма кредитования физических лиц.
Потребительские кредиты по срокам погашения классифицируются:
· кредиты в рассрочку;
· револьверные кредиты;
· кредиты одноразового погашения;
Кредиты в рассрочку предполагают погашение его и процентов по нему
ежемесячно равными частями. Срок погашения таких кредитов – от 2 до 5 лет.
Суммы кредита зависят от объекта кредитования, кредиты выдаются под обеспечение
гарантов.
В странах западной Европы и США кредиты в рассрочку подразделяются на: прямые
и непрямые банковские потребительские кредиты. При прямом кредитовании
составляется договор между банком и заемщиком. При непрямом – посредник имеет
договор с банком, получает кредит от банка и передает его потребителю.
В группу револьверных кредитов включают кредиты, предоставленные
заемщику по единому активно-пассивному текущему счету в виде овердрафта или по
кредитной карточке. Предоставление овердрафта осуществляется под обеспечение
сберегательным вкладом или ценными бумагами, или без обеспечения путем выдачи
чековой книжки.
Суть револьверного кредита по кредитной карточке имеет свою особенность.
Ежемесячная передача счетов за купленные товары
|
|
|
 | |||||||||
 |  | ||||||||
Рис. 2 Кредитные отношения при предоставлении револьверного кредита.
Доходы за пользование этим кредитом банки получают в виде процентов, которые
удерживаются с торговых предприятий за оплату торговых счетов, процентной
суммы за кредит и платы за карточку.
Третья группа кредитов – кредиты одноразового погашения характерны тем,
что погашение долга и процентов по ним осуществляется одновременно. Такие
кредиты называются бриджинг-кредиты.
Кроме указанных кредитов, индивидуальным заемщикам предоставляют так же
учетный краткосрочный кредит (дисконт векселя), кредит с индивидуальными
условиями для приобретения дорогих товаров, на обучение детей, персональные
кредиты студентам и прочее.
Банк предоставляет кредиты физическим лицам в размерах, которые определяются
исходя из стоимости товаров и услуг, которые являются объектом кредитования.
Размер кредита на ремонт жилых домов, садовых домов, дач и других зданий
определяется в границах стоимости имущества, имущественных прав, которые
могут быть переданы физическим лицом банку в качестве обеспечения, и суммой
его текущих доходов, за исключением обязательных платежей. Срок кредита
устанавливается в зависимости от целей объекта кредитования, размера займа,
платежеспособности заемщика, причем он не должен превышать 10 лет со дня его
предоставления.
Физические лица погашают кредиты путем перечисления средств с личного вклада,
депозитного счета, переводами по почте или наличными.
Например, в настоящее время Приватбанк предоставляет потребительский кредит
населению под 23% годовых. Договор заключается на 1 год, а проценты
начисляются на сумму непогашенной части кредита на конец месяца.
Для получения кредита необходимо предоставить:
· справку о месте работы;
· выписку о полученной заработной плате за последние 6 месяцев;
· заверенную копию паспорта.
Банк может предоставлять бланковый кредит только надежным заемщикам, которые
имеют стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в
банковских кругах (без залога имущества или других видов обеспечения - только
под обязательство возвратить кредит) с применением повышенной процентной
ставки.
Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной
форме: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле.
Денежную ссуду получают в банке и используют в потребительских целях.
С помощью такого кредита реализуются товары длительного использования
(автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Срок кредита составляет
от трех лет, процент – от 10 до 20%. Население промышленно развитых стран
тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского
кредита. В случае неуплаты по нему, имущество изымается кредиторами.
Банкам Украины целесообразно использовать опыт зарубежных стран для
осуществления потребительского кредитования.
2.5. Кредит по овердрафту.
Разновидностью многоцелевого кредита является овердрафт.
Овердрафт – это краткосрочный кредит, который превышает остаток
средств на текущем счете клиента в пределах оговоренного заранее лимита по
овердрафту.
При данной форме текущий счет клиента не только сохраняется, но на нем
разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного
ссудного счета, клиент сверх своих остатков денежных средств и поступлений
средств на текущий счет получает право на дополнительную оплату расчетных
документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.
Овердрафт, как форма кредитования вводится для первоклассных клиентов и чаще
всего при соблюдении, по крайней мере, двух условий:
· в прогнозируемом периоде необходимо, чтобы в итоге источники
оборотных средств клиента превышали размер их размещения;
· требуется, иногда, согласие клиента вложить в банк на год минимально
необходимую стабильную величину его денежных средств. Обычно на срочный
депозит. Возникает депозитная гарантия, которая является одной из форм
обеспечения возврата кредита.
