Курсовая: Современные способы кредитования заемщиков
Курсовая: Современные способы кредитования заемщиков
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ
ОДЕССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра
банковского дела
КУРСОВАЯ РАБОТА
по курсу «Банковские операции »
на тему «Современные способы кредитования заемщиков»
Выполнил:
студент 4 курса 8 группы
коммерческого факультета
специальность: «Банковское дело»
Ворона Алексей Николаевич
тел.: +38-067-481-03-08
Проверил:
кандидат экономических наук, доцент
Лукашенко Григорий Михайлович
ОДЕССА 2003г.
Содержание:
стр.
Введение
3
1.
Основные определения и характеристика кредитных операций
4
2.
Классификация кредитных операций:
2.1
Коммерческий кредит
9
2.2
Лизинговый кредит
12
2.3
Ипотечный кредит
14
2.4
Потребительский кредит
15
2.5
Кредит по овердрафту
18
2.6
Кредит по контокорренту
18
2.7
Консорциальный кредит
20
3.
Факторинг, как особая форма кредитования
21
4.
Краткая характеристика деятельности украинских банков в сфере кредитования за период 2001-2003 годы
27
Заключение
37
Список использованной литературы
39
Введение.
Кредит возник на определенном этапе развития общества сначала как случайное
явление, обусловленное особыми взаимоотношениями между
товаропроизводителями: когда продавцу необходимо было продавать товар, а у
покупателя не было денег, чтобы его купить (так как он не произвел свой товар
или произвел, но не продал его). В результате этого возникла потребность в
передаче продавцом покупателю товар с отсрочкой платежа, в кредит. В этом и
лежит наиболее общая причина необходимости в кредите.
Кредит, безусловно, необходим уже и функционирующему товаропроизводителю. Однако
еще больше он нужен тому, кто только стремится организовать производство, но не
имеет собственных средств. Для получения кредита необходимо, чтобы тот, кто его
предоставляет, доверял тому, кто хочет им воспользоваться. Отсюда и термин “
кредит”, который происходит от латинского “credo”, и означает “
верю”. Когда же одного доверия не достаточно, так как существует большой
риск относительно своевременного и полного возврата кредита, необходимы
определенные гарантии того, у кого есть соответствующие средства, или страховой
компании. Экономической предпосылкой существования кредита является получение
регулярных доходов теми, кто хочет им воспользоваться.
С развитием товарного производства, особенно когда оно приобретает общий
характер, кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Поясняется
это тем, что вследствие специализации производителей на производстве
определенных товаров и вызванной ней кооперации, общественное производство
превращается в огромную замкнутую цепь тесно связанных между собой звеньев.
Малейшее нарушение в каком-нибудь из звеньев может остановить нормальный
обмен товарами между отдельными производителями. Именно в этом лежит
абстрактно-теоритическая возможность кризиса сбыта товаров в обществе,
которая стает реальностью, когда подобные нарушения приобретают массовый
характер. Кредит помогает избежать кризисных ситуаций, бесперебойно
осуществлять производство товаров и обмен ими. Следовательно, без кредита
нормального функционирования товарного производства вообще невозможно.
1. Основные определения и характеристика кредитных операций.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором
(заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование
средств, их возврата и оплаты процентов.
Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении делятся
на: активные и пассивные.
Кредитные операции
Таблица 1.1
Активные операции
Пассивные операции
Кредитование клиентов.
Кредитование других банков.
Депозиты в других банках.
Средства на резервном корсчете в НБУ.
Средства на корсчетах в других банках.
Депозиты клиентов.
Депозиты банков.
Кредиты банков, в том числе НБУ.
Иначе говоря, кредитные операции содержат в себе: ссудные операции и
депозитные операции.
Ссудные операции - это действия работников банка (кредитных
учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, их возврату и оплате
соответствующих процентов, а депозитные операции - действия тех же работников
по размещению и (или) привлечению к себе взносов, их возврату и оплате
процентов.
