|
|
|
Курсовая: Кредитная деятельность комбанковp>Финансовые институты Заграница | |||||||||||||||||||
Домашние хозяйства (физические лица) Деловые предприятия Государственные учреждения Финансовые институты Заграница |
Кредитная
|
Предложение Спрос на
капитала денежный
(спрос на капитал
обязательства) (предложение
Приложение № 4
Динамика лизинговых услуг
в России [13] (млн. руб.)
1994 1995 1996
Лизинг оборудования 9 178,5 107 608,0
641 213,2
Лизинг недвижимости - -
29 423,7
Всего
670 636,9
Приложение № 5
ИНСТРУКЦИЯ ПО АНАЛИЗУ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ
Настоящая инструкция определяет единые принципы анализа кредитной заявки (КЗ).
Анализ кредитной заявки проводится специалистами кредитного отдела
(кредитными инспекторами).
Основная цель анализа: собрать и проанализировать информацию с целью
получения однозначного ответа на следующие вопросы относительно каждой
кредитной заявки:
1. Является ли заемщик кредитоспособным?
2. Может ли Банк реализовать свои требования на активы или доходы клиента для
того, чтобы в случае нарушения условий договора быстро, без особых затрат и с
низким уровнем риска возместить свои средства?
3. Может ли кредитный договор быть правильно составлен и документирован с
тем, чтобы Банк и его вкладчики были достаточно защищены, а заемщик имел
высокую вероятность качественного обслуживания кредита ?
Кредитоспособность.
Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов
заемщика:
1.1. Характер заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что заемщик
может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и имеет
намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений
погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.
В процессе анализа КЗ необходимо:
- провести экспертизу документов, представленных заемщиком, подтверждающих
целевое использование кредита;
- провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной информации по
целевому использованию кредита;
- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый
менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;
- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой
деятельности;
- изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным документам
и (или) непосредственно у кредиторов;
- в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица
необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько
поручитель оценивает характер заемщика.
1.2. Установление полномочий заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что заемщик
имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать
кредитный договор и документы обеспечения.
Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или
аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц,
особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность
подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и
лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.
1.3. Финансовое состояние заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что заемщик
сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или потока
денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без
значительного ухудшения своего финансового положения.
Основные процедуры:
1.3.1. Оценка данных отраженных в публизной отчетности:
- кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;
- изучение аудиторского заключения;
- изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной отчетности.
1.3.2. Анализ финансовой устойчивости;
1.3.3. Анализ платежеспособности;
1.3.4. Анализ ликвидности;
1.3.5. Анализ соотношения собственных и заемных средств;
1.3.6. Анализ рентабельности;
1.3.7. Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и
товарно-материальных запасов;
1.3.8. Оценка значимых показателей:
- сравнение показателей в динамике;
- определение наиболее существенных показателей публичной отчетности,
оказавших влияние на результаты анализа;
- подтверждение достоверности существенных показателей независимыми
аудиторами по результатам документальной проверки.
1.3.9. Анализ управления затратами:
- анализ соотношения условно-переменных и условно-постоянных расходов;
- анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению себестоимости.
1.3.10. Анализ системы управления финансовыми потоками.
1.4. Обеспечение.
Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос,
располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для
предоставления необходимого обеспечения по кредиту.
Основные процедуры:
1.4.1. Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов, предложенных
заемщиком в качестве обеспечения;
1.4.2. Проверка прав собственности заемщика на активы и условий отторжения;
1.4.3. Анализ качества активов:
- текущая рыночная стоимость активов;
- остаточная стоимость;
- срок службы;
- вероятность морального старения или потери потребительских свойств;
- вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной стоимости.
1.4.4. Положение банка как кредитора:
- судебные иски по обязательствам заемщика;
- состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и обязательным платежам;
-возможные будущие потребности в кредитовании или обязательств погашения
кредитов другими кредиторами.
1.4.5. Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового анализа.
1.5. Условия.
Основная задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые
условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика возвратить
кредит.
