Курсовая: Кредитные операции коммерческого банка

других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов

третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном

банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского

кредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая

ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре

банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса

происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых

активов.

Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между

кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое

понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений,

как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их

вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных

отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта.

Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках

банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и

заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними

оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может

трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог

векселя или его учёта.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма

финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого

заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие,

например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа

стандартизированы).

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные

отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и

косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные

отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в

поисках способа досрочного получения средств по векселю.

2. ОРГАНИЗАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТА (НА ПРИМЕРЕ ГАЗПРОМБАНКА)

отношений за 2000 год

Кредитная политика Газпромбанка строится на основе соблюдения таких

общепринятых принципов кредитования как срочность, возвратность, платность и

обеспеченность.

Основными приоритетами кредитной политики Газпромбанка являются:

· кредитование предприятий и организаций, входящих в структуру ОАО

"Газпром";

· кредитование компаний - партнеров газовой отрасли;

· кредитование предприятий отраслей, обеспечивающих развитие и

техническое обновление производственных мощностей предприятий и организаций

газовой отрасли;

· кредитование других экономически эффективных предприятий реального

сектора российской экономики, в том числе организаций-экспортеров.

Сумма кредитов, выданных предприятиям и организациям, выросла за 2000 год в

1,4 раза и достигла 42,5 млрд. руб. По итогам 2000 года объем кредитного

портфеля Газпромбанка достиг 53,7 млрд. руб. Банк по объему кредитных

вложений в экономику входит в число лидеров российской банковской системы.

Около 80% выданных кредитов приходится на предприятия и организации газовой

отрасли, их партнеров и смежников.

Наиболее значимые проекты, кредитное обслуживание которых осуществляет

Газпромбанк, связаны с расширением транзитных мощностей для экспортных

поставок российского газа в Западную Европу, Турцию и страны Балканского

региона. В 2000 году было спущено на воду научно-исследовательское судно

"Академик Голицын", предназначенное для работы в акватории Черного моря в

рамках проекта "Голубой поток". Постройка судна была осуществлена в Финляндии

на кредитные средства, предоставленные Газпромбанком.

К концу года общий объем кредитов, выданных Газпромбанком в рамках зарубежных

проектов ОАО "Газпром", составил порядка 1 млрд. долл. США, в том числе около

140 млн. долл. США в 2000 году.

Благодаря четкой стратегии в области кредитования и предоставлению кредитов

под надежное обеспечение, доля просроченной задолженности в кредитном

портфеле Газпромбанка значительно ниже среднего показателя других крупнейших

банков. На конец 2000 года она составляла менее 0,3%.

В завершении данного раздела хотелось бы отметить, что Газпромбанк первым

среди российских банков после финансового кризиса 1998 года вышел в декабре

2001 года на европейский рынок капитала и успешно осуществил собственную

программу среднесрочного заимствования в объеме 200 млн. евро по ставке ниже

10% годовых. Международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service

присвоило выпуску еврооблигаций Газпромбанка рейтинг на уровне странового

рейтинга РФ. Это же агентство в прошедшем году повысило рейтинг Газпромбанка

по долгосрочным депозитам в иностранной валюте до максимально возможного для

российских банков уровня В1.

В 2001 году в списке Тор-1000 журнала The Banker Газпромбанк занял 3-е место

среди банков Центральной и Восточной Европы; 156-е место среди европейских и

415-е место среди мировых банков. Динамичное развитие финансовых показателей

стало одним из оснований для присуждения Газпромбанку этим журналом премии

"Банк 2001 года в России".

2.2 Вексельное кредитование

Отсутствие у клиента банка достаточных средств для расчета с поставщиками, и

в связи с этим, возникновение временного недостатка оборотных средств, может

быть восполнено получением вексельного кредита, благодаря которому:

1) осуществляется кредитование при отсутствии денежных средств,

выполняется классическая функция кредитования. Банк осуществляет ее, не

затрачивая собственные кредитные ресурсы, т.к. предоставляет юридическому

лицу кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита.

Кредит может быть получен векселями с разными сроками платежа под конкретные

потоки платежей, при этом изменение срока векселей влечет за собой изменение

процентной ставки по вексельному кредиту.

Таким образом, операция может производиться при отсутствии свободных

кредитных ресурсов банка.

