Курсовая: Кредитные операции коммерческого банка

РФ по всем кредитам по рефинансированию. Это ценные бумаги, недвижимость и

т.д.

В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе

лежат рыночные процентные ставки, уровень которых зависит от соотношения –

спроса и предложения на кредитные ресурсы, распределяемые как на аукционной,

так и на неаукционной основе, образующиеся при предоставлении кредитов

банками друг другу. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам

зависит также от срока предоставляемого кредита, вида межбанковского кредита

(бронирование средств по корреспондентскому счёту, овердрафт по счёту,

межбанковский кредит по кредитным договорам и соглашениям); валюты кредита (в

рублях, иностранной валюте).

Взаимная ответственность сторон за выполнение условий кредитных сделок

обязательно оговаривается в кредитных договорах или соглашениях. Как правило,

формами ответственности выступает определённый процент неустойки и возмещение

убытков.

Обычно в договорах предусматривается, что за просроченную задолженность

заёмщик уплачивает неустойку по ставке (двойной ставке) процента, применяемой

к дебетовому сальдо по корреспондентским счетам коммерческих банков в ЦБ РФ.

Одновременно банки взыскивают и неустойку по несвоевременно уплаченным

процентам.

При получении межбанковского кредита банк-заёмщик представляет следующие

документы:

1. Устав банка-заёмщика.

2. Лицензию на совершение банковских операций.

3. Карточку с образцами подписей руководителей предприятия.

4. Баланс.

5. Нормативы банковской ликвидности.

6. Расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам.

Обязательным документом по кредитным договорам и соглашениям выступает

срочное обязательство заёмщика, которым оформляется получение каждой суммы

кредита в рамках суммы, определённой кредитным договором.

Условия кредитных сделок по межбанковским кредитам зависят прежде всего от

надёжности банка, длительности и форм сотрудничества с ним. От банка,

которому впервые предоставляется межбанковский кредит, требуют более

детальной расшифровки балансовых данных, и их подтверждения аудиторской

компанией; более надёжных гарантий обеспечения возвратности кредита; кредит

предоставляется под более высокий процент и на более короткие сроки. Сумма

кредита также ограничена размером собственного капитала банка-заёмщика.

Для обеспечения гарантии платежа от заёмщика требуется предоставление

поручения-обязательства по погашению кредита.

После получения кредита банк-заёмщик предоставляет регулярно банку-кредитору

свою отчётность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о

соблюдении нормативов ликвидности, установленных ЦБ РФ.

Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовое

положение банков, с которыми они сотрудничают на рынке МБК и устанавливают

для каждого банка предельные размеры кредита, в зависимости от степени

надёжности заёмщика.

Газпромбанком осуществляется кредитование кредитных учреждений на

межбанковском финансовом рынке на условиях выдачи кредита (открытия кредитной

линии) в пределах лимита, устанавливаемого в результате анализа показателей

ликвидности баланса кредитного учреждения, изучения данных по соблюдению

кредитным учреждением экономических банковских нормативов, степени

обеспечения возвратности кредита (кредитной линии) и других условий,

определенных внутрибанковскими нормативными документами.

Таблица 3. Основные условия кредитования

Срок кредитования	- определяется в зависимости от предложения кредитного учреждения и ситуации на межбанковском финансовом рынке
Валюта выдаваемого кредита	- в рублях и иностранной валюте
Процентная ставка	- устанавливается в зависимости от степени риска и действующих рыночных котировок на межбанковском финансовом рынке

По итогам деятельности Газпромбанка в 2000 году можно привести следующую

информацию об объёме межбанковского кредитования.

Таблица 4. Выданные межбанковские кредиты.

МБК	В % к активам	Нерезидентам в %					Резидентам в %
		Всего	До 7 дн.	От 7 дн. до 1 г.	Свыше 1 г.	Просроч.	Всего	До 7 дн.	От 7 дн. до 1 г.	Свыше 1 г.	Просроч.
10362,9	12,5	95,1	75,3	0,7	19,1	0,0	4,9	0,0	0,9	4,0	0,0

Примечания:

- МБК – номинальный объём кредитов, предоставленных другим

резервов на возможные потери.