Основной предмет ссудных операций:
· кредит (ссуда), как определенная сумма денег, которая выдается
(получается), возвращается и оплачивается;
· взнос (депозит), как сумма денег и (или) других ценностей (ценных
бумаг), который размещается, возвращается, в необходимых случаях
оплачивается.
Положением Национального банка Украины "О кредитовании" предусмотрена
классификация кредитов, которые предоставляются банками, по таким признакам:а) по срокам кредитования:
· краткосрочные кредиты - до 1 года,
· среднесрочные кредиты - до 3 лет,
· долгосрочные кредиты - свыше 3 лет.
Срок кредита, а также проценты за его пользование (если другое не
предусмотрено условиями кредитного договора) рассчитываются с момента
получения (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов со
ссудного счета заемщика) к полному погашению кредита и процентов за его
пользование.
Краткосрочные кредиты могут предоставляться банками в случае
временных финансовых трудностей, которые возникают в связи с затратами
производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем
периоде.
Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату
оборудования, текущих затрат, на финансирование капитальных вложений.
Долгосрочные кредиты могут предоставляться для формирования
основных фондов. Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на
реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на
новое строительство, на приватизацию и прочее.
б) по обеспечению:
· обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными
бумагами);
· гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
· с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой
организации);
· необеспеченные (бланковые).
Наиболее распространенными являются следующие носители обеспечения кредитов:
1. Гарантия (поручительство) - обязательство продавца
третьего лица погасить долг заемщика в случая его неплатежеспособности.
Оформляется в виде самостоятельных обязательств продавца-гаранта с помощью
передаточной надписи на требовании долга (индоссамента). В роли гаранта
(поручителя) могут выступать банки.
2. Переуступка контрактов - форма, которая практикуется при
кредитовании строительных компаний или фирм, которые осуществляют регулярные
поставки товара (предоставление услуг). Заемщик переуступает контракт банку,
который кредитует, в результате чего поступления от заказчика по оплате работ
зачисляются в сумму премии в погашение задолженности по займу.
3. Переуступка дебиторской задолженности - это передача
банку подлежащих к оплате счетов за поставленные заемщиком товары. Переуступки
могут быть двух видов - с сообщением дебитору и без сообщения дебитору.
4. Обеспечение товарными запасами. Залогом при этой форме
выступают партии сырья, материалов, готовой продукции. Преимущество отдается
товарам, торговля которыми ведется на бирже и, по которым легко определить
рыночную цену.
5. Вексель заемщика - это средство оформления применяется
при кредитовании форм розничной торговли.
6. Обеспечение дорожными документами - используется при
кредитовании экспортно-импортных торговых операций. В этом случае в качестве
залога по краткосрочным займам выступают документы, которые свидетельствуют
отгрузку товаров (коносаменты и накладные). Коносаменты применяются при
оформлении отгрузок товарно-материальных ценностей морским и речным
транспортом, накладные - другими видами транспорта. Условием выдачи кредита под
обеспечение дорожными документами есть страхование груза.
7. Обеспечение недвижимым имуществом - используется при
выдаче крупных долгосрочных кредитов, которые называются ипотечными займами. В
качестве залога могут выступать:
- земельные участки, сельскохозяйственные здания, помещения.
- жилые дома, квартиры.
Обеспечение кредита оформляется долговыми обязательствами продавца -
ипотекой. По некоторым видам ипотечных займов банк может выдавать ипотеки
индивидуальным инвесторам. Это осуществляется путем выпуска ценных бумаг
(облигаций), которые обеспечиваются ипотеками. Доход банка состоит из
разности между ссудным процентом, который платит заемщик банку и процентом по
ценным бумагам, что банк выплачивает их держателям.
8. Обеспечение движимым имуществом. Виды залога:
- оборудование, машины, механизмы;
- для индивидуальных заемщиков - товары продолжительного
пользования (в том числе автомобили).