Основные процедуры:
1.5.1. Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности
предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной
деятельности;
1.5.2. Анализ конкурентоспособности производимой продукции и места на рынке;
1.5.3. Влияние инфляции на финансовый поток;
1.5.4. Влияние импорта;
1.5.6. Условия организации труда и состояние расчетов по заработной плате.
2. Кредитный инспектор должен обеспечить Банку возможность при необходимости
реализовать свое право на активы заемщика или другое обеспечение для возврата
кредита.
В процессе анализа кредитной заявки кредитный инспектор должен отработать три
пояса обеспечения кредита.
2.1. Устойчивый поток наличности по счетам клиента - наиболее
предпочтительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид обеспечения
является однозначным при условии:
Сумма кредита и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 %
(двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота за вычетом любых
депозитов, осуществляемых клиентом Банка.
2.2. Ликвидные активы заемщика - активы заемщика, которые могут быть
превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности
клиента.
2.3. Иммобилизованные активы заемщика и (или) поручительства абсолютно
надежных субъектов.
3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы Банка и
представляемых им лиц путем установления определенных ограничений (внесение
ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут представлять
собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны, заемщик должен
иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение своей задолженности.
В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко оговорить права и
обязанности Банка и заемщика.
В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор
залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически
закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его
невозврате.
Приложение № 6
АНКЕТА ЗАЕМЩИКА (физического лица)
| 1.1.Ф.И.О. | |
| 1.2. Паспортные данные. | |
| 1.3. Дата и место рождения. | |
| 1.4. Место проживания (с какого периода) по прописке и фактическое. | |
| 1.5. Семейное положение. | |
| 1.6. Количество иждивенцев. | |
| 1.7. Место и продолжительность работы. Адрес предприятия и телефон | |
| 1.8. Характер работы. | |
| 1.9. Годовая зарплата или за период, предшествующий дате обращения за кредитом. | |
| 1.10. Наличие собственности (недвижимость , земельный участок, автотранспорт). | |
| 1.11. Страхование собственности. | |
| 1.12. Прочие источники дохода; его стабильность и размер; предполагаемый годовой доход; наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов). | |
| 1.13. Наличие обязательств, уменьшающих доходы, в т. ч. Алименты | |
| 1.14. Привлекался ли к уголовной ответственности. | |
2.1 .Место работы, продолжительность, годовой доход супруга (супруги). Адрес, телефон. | |
| 2.2.Ф.И.О., домашний адрес и телефон ближайших родственников. | |
| 3.1. Наличие задолженностей и их состояние, платежи по кредиту и процентам. | |
| 3.2. Прочие обязательства по ссудам кредитных учреждений, состояние расчетов, платежи. | |
| Кредит на покупку автомобиля. (марка.компектация) | |
| 4.1. Цена продавца. | |
| 4.2. Стоимость сигнализации. | |
| 4.3. Страховка от угона и ущерба. | |
| 4.4. Страховка от потери трудоспособности. | |
| 4.5. Условия хранения автомобиля, адрес. | |
| 4.6. Наличие других автомобилей в семье, был ли автомобиль ранее и т. п. | |
| 4.7. График погашения кредита, срок кредита, порядок оплаты. |
Анкету заполнил
инспектор
КО.
Приложения.
1. Копия паспорта
2. Справка с места работы о з/пл. и доходе за год.
3. Копии документов о собственности.
4. Копии страховых документов.
5.
6.
Обязуюсь нести ответственность за достоверность документов, предоставленных
по требованию сотрудников Коммерческий Банк ___________________________, в
связи с чем даю согласие на полную проверку достоверности указанных
документов и любых сообщенных мною сведений.
"______"_____________________199_г.
_____________________________/______________________/
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Приложение № 7
ФОРМИРОВАНИЕ ПЕРВИЧНОГО МНЕНИЯ О ЗАЕМЩИКЕ
1. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ
1.2. Номенклатура выпускаемой клиентом продукции и ее удельный вес по
различным видам деятельности.
1.3. Удельный вес продукции клиента на российском рынке.
1.4. Основные конкуренты клиента на рынке.
1.5. Основные партнеры клиента.
1.6. Наличие контрактов с иностранными фирмами и их удельный вес в общем
обороте клиента.