- Нерезиденты – доля депозитов и кредитов, предоставленных

банкам-нерезидентам.

Межбанковское кредитование осуществляется:

· сроком до 30 календарных дней – Казначейством Газпромбанка.

· сроком свыше 30 календарных дней, в том

числе оформление залоговых операций по межбанковским сделкам сроком до 30

календарных дней – Управлением привлечения и перераспределения кредитных

ресурсов Кредитного Департамента.

2.6. Консорциальные (синдицированные) кредиты

При переходе к рыночным отношениям возникает необходимость объединения

деятельности банков в различных секторах рынка и особенно в сфере кредитных

отношений. Цели создания объединений носят самый разнообразный характер, но

они связаны либо с проведением финансирования крупномасштабных мероприятий, с

сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которые не

под силу решить одному банку. В рамках такого объединения риск, связанный с

долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет

банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы на более низком уровне.

Особое место в таких объединениях принадлежит банковским консорциумам,

которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных,

гарантийных или иных кредитно-финансовых операций.

Консорциум представляет собой временное объединение на договорной основе

различных коммерческих единиц, в том числе и банков, для осуществления

какого-либо проекта.

Практика создания банковских консорциумов показывает, что это всё же довольно

стабильные объединения банков для осуществления консорциальных сделок,

предусматривающие не только выполнение одной определённой операции, а

предполагающие сотрудничество по целому комплексу направлений. Консорциальные

кредиты выступают только одной из форм консорциальных сделок.

Поскольку консорциальные кредиты используются в основном при финансировании

крупномасштабных сделок, то заёмщиками консорциальных кредитов могут быль

любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая

банки и государство.

Потребности в консорциальных кредитах у государства связаны прежде всего с

необходимостью финансирования бюджетных программ, с инвестирование средств в

модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий

различных отраслей народного хозяйства.

Фирмы и банки за счёт консорциального кредита финансируют потребности,

связанные, как правило, с внешнеэкономической деятельностью, а также с

инвестиционной сферой, осуществлением крупномасштабных мероприятий в таких

отраслях, как энергетика, экология, добыча сырьевых ресурсов, внедрение

научно-технических разработок и т.п.

В России консорциумы создаются и для возвращения кредитов. Так, 30 банков,

кредитовавших ранее Всероссийский биржевой банк, объединились для того, чтобы

востребовать свои деньги. Они договорились, что отложат выплату задолженности

ВББ на полгода. В Инкомбанке – агенте по работе с домами ВББ – был открыт

специальный накопительный счёт. Поступающие деньги в дальнейшем пропорционально

распределялись между кредиторами банка.[10]

Надёжность заёмщика и финансируемого проекта определяют условия кредитования.

В зависимости от возможных рисков и методов их страхования определяются

процент за кредит и техника предоставления кредита через консорциум.

Консорциальный кредит не является особым видом кредита, поэтому он

предоставляется на обычных условиях исходя из коммерческих интересов заёмщика

и кредитора (консорциума).

Кредитные отношения между консорциумом и заёмщиком регулируются стандартным

кредитным договором, содержащим основные экономические условия и юридический

аспект операций, определяющим права и обязанности сторон.

В Газпромбанке организация консорциального кредитования осуществляется в

целях привлечения денежных средств на реализацию, как правило, значимых

долгосрочных инвестиционных проектов или реализацию проектного

финансирования. Наиболее привлекательными для организации консорциального

кредитования путем привлечения крупных кредиторов являются инвестиционные

проекты по реализации международных газовых, нефтяных и других проектов,

имеющих отношение к реальному сектору экономики.