9. Обеспечение ценными бумагами. В залог принимаются ценные
государственные бумаги и бумаги корпораций. Обязательным условием есть
ликвидность ценных бумаг. Одолженные средства не должны быть направлены на
покупку новых ценных бумаг.
10. Обеспечение драгоценными металлами - в качестве залога
принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра и платины, драгоценные
камни и прочее. Это средство используется довольно редко.
Таким образом, объектом залога может быть любое имущество (основные средства,
производственные запасы, готовая продукция, товары, ценные бумаги – акции,
облигации, сертификаты), другое имущество, которое принадлежит залогодателю
на правах собственности и может быть отчуждено им в соответствии с
законодательством и, на которое может быть осуществлено взыскание.
в) по степени риска:
· стандартные кредиты;
· кредиты с повышенным риском.
г) по методу предоставления:
· в разовом порядке;
· в соответствии с открытой кредитной линией;
· гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, при
возникновении потребности, с взысканием комиссии за обязательство).
д) по срокам погашения:
· погашаемые единовременно;
· в рассрочку;
· досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
· с регрессией платежей;
· после окончания обусловленного периода (месяца, квартала).
Рассмотрим виды кредитов, которые предоставляют банки Украины в зависимости
от обеспечения.
В зависимости от обеспечения различают такие виды кредитов:
1) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами,
ценными бумагами);
2) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
3) с другим обеспечением (поручительство, свидетельство
страховой организации);
4) необеспеченные (бланковые). Бланковые кредиты
предоставляются только надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники
погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах, под
обязательство заемщика погасить заем с применением повышенной процентной
ставки.
Основными формами залога есть залог имущества, имущественных прав, залог
ценных бумаг. Вся юридическая сторона залога регулируется Законом Украины "О
залоге".
Банки при работе с залогом стараются перестраховаться, поэтому в залог
принимается имущество:
· стоимость, которого можно оценить;
· которое может долго сохраняться и его сохранение относительно
недорогое;
· цены, на которое стабильные;
· реализовать которое можно по возможности меньший срок.
Залог признается как способ обеспечения возврата кредита. Банк-кредитор, в
случае невыполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и уплате
процентов по нему, имеет преимущество перед другими кредиторами удовлетворить
свои требования из стоимости залогового имущества, в соответствии с
действующим законодательством.
Соглашение о залоге должно составляется в письменной форме между
банком-залогодержателем и залогодателем и предусматривать:
· сущность обеспечения залогом требования;
· его размер;
· сроки выполнения обязательства по возврату кредита и процентов по нему;
· состав (описание) и стоимость заставленного имущества;
· вид залога (должно быть предусмотрено, что заложенное имущество
остается у залогодателя или передается в пользование залогодержателя);
· место нахождения предмета залога;
· обязательство по страхованию заставленного имущества, а также другие
условия.
Залогодателем может быть не заемщик, а третье лицо (имущественный
поручитель), которому предмет залога принадлежит на правах собственности или
полного хозяйственного ведения.
При определении стоимости имущества, которое передается в залог, следует
выходить из его балансовой стоимости (с учетом уценки) и возможной цены
реализации.
Стоимость заложенного имущества должна быть достаточной для погашения ссуды,
процентов за ее использование, неустойки, предусмотренных кредитным
договором, затрат на сохранение заложенного имущества, а также
предусматривать налог на добавленную стоимость, уплата которого проводится с
оборота по реализации предмета залога, и прочие затраты.
Сроки пользования ссудами определяются в кредитном договоре, исходя из сроков
проведения мероприятия, которое кредитуется, его окупаемости и других
условий.