2) получается прибыль, обеспечивающая высокую доходность данной

операции. Прибыль достигает от 200 до 300 процентов годовых с учетом

резервирования, несмотря на то, что отличительной чертой вексельного кредита

является невысокая процентная ставка по нему (в 4-5 и более раз ниже ставки

обычного рублевого кредита). В среднем ставка кредитования устанавливается в

диапазоне от 20 до 60 % годовых в зависимости, в основном, от срока кредита и

взаимоотношений банка с клиентом.

Высокая рентабельность данной операции предопределяется низким уровнем затрат

на ее проведение. По существу, они сводятся к затратам на оформление векселей

и отвлечение средств на создание обязательных резервов, подлежащих

депонированию в банке России.

При кредитовании срочными векселями, дата, по которым совпадает со сроком

окончания кредита, установлена процентная ставка порядка 35 % годовых. В

случае, когда общий срок кредита превышает срок векселя, размер процентной

ставки увеличивается, оставаясь меньше ставки обычного кредита. В обратной

ситуации, когда срок векселя превышает срок кредита, размер процентной ставки

уменьшается, приближаясь с увеличением срока векселя к нулю, т.е.

беспроцентному кредиту.

При кредитовании неопределенно-срочными векселями проценты смогут

определяться , например, следующим образом: 35 % годовых за время до

погашения векселя плюс проценты по ставке, близкой к ставке рефинансирования

ЦБ России, с момента погашения векселя до окончания кредита. В результате,

суммарная ставка по кредиту превышает 35 % и зависит от срока обращения

векселя, но, тем не менее, меньше ставки обычного рублевого кредита. Для

первого держателя векселя стоимость такого кредита состоит из процента,

удерживаемого банком, например, как было сказано выше, 35 % годовых и суммы

дисконта, которая приемлема для поставщика, согласного получить вексель. Если

вексель принимается по номиналу, т.е. постановка ведется в размере вексельной

суммы, то такое кредитование приемлемо для клиента.

Кредит на покупку векселя Газпромбанка осуществляется Банком для:

· проведения взаиморасчетов;

· оплаты приобретенных товарно-материальных ценностей, выполненных

работ, оказанных услуг и др.

Таблица 1. Основные условия предоставления вексельного кредита.

Срок кредита	- не более 12 месяцев (как правило, 3-6 месяцев).
Валюта выдаваемого кредита	- в рублях и иностранной валюте.
Процентная ставка по кредиту	- не более 6-7% годовых.

По итогам деятельности Газпромбанка в 2000 году можно привести следующую

информацию по вложению в векселя.

Таблица 2. Вложения в векселя.

Векселя	В % к активу	В % к кредиту	Векселедатели			Оборот векселей
			Органы власти	Банки	Прочие	Всех	Органов власти	Банков	Прочих
746,8	0,9	1,4	0,0	21,8	78,2	5842,3	0,0	242,3	5600,0

Примечание:

- Векселя – вексельный портфель – балансовая стоимость учтённых

векселей на балансе банка, без вычетов резервов на возможные потери.

- В % к активам – вложения банка в векселя в %-м отношении к его

активам.

- В % к кредитам - вложения банка в векселя в %-м отношении к

объёму его номинального кредитного портфеля (ссуды, межбанковские депозиты и

векселя, без вычетов резервов на возможные потери) – брутто.

- Оборот векселей – дебетовый оборот по счетам учтённых векселей

(всех).

Вексельное кредитование осуществляется Управлением кредитования Кредитного

Департамента Газпромбанка.

2.3. Кредит по контокорренту

Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных

средствах, т.е. используется заемщиком для формирования оборотных активов.

Характеризуется как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает

укрупненная потребность в средствах, связанная с периодическим возникающим

разрывом между платежами и поступлением выручки. Практически предполагает

закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного счета, являющегося

активно-пассивным (единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-

расчетного обслуживания, по которому проводится все операции клиентов, счет,

сочетающий свойства текущего и ссудного).

Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту, кредитовое

сальдо - наличие у него собственных средств на счете. Поскольку с

контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных документов

по разным видам платежей (расчеты за товарно-материальные ценности, выплата

средств на зарплату, платежи в бюджет и др.), выданный кредит в сумме

возникшего дебетового сальдо по счету не имеет четко обозначенной целевой

направленности, обеспечивает абстрактную по своему характеру потребность

клиента - общий недостаток у него на данный момент собственных средств для

текущих платежей.