Договорно-правовые отношения между участниками консорциального кредитования

оформляются:

· соглашением между кредиторами (кредитными учреждениями) о

предоставлении кредита на консорциальной основе и выдаче в определенных

размерах каждым участником кредита денежных средств заемщику на реализацию

одобренного участниками (кредитными учреждениями) инвестиционного проекта;

· кредитными договорами, заключенными между заемщиком и каждым

участником консорциума.

Организация консорциального кредитования осуществляется:

· на территории России и стран СНГ – Управлением инвестиционного

кредитования на территории России и стран СНГ Кредитного Департамента.

· за пределами России и стран СНГ – Управлением зарубежных проектов.

2.7. Инвестиционное кредитование

Газпромбанк предоставляет своим Клиентам следующие основные виды

инвестиционных кредитов:

· на строительство новых объектов и производственных мощностей;

· на техническое перевооружение, расширение и реконструкцию

действующих предприятий и организаций.

Таблица 6. Основные условия инвестиционного кредитования на территории России

и стран СНГ.

Срок кредитования	- определяется условиями инвестиционного проекта, одобренного Газпромбанком.
Валюта выдаваемого кредита	- в рублях и иностранной валюте.
Процентная ставка	- 25-28% годовых - в рублях;
	- 14-15% годовых - в долларах США.

Процентная ставка по инвестиционному кредиту устанавливается с учетом

надежности и стабильности финансового положения Клиента, привлекательности и

срока реализации инвестиционного проекта, степени ликвидности обеспечения,

объема и стабильности оборотов по счетам Клиента, открытым в Газпромбанке,

положительной кредитной истории и других условий.

Примерный перечень документов для представления в Газпромбанк в целях

рассмотрения возможности выдачи инвестиционного кредита включает пакет

документов, указанных в разделе "Краткосрочное кредитование", а также:

· пакет проектно-сметной документации, в том числе: проект организации

строительства (ПОС);

· сметный сводно-финансовый расчет строительства (реконструкции,

технического перевооружения и т.д.);

· титульные и внутрипостроечные титульные списки;

· договора на осуществление геологоразведочных, строительно-монтажных

и других видов специализированных работ и т.д.

Необходимо также представление документов в виде заключений

специализированных организаций, подтверждающих соответствие инвестиционного

проекта установленным законодательством санитарно-гигиеническим,

экологическим и другим нормам. Конкретный список документов будет уточнен

кредитным работником Газпромбанка при детальном ознакомлении с инвестиционным

проектом.

Инвестиционное кредитование юридических лиц осуществляется Управлением

инвестиционного кредитования на территории России и стран СНГ Кредитного

Департамента Газпромбанка.

2.8. Краткосрочное кредитование

В настоящее время в России наиболее распространённым видом кредитования

является краткосрочное кредитование. Это может быть обусловлено многими

факторами. Для оценки этих факторов необходимо выявить как положительные, так

и отрицательные стороны данного типа кредитных операций. Данный анализ будет

не полный, если не рассмотреть оба субъекта кредитной сделки.

Для начала попытаемся взглянуть на проблему глазами банковского служащего.

Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит

обычно выдаётся, в среднем, на 3 – 8 месяцев. В рамках данного периода

представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по

стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся

осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что

на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и

ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного

планирования.

Заёмщик же порой нуждается больше в долгосрочном кредите, нежели в

краткосрочном. Это объясняется тем, что эффект от запланированного

инвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществления

вложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков. Кредитор

стремится как можно быстрее получить доход от произведённой кредитной

операции, а заёмщик – как можно дольше отдавать плату за пользование

денежными средствами контрагента.

Газпромбанк предлагает своим Клиентам - предприятиям и организациям следующие

основные виды краткосрочного кредитования:

· кредиты на пополнение оборотных средств;

· кредиты на торгово-закупочную деятельность;

· кредиты на реализацию действующих контрактов и/или договоров.

Таблица 5. Основные условия краткосрочного кредитования

Срок кредитования	- не более 12 месяцев (как правило, 3-6 месяцев).
Валюта выдаваемого кредита	- в рублях и иностранной валюте.
Процентная ставка	- 16-25% годовых - в рублях;
	- 12-16% годовых - в долларах США.