Например, владельцам карточек УкрСиббанка, в том числе карточек зарплатного
проекта, предлагается кредит по овердрафту до 50% от заработной платы. Для
получения этого кредита необходимо обратиться в ближайшее отделение
УкрСиббанка и составить дополнительный договор, к договору на открытие и
обслуживание карточного счета, на установление лимита по овердрафту, и в
период с 15.12.2003 года по 15.01.2004 года процентная ставка составляет
всего 0.1% годовых, а после 15.01.2004 года – 24% годовых.
В Приватбанке кредит по овердрафту можно получить до 50% от средней
заработной платы за последние 3 месяца, при чем, если клиент снимает деньги
наличными, то процентная ставка составляет 20% годовых, а если рассчитывается
за купленные товары карточкой через систему электронных платежей – то
процентная ставка составляет 13% годовых.
2.6. Кредит по контокорренту.
Данный кредит носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется
на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые
потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы.
Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер
устанавливается на год на основании балансовых данных заемщика о размещении
оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования.
Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных
элементов оборотных средств (производственных затрат, в том числе сырье,
основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершенное
производство и готовая продукция; товары отгруженные; дебиторская
задолженность) и суммой собственных источников их формирования, а также
кредиторской задолженности. Если оборотные средства по балансу предприятия на
1 января планируются в размере 5.000.000 гривен, а источник их формирования –
4.000.000 гривен, то кредитная линия на планируемый год составит 1.000.000
гривен.
Контокоррент – это единый активно-пассивный счет. С него
производятся практически все платежи (по дебету), включая оплату расчетных
документов за различные виды товарно-материальных ценностей и услуг, чеков на
заработную плату, поручений по платежам в бюджет и прочее. В кредит счета
зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и
оказанных услуг. В кредит также поступают другие платежи, включающие погашение
задолженности по товарным и нетоварным операциям, пени, штрафы, неустойки,
возврат излишне перечисленных сумм в бюджет и другое.
Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, то текущий
счет заемщика закрывается.
Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо
свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные
денежные средства для текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо,
напротив, показывает, что поступление собственных денежных средств превышает
потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и по существу
кредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в
пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру
процентов по счетам до востребования.
Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту является кредитная
линия. В каждом отдельном случае режим ее превышения может быть различным.
Каждый банк самостоятельно регулирует взаимоотношения с клиентом,
дифференцирует кредитные отношения в зависимости от кредитоспособности
заемщика, прежнего опыта работы с ним, степени доверия, качества форм
обеспечения возврата кредита, объема превышения кредитной линии.
В отношении клиента первого класса кредитоспособности, при отсутствии у него
в прошлом систематической потребности в сверхплановом кредите, банк может
ограничиться наблюдением за кредитной линией. Последняя превращается в
своеобразную контрольную цифру, которую можно превышать.
Возможен и второй вариант, когда банк также жестко не ограничивает платежи за
счет кредита, допускает превышение кредитной линии, но до определенного
уровня. Чаще всего допускается 10%-ное превышение кредитной линии, хотя
следует принимать во внимание и индивидуальный уровень, учитывающий специфику
колебаний потребности в оборотных средствах.
Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу более высокого риска
несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент
устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным.
Кредитование по контокорренту является достаточно рискованной формой
кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются,
большинство банков отказывается от этой формы, предпочитая строго целевые
ссуды. В условиях экономической нестабильности контокоррент используется
только первоклассными клиентами, имеющими высокую степень доверия.
2.7. Консорциальный кредит.
При переходе к рыночным отношениям возникает необходимость объединения
деятельности банков в различных секторах рынка и, особенно в сфере кредитных
отношений. Цели создания объединений носят самый разнообразный характер, но
не всегда они связаны либо с проведением финансирования крупномасштабных
мероприятий, с сокращением риска по банковским операциям, либо с решением
задач, которые не под силу решить одному банку. В рамках такого объединения
риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между
участниками, что позволяет банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы
на более низком уровне.
Особое место в таких объединениях принадлежит банковским консорциумам,
которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных
или иных кредитно-финансовых операций.
Консорциум представляет собой временное объединение на договорной
основе различных коммерческих единиц, в том числе и банков, для осуществления
какого-либо проекта.
По достижении цели – финансирование реализации намеченных инвестиционных,
экологических, социальных, научно-технических или иных программ – консорциум
либо прекращает свою работу, либо заключает новый консорциальный договор.
Консорциальные кредиты выступают только одной из форм консорциальных сделок.
Они используются в основном при финансировании масштабных сделок. Заемщиками
консорциальных кредитов могут быть любые хозяйствующие субъекты,
осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.
Большая часть иностранных кредитов, предоставляемых нашему государству,
осуществлялась на консорциальной основе. Обычно к консорциальному кредиту
привлекается большое количество участников. В последнее время особенно широко
распространены консорциумы, в которые входят банки различных стран.