В случае невозможности погашение заемщиком задолженности по ссуде и процентов
по ней в сроки, установленные кредитным договором, и если принятые меры по
своевременному погашению кредита оказались безрезультными, банк может
предоставить заемщику, в отдельных случаях, пролонгацию погашения долга по
письменному ходатайству заемщика. Одновременно с ходатайством заемщик подает
в банк конкретные мероприятия по погашению кредита с указанием сумм и сроков
осуществления. Если соответствующим учреждением банка принято решение о
пролонгации погашения кредита, то составляется дополнительное кредитное
соглашение, переоформляются сроки действия гарантии, поручительства,
пересматривается реальность реализации залога и так далее. Процентная ставка
по отсроченным кредитам увеличивается в соответствии с кредитным договором.
При отказе банка в предоставлении пролонгации погашения кредита банк
реализует свое право на взыскание кредита и процентов по нему с направлением
взыскания на обеспечение, принятое при его выдаче, в установленном
законодательством порядке. При этом на необеспеченную возвратом ссудную
задолженность устанавливается повышенный процент. В случае отказа в уплате
долгов по ссудам банк изымает долги в претенциозно-позывном порядке. Если
разработанные при предоставлении пролонгации погашения кредита мероприятия не
обеспечили погашения долга, то его относят на счет просроченных кредитов.
В случае возникновения просроченной задолженности учреждение банка в этот же
день осуществляет погашение долга за счет средств гаранта или поручителя.
Если кредитным соглашением не предполагалось предоставление гарантии или
поручительства, банк на следующий день предъявляет заемщику претензию о
погашении просроченных долгов и реализацию залога. Одновременно банк сообщает
клиенту о ежедневном взыскании пени за несвоевременный возврат кредита и
процентов в размере, предусмотренном договором и действующим порядком, и
предлагает немедленно (на протяжении пяти дней) подать мероприятия по
погашению просроченных долгов не позднее чем через 30 календарных дней и
предупреждает, что в случае непогашения долга в этот срок материалы будет
передан в суд.
2. Классификация кредитных операций.
Главными звеньями кредитной системы являются банки и кредитные учреждения,
которые одновременно выступают в роли покупателя и продавца, существующих в
обществе временно свободных средств.
Банковская система путем предоставления кредитов организовывает и обслуживает
движение капитала, обеспечивает его привлечение, аккумуляцию и
перераспределение в те сферы производства и оборота, где возникает дефицит
капитала.
2.1 Коммерческий кредит.
Коммерческий кредит - это товарная форма кредита, которая
определяет отношения по вопросам перераспределения материальных фондов и
характеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной
деятельности. Участники кредитного отношения при коммерческом кредите
регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в
виде векселей - обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в
определенный срок.
Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в
товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные
товары. Он предоставляется под обязательство должника (покупателя) погасить
в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисленные проценты.
Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного
резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.
Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:
· вексельный способ;
· скидка при условии оплаты в определенный срок;
· открытый счет;
· сезонный кредит;
· консигнация.
При вексельном способе после поставки товаров продавец выставляет
тратту на покупателя, который, получив коммерческие документы, акцептует ее,
то есть дает согласие на оплату в указанный на ней срок.
Другой способ - скидка при условии оплаты в определенный срок. Этот
способ предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в
течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет
вычтена скидка. В противном случае, вся сумма должна быть выплачена в
установленный срок.
Согласно договору об открытом счете, однажды принятому обеими
сторонами, покупатель может делать периодические закупки без обращения за
кредитом в каждом отдельном случае. Обычный порядок осуществления сделки
таков: когда покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а платеж
за него производится в установленные сроки после получения счета.
Сезонный кредит обычно применяется в производстве игрушек, сувениров и
других изделий массового потребления. Этот способ разрешает розничным торговцам
покупать товары в течение всего года с целью организации необходимых запасов
перед пиком сезонных продаж и позволяет отсрочить платеж производителю до конца
распродажи. Например, производители игрушек разрешают торговцам закупать
игрушки за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар - в январе,
феврале. Главное преимущество при этом способе - возможность выпуска продукции
без дополнительных расходов на складирование, хранение и так далее.