При наличии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется

как бы автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что

обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Вместе с тем внешняя видимость

автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и последующим анализом

финансового состояния заемщика, всех сторон его производственной или торговой

деятельности, постановки учета и отчетности, личных качеств руководителей,

прогноза поступлений на контокоррентный счет.

Обезличенность объекта кредитования и определенный автоматизм формирования

ссудной задолженности характеризуют контокоррентный кредит как достаточно

рисковый вид кредитной сделки. Поэтому сфера его применения ограничена лишь

первоклассными заемщиками, обладающей высокой степенью доверия банка.

Кредитование по контокоррентному счету оформляется специальным договором, в

котором находят отражение все стороны взаимоотношений банка с клиентом:

порядок открытия счета (набор документов); платежи, осуществляемые по дебету

счета; поступления, отражаемые по кредиту счета; порядок и граница

кредитования; формы обеспечения возврата кредита и финансовым состоянием

клиента; уровень платы за кредит и размера комиссии (при неиспользовании

запланированных ресурсов, изыскании дополнительных ресурсов); условия,

которые клиент обязан соблюдать, санкции и льготы при кредитовании; порядок

прекращения кредитования по контокорренту.

Условия кредитования по контокорренту могут дифференцироваться в зависимости

от уровня финансовой надежности клиента (первоклассного заемщика). Наивысшая

форма доверия банка клиенту находит выражение в: предоставлении клиенту права

превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве

границы кредитования; выдаче необеспеченного (бланкового) кредита;

установлении наиболее низкой платы за кредит.

В случае появления симптомов ухудшения финансового положения заемщика режим

кредитования по контокорренту приобретает новые черты: банк ограничивает

выдачу ссуд предельной величиной кредитной линии; прибегает к использованию

залога имущества клиента; вводит регулярную ( 1 или 2 раза в месяц ) проверку

на месте сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной оценке

кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.

2.4. Кредит по овердрафту

Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной

потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих

расчетов. При данной форме расчетный счёт клиента не только сохраняется, но и

на нём разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что не открывая

отдельного судного счёта, клиент сверх своих остатков и поступлений средств

на расчётный счёт получает право на дополнительную оплату расчётных

документов и денежных чеков за счёт ресурсов банка.

Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключением

дополнительного кредитного договора.

Овердрафт вводится для первоклассных заёмщиков и чаще всего при соблюдении по

крайней мере двух условий.

Во-первых, в прогнозируемом периоде необходимо, чтобы в итоге источники

оборотных средств клиента превышали размер их размещения.

Во-вторых, нередко требуется согласие клиента положить на год минимально

необходимую стабильную величину его денежных средств на сочный депозит в данном

банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности

кредита.[9]

Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в договоре о

расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен превышать 10 -

15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимости

более длительного кредитования овердрафт переоформляется в целевую ссуду на

основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения кредитного договора.

При использовании кредита в виде овердрафта клиент уплачивает комиссионное

вознаграждение, размер которого исчисляется в абсолютных величинах за дни

пользования овердрафтом.

Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Её размер

устанавливается на основании балансовых данных заёмщика о размещении

оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования.

Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных

элементов оборотных средств (производственных запасов, в том числе сырьё,

основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершённое

производство и готовая продукция; товары отгруженные; дебиторская

задолженность) и суммой собственных источников их формирования, а также

кредиторской задолженности.

Газпромбанк осуществляет кредитование в форме овердрафта по банковскому счету

Клиента. Кредит в форме овердрафта предоставляется на основании кредитного

договора, предусматривающего открытие кредитной линии по расчетному

(текущему) счету Клиента. Выдача кредита, в пределах открытой кредитной

линии, производится автоматически при недостатке или отсутствии денежных

средств на расчетном (текущем) счете Клиента в целях оплаты поступивших

платежных документов.

Таблица 3. Основные условия предоставления кредита в форме овердрафта

Срок кредита	- не более 14 календарных дней
Валюта выдаваемого кредита	- в российских рублях
Процентная ставка	- 12-18% годовых

Процентная ставка по кредиту устанавливается с учетом срока овердрафта,

надежности и стабильности финансового положения Клиента, объема и

стабильности оборотов по счетам Клиента, открытым в Газпромбанке,

положительной кредитной истории и других условий.