Потребности в консорциальных кредитах у государства связаны, прежде всего, с
необходимостью финансирования бюджетных программ, с инвестированием средств в
модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий
различных отраслей народного хозяйства.
Консорциальный кредит не является особым видом кредита, поэтому он
предоставляется на обычных условиях, исходя из коммерческих интересов
заемщика и кредитора (консорциума).
Отношения по консорциальному кредиту оформляются рядом договоров:
консорциальным, кредитным, договором залога или поручительством. Начальным
договором является консорциальный договор. В нем фиксируется факт создания
консорциума, его цели, состав участников, определяется консорциальное участие в
кредитной сделке – квоты ресурсов, порядок руководства консорциумом (им может
быть один или несколько банков, при длительности консорциальной сделки
руководство консорциума может меняться), обязанности и права участников
консорциума.
Кредитные отношения между консорциумом и заемщиком регулируются стандартным
кредитным договором, содержащим основные экономические условия и
юридический аспект операций, определяющим права и обязанности сторон.
В договоре указывается: цель, направление кредита, его обеспечение, срок,
сумма, валюта кредита, условия установления, размер и порядок начисления
процентной ставки, содержатся обязательства кредитора (кредиторов)
своевременно предоставлять кредит, а заемщика – своевременно и полностью
погашать кредит, оговариваются механизм кредитования, порядок использования и
погашения кредита, условия его досрочного погашения, порядок компенсации
заемщиком увеличения стоимости проекта, сроки уплаты процентов, уровень
штрафных санкций, порядок взыскания и размеры всех видов комиссий и расходов.
В качестве обеспечения кредита необходимо предусматривать залог или
поручительство. Договора о залоге и поручительстве оформляются в соответствии
с юридическими нормами.
При наступлении сроков погашения кредита заемщик возвращает кредиторам не
только позаимствованные средства и процент за кредит, но и возмещает все
издержки, связанные с организацией и осуществлением кредитной операции в
сроки, установленные договором.
Возврат кредита, уплата процентов, комиссионных, покрывающих издержки банков-
участников кредитной операции, осуществляются пропорционально их роли и суммы
участия в консорциальной операции.
Банк-руководитель консорциума получает специальное вознаграждение за
организацию и руководство консорциумом, помимо процентов и комиссионных,
покрывающих его непосредственные расходы.
3. Факторинг, как особая форма кредитования.
Факторинговые операции возникли на основе коммерческого кредита, который
предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные
товары. Изменение требований к расчетам с точки зрения ускорения оборота
средств вызвали необходимость для поставщиков искать пути решения проблемы
дебиторской задолженности.
Термин «факторинг» от английского - посредник, агент.
Факторинг – это приобретение права на взыскание долгов, на
перепродажу товаров и услуг с последующим получением платежей по ним. При этом
речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Другими словами, факторинг
является разновидностью посреднической деятельности, при которой
фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от
предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от
покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность).
Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает
на себя его кредитный и валютный риски.
Факторинг является одним из наиболее перспективных видов банковских услуг.
Факторинг - рискованный, но высоко прибыльный бизнес, эффективное орудие
финансового маркетинга, одна из форм интегрирования банковских операций,
которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики.
Факторинг является сравнительно новой эффективной системой улучшения
ликвидности и уменьшения финансового риска при организации платежей. Банки,
развивая эти операции, дополняют их элементами бухгалтерского,
информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого
обслуживания клиентов. Это позволяет расширять круг клиентов банка, усиливать
связь с ними, увеличивать прибыль банка за счет расширения операций.
В соответствии с Конвенцией о международном факторинге, принятой в 1988 г.
Международным институтом унификации частного права, операция считается
факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум двум из
четырех признаков:
· наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых
требований;
· ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации;
· инкассирование его задолженности;
· страхование поставщика от кредитного риска.
Финансовые институты, которые предоставляют факторинговые услуги, называются
фактор - фирмами. Они создаются крупнейшими банками (или сами банки
выполняют функции фактор - фирм), что обеспечивает высокую надежность
факторинговых сделок и минимальные издержки для клиентов.
Разветвленная сеть специализированных филиалов для факторингового
обслуживания предприятий в различных странах создана крупными
транснациональными корпорациями. На международном уровне действует ассоциация
"Фэкторз чейн интернэшл", членами которой являются 95% факторинговых компаний
из 40 стран мира.
В операции факторинга обычно участвуют три лица:
· фактор (банк) - покупатель требования;
· первоначальный кредитор (клиент);
· должник, получивший от клиента товары с отсрочкой платежа.
Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает
долговые требования (счета фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до
80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом
процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки
независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в
срок счета факторинга, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый
отдел.
|
|
||||||||||||||
 |
|||||||||||||||
|
|||||
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |
||