Консигнация - способ, при котором розничный торговец может просто
получить товарно-материальные ценности без обязательства. Если товары будут
проданы, то будет осуществлен и платеж производителю, а если нет, то розничный
торговец может вернуть товар производителю без выплаты неустойки. Консигнация
обычно применяется при реализации новых, нетипичных товаров, спрос на которые
трудно предположить. Примером может служить практика производства и продажи
новых учебников для институтов. Книгоиздатели посылают свои книги в
институтские магазины с условием их возврата, если они не будут куплены.
Само собой разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее
эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного
способа - главная задача кредитной политики каждого субъекта хозяйственной
деятельности.
Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их
покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные
услуги.
Основная цель этого кредита - ускорение процесса реализации товара, а,
следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.
Он оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через
банк.
Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель,
содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы
непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный
приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему
лицу либо предъявителю векселя.
В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный
договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты
реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличается от другого кредита - банковского
следующим:
· в роли кредитора выступают неспециализированные кредитно-финансовые
организации, связанные с производством, либо реализацией товаров и услуг;
· предоставляется исключительно в товарной форме;
· ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым. Это в
современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых
компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя
предприятия различной специализации и направлений деятельности;
· средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки
банковского процента на данный период времени;
· при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата
за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально,
например: через фиксированный процент от базовой суммы;
В развитых странах коммерческий кредит составляет 20 – 30 процентов всех
кредитных сделок. Например: в Италии - 85 % от суммы всех сделок в оптовой
торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний
срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок
фактической реализации товаров непосредственным потребителям.
В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности
коммерческого кредита:
· кредит с фиксированным сроком погашения;
· кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных в рассрочку товаров;
· кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии
товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения
задолженности по предыдущей поставке.
С формированием и развитием рыночной экономики использование коммерческого
кредита будет расширяться. Субъектами коммерческого кредита являются
предприятия, выступающие в качестве заемщиков. Это значит, что
специализированные кредитные учреждения (банки) в этом случае прямого участия
в сделке не принимают. Однако на практике большинство случаев коммерческий
кредит переплетается с банковским кредитом: кредитор, имея обязательства
заемщика – вексель, может учесть его в банке и получить под него банковский
кредит. Но этот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита –
предоставление взаймы средств одной коммерческой структурой другой
коммерческой структуре.
Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем:
· уплаты должником по векселю;
· передачи векселя в соответствии с действующим законодательством
другому юридическому лицу;
· переоформление коммерческого кредита на банковский кредит.
В случае оформления коммерческого кредита с помощью векселя, другие
соглашения о предоставлении кредита не составляются.
В случае оформления коммерческого кредита не с помощью векселя, погашение
такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором сторон.
2.2 Лизинговый кредит.
Лизинг (слово английского происхождения, дословно переводится как
«брать в аренду») – это договор аренды машин и оборудования, а так же других
товаров для их использования в производственных целях арендатором, в то время
как эти товары покупаются лизингодателем, и он сохраняет право собственности до
конца этого договора.
Лизинговый кредит - это отношения между юридическими лицами,
которые возникают в случае аренды имущества, и сопровождаются заключением
лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита.
Объектом лизинга является:
· разное движимое имущество (машины, оснащение, транспортные
средства, вычислительная и другая техника);
· недвижимое имущество (дома, сооружения, система
телекоммуникаций и прочее).
Субъектами лизинга могут быть:
· лизингодатель (субъект хозяйствования, который является
собственником объекта лизинга и сдает его в аренду);
· пользователь (субъект, который заключает соглашение с
лизингодателем на аренду и обретение права владения и распоряжения объектом
лизинга, в установленных лизинговым соглашением границах);
· производитель (предприятие, организация и прочие субъекты
хозяйствования, которые осуществляют производство или реализацию товарно-
материальных ценностей).
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
1.