Процентная ставка по кредиту устанавливается с учетом финансового положения

заемщика, степени ликвидности обеспечения кредита, объемов и стабильности

оборотов по счетам Клиента, открытым в Газпромбанке, кредитной истории и

других условий.

Примерный перечень документов для представления в Газпромбанк в целях

рассмотрения возможности выдачи кредита:

1. Кредитная заявка, составляется в произвольной форме с обязательным

указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого

обеспечения и указанием планируемых источников погашения, за подписью

руководителя, главного бухгалтера и с печатью организации.

2. Учредительные и регистрационные (юридические) документы, заверенные в

установленном порядке (нотариально или органом, их утвердившим):

· Учредительный договор;

· Устав (Положение);

· документ (свидетельство, решение) о государственной регистрации;

· специальное разрешение (лицензия) на тот вид деятельности;

осуществление которой требует лицензирования;

· приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;

· карточка с образцами подписей и оттиска печати организации

(заверенная нотариально и обслуживающим банком).

Документы о назначении на должность лица, имеющего право представлять

интересы организации (потенциального заемщика) при ведении переговоров и

подписания договоров или соответствующая нотариально заверенная доверенность.

3. Бухгалтерская отчетность (с отметкой Налогового органа о проведенной

проверке или о приеме на проверку и с отметкой банка, в котором открыт

расчетный счет Клиента):

· годовой финансовый отчет за предшествующий год, в том числе

приложения к нему по формам № 1, 2, 3, 4, 5 и пояснительная записка;

· бухгалтерский баланс и приложение к нему по форме № 2 “Отчет о

прибылях и убытках” за последние 2-3 отчетные даты;

· аудиторское заключение.

Предоставляемая в Банк бухгалтерская отчетность должна содержать расшифровку

таких статей, как: основные средства, незавершенное строительство,

долгосрочные вложения, дебиторская и кредиторская задолженность (по датам

возникновения), товарные запасы, готовая продукция, задолженность перед

бюджетом и другие наиболее крупные статьи баланса.

4. Справки из обслуживающих банков о ежемесячных оборотах по счетам и справка

об обязательных ежемесячных платежах.

Справки из обслуживающих банков, должны включать сведения об ежемесячных

оборотах (суммы приходов и расходов) за каждый из последних 3-6 месяцев по

расчетным, валютным и другим счетам, о наличии (отсутствии) картотеки 2 (в

том числе бюджетной), а также о наличии (отсутствии) ссудной задолженности.

5. Технико-экономическое обоснование сроков окупаемости и возврата кредита, с

отражением следующих положений:

· основные виды деятельности Клиента;

· цель, на которую испрашивается кредит;

· расчетные сроки и стоимость производства или приобретения продукции

или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуг;

· анализ рынка сбыта;

· полный финансовый расчет рассматриваемой к кредитованию сделки;

· расчет ожидаемой прибыли от реализации кредитного проекта и расчет

уплаты всех уплачиваемых налогов.

6. Договора (контракты), вытекающие из кредитуемой сделки (в случае

необходимости):

· договора (контракты) на приобретение и реализацию кредитуемых

товарно-материальных ценностей;

· договора (контракты), заключенные Заемщиком с целью хранения

товарно-материальных ценностей, транспортировки, страхования и т.д.;

· разрешительные документы на определенные товарные партии и

проведение работ (лицензии на добычу сырьевых ресурсов, лицензии на работу с

драгоценными металлами и драгоценными камнями, экспортные квоты и т.д.).

7. Обеспечение кредита.

Необходимо представить полный комплект документов, связанных с обеспечением

(залогом, поручительством, банковской гарантией) кредита, в том числе

правоустанавливающих документов на предлагаемые виды залога (заклада).

В качестве залогодателя может выступать как сам Клиент (заемщик) так и третье

лицо, способное ответить по обязательствам Клиента в случае невыполнения

последним условий кредитного договора (соглашения).