Кредитование в форме овердрафта по банковскому счету юридического лица

осуществляется Управлением кредитования Кредитного Департамента Газпромбанка.

2.5. Межбанковские кредиты

Межбанковский кредит – это привлечение и размещение банками между собой

временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений.

Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового

рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные кредитные ресурсы в

форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.

Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового рынка

своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков,

поскольку он опосредствует многообразные межбанковские отношения, связанные с

различными банковскими операциями.

Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынке

определяются коммерческими банками самостоятельно. Но в основе этих отношений

лежит оценка банка-заёмщика как субъекта кредитных отношений. Очень важным

элементом является наличие корреспондентских отношений с банком-заёмщиком,

его репутации на денежных и финансовых рынках, финансовое положение,

клиентская база, корреспондентская и филиальная сеть.

Выбор банка для сотрудничества определяется также характером его

деятельности, кругом совершаемых банковских операций и оказываемых услуг.

Большое значение придаётся и акту, входит ли банк в международные и

межрегиональные расчётные и клиринговые банковские системы. При заключении

договора на установление корреспондентских отношений часто предусматривается

возможность предоставления банком-корреспондентом работы по

корреспондентскому счёту в режиме овердрафта. Сумма овердрафта зависит от

ежедневного остатка средств на корреспондентском счёте, срока

документооборота, объёму среднемесячных оборотов по счёту, опыта

сотрудничества с банком.

Возможность осуществления подобной кредитной сделки зависит от длительность и

надёжности корреспондентских отношений, стиля и методов работы банка. Размер

кредита во многом определяется объёмами денежных потоков и количеством

операций, осуществляемых по корреспондентскому счёту, а также финансовым

положением заёмщика. Юридическое оформление кредитных отношений между банками

зависит от вида межбанковского кредита.

Все кредиты, предоставляемые по корреспондентскому счёту, оформляются

договором об открытии корреспондентского счёта, и к нему дополнительно

заключается соглашение об овердрафте; при бронировании средств на счёте на

определённый срок заключается кредитный договор.

Межбанковские кредиты или депозиты оформляются кредитным или депозитным

договором, а сотрудничество на рынке межбанковского кредита – генеральным

соглашением.

Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита

означает только намерение о предоставлении друг другу краткосрочных

межбанковских кредитов на взаимовыгодной основе и технику этого

предоставления. Конкретизация суммы, срока кредита осуществляется договорами

или предложениями на покупку/продажу фондов, но в них никогда не идёт речь об

обеспечении кредита.

Кредитный договор должен предусматривать:

· предмет договора – предоставление краткосрочного кредита в

определённой сумме;

· объект кредитования (потребности банка в привлечении средств для

использования их в соответствии с уставом);

· срок договора;

· цену договора;

· обеспечение кредита;

· обязанность и ответственность сторон по использованию условий договора;

· другие условия договора.

Основным объектом кредитования банков друг друга выступает разрыв в платёжном

обороте.

При определении суммы кредита банки-кредиторы учитывают размер уставного

капитала банка-заёмщика, его финансовую и юридическую надёжность. Кроме того,

величина кредита регулируется и нормативными требованиями ЦБ РФ. Банк России

рекомендует, чтобы сумма кредитов, относящаяся для данного банка-кредитора "к

категории крупных", которые предоставлены одному заёмщику, не превышала суммы

собственных средств этого заёмщика, т.е. собственный капитал банка-заёмщика.

Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременного

возврата кредита, его размер и качество.

Межбанковский кредит может бать предоставлен без обеспечения. Однако в

большинстве договоров по межбанковскому кредиту фиксируется обязательство

предоставить определённое обеспечение. Это относится к корреспондентским

соглашениям, предусматривающим открытие счётов банками друг у друга,

соглашениям об овердрафтах по счёту, генеральным соглашениям о сотрудничестве

на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения по своей сути

являются соглашениями о межбанковских кредитных отношениях.

Обычно в кредитном договоре фиксируется, что обеспечением по межбанковским

кредитам выступает имущество заёмщика, средства на корреспондентском счёте и

в кассе, на которые по действующему законодательству может быть обращено

взыскание. Но, как правило, у банка-заёмщика несколько кредиторов, которые

могут претендовать на это имущество. Реальное обеспечение всегда требует ЦБ

Страницы: 1, 2, 3