8. Документы, характеризующие Кредитную историю Клиента с приложением

ксерокопий документов, подтверждающих предоставление и погашение ранее

предоставленных кредитов с учетом начисленных процентов (неустойки).

9. Прочая информация, необходимая по мнению банка и/или Клиента, для

рассмотрения вопроса о предоставлении краткосрочного кредита.

Краткосрочное кредитование юридических лиц (за исключением банков)

осуществляется Управлением кредитования Кредитного Департамента Газпромбанка.

Заключение

За последнее десятилетие система кредитования в России проделала значительный

путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела,

но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские

банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой

организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции,

регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную

систему, оказались неприемлемыми в условиях современного рыночного

хозяйствования. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк,

исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования,

хотя совершенно очевидно, что существуют общие организационные основы,

отражающие международный и отечественный опыт и позволяют банкам существенно

упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Для этого необходимо принятие соответствующих решений на государственном

уровне, которые бы установили цивилизованные рамки “правил игры” для

коммерческих банков, в том числе и в сфере кредитования реального сектора

экономики. При этом важное значение имеет совершенствование нормативного

регулирования кредитной политики.

Обращает на себя внимание отсутствие единой нормативной базы оценки

финансового состояния предприятий, поскольку не имеется справочников

среднеотраслевых показателей. Отсутствует единый, в том числе отраслевой,

классификатор кредитоспособности и надёжности предприятий, который бы

периодически публиковался, как это делается в развитых странах, и давал бы

кредиторам возможность правильно оценить свой риск при предоставлении

кредита. Не существует кредитных бюро, предоставляющих кредиторам кредитные

истории потенциальных заёмщиков, не разработана единообразная система

показателей кредитоспособности заёмщиков для коммерческих банков.

По видимому, российскому банковскому законодательству при содействии

министерств экономики и финансов, Центрального банка, Ассоциации российских

банков лишь предстоит выработать действенные нормы для полноценного

регулирования кредитных отношений, упорядочив и расширив уже существующие

либо создав специальный закон, посвящённый кредитным операциям, как это

сделано, например, в ряде зарубежных стран.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика",

специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П.

Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П.

Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. –

459с.

2. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям /

О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина.

– М.: Финансы и статистика, 2000. – 573с.

3. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и

методов кредитования // Финансы и кредит. – 2002. -№1. – С.3-5

4. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация

и определение формы // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.28-30

5. Захаров В.С. Проблемы Российских коммерческих банков // Деньги и

кредит. – 1999. -№1. – С.

6. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при

совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2000. -№5.- С.10-13.

7. Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности

коммерческого банка // Банковское дело. – 1997. -№10. -С.7-11.

8. Кредитование. - http://www.gazprombank.ru/gpb/25581

9. Общая теория финансов: Учебник / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова,

Л.П. Окунева и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,

1995. – 256с.

10. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке //

Банковское дело. – 1998.-№1. –С.15-16.

11. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-

т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. – М. 1998. –

351с.

12. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Дис, 1997. –

464с.

13. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.27-29.

14. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко

Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. –

Новосибирск: ЭКОР, 1996. – 299с.

15. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. – М.:

Высш. шк., 1998

16. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. – 1999. -№4.

–С.30-32.

[1] Общая теория финансов: Учебник / Л.А.

Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. –

М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. с. 8.

[2] Там же.

[3] Банковское дело: Учебник для вузов по

направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" /

В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И.

Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и

статистика, 2001. – С.18

[4] Там же: С.18

[5] Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.31.

[6] Там же: С.31.

[7] Банковское дело: Учебник для вузов по

направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение".

– С.184.

[8] Там же: С.184.

[9] Банковское дело: Учебник для вузов по

экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и

др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. С.270.

[10] Банковское дело: Учебник для вузов

по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева

и др. С.316

Страницы: 1, 2, 3