1.7. Техническое состояние производственной базы клиента (в том числе, когда
последний раз проводилось техническое перевооружение и реконструкция
производства клиента).
1.8. Основные учредители клиента с указанием учредителей с наибольшей долей в
уставном капитале Клиента.
1.9. Ответственное лицо на предприятии с которым должно осуществляться
ведение переговоров по предоставлению финансовых документов клиента.
II. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАЕМЩИКА
2.1. Наличие различных видов счетов у клиента и их количество.
2.2. Среднемесячные обороты по всем видам счетов клиента за последние шесть
месяцев.
2.3. Соотношение бартера к общему объему выручки от реализации готовой
продукции.
2.4. Наличие кредиторской задолженности клиента, в том числе со сроком
погашения до 30 дней:
- банкам;
- бюджету;
- внебюджетным фондам;
- по оплате труда.
2.5. Дебиторская задолженность клиента, в том числе со сроком погашения до 30
дней.
2.6. Наличие картотеки у клиента с указанием организаций с наибольшей
задолженностью.
2.7. Оценка финансового состояния клиента по действующей в Банке методике.
2.8. Определение максимального кредита который может быть предоставлен клиенту.
III. АНАЛИЗ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КЛИЕНТОМ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И ВОЗВРАТА КРЕДИТА
3.1. Цели на которые будет направлен кредит.
3.2. Источники и сроки возврата кредита.
IV. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТА КРЕДИТА
4.1. Ценные бумаги:
4.1.1. Облигации государственного сберегательного займа;
4.1.2. Облигации государственного внутреннего валютного займа;
4.1.3. Векселя Минфина РФ (серии АПК) сроком до 1 месяца;
4.1.4. Векселя крупных банков, по которым утвержден лимит в банке.
4.1.5. Векселя крупных предприятий топливно-энергетического комплекса (РАО
"ЕЭС России", Газпрома и др.), имеющих свободное обращение на рынке ценных
бумаг.
4.2. Гарантии (поручительчтва0 банков высшей категории надежности и
юридических лиц с устойчивым финансовым положением.
4.3. Залог недвижимости и товарно-материальных ценностей, оформленных в
установленном порядке (проверка документов, подтверждающих право
собственности клиента на передаваемые в залог объекты, товарно-материальные
ценности, и их соответствие действующему законодательству).
V. УСЛОВИЯ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА
5.1. Частями (согласно графику погашения задолженности).
5.2. За один раз.
VI. ВЫВОД О ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ КЛИЕНТА И УСЛОВИЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА
(Заполняется инспектором кредитного отдела на основании сделанных выводов).
Приложение № 8
КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ, ВЫДАВАЕМЫХ
КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
В целях формирования и управления кредитным портфелем Банка, предоставляемые
ссуды подразделяются на два вида:
• Ссуды юридическим лицам,
• Ссуды физическим лицам.
Ссуды могут быть предоставлены в российских рублях и в долларах США. В
зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за
пользование кредитом. По целевому назначению выделяют следующие направления
кредитования:
• Физические лица:
1. Ссуда на потребительские цели.
2. Ссуда на приобретение (строительство) объектов недвижимости.
3. Ссуда на приобретение личного автотранспорта.
• Юридические лица:
4. Кредит на пополнение недостатка собственных оборотных средств.
5. Кредит на коммерческие цели (на увеличение оборота по реализации).
6. Инвестиционные кредита (кредиты направленные на финансирование
капитальных вложений).
Все виды кредитов предполагаемые к выдаче или текущие имеют качественную
характеристику:
Юридические лица.
1. Качественные кредиты:
• Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями
кредитного договора.
• Заемщик имеет устойчивый оборот денежных средств через Банк. В Банке
сконцентрирован весь денежный оборот заемщика.
• Финансовое состояние заемщика характеризуется устойчивыми показателями
платежеспособности, ликвидности, рентабельности.
• Высокое качество обеспечения.
• Погашение кредита производится или планируется производить за счет текущих
поступлений от реализации.
• Заемщик не имеет другой Задолженности по банковским кредитам.
• Заемщик имеет незначительные отклонения по запланированным объемам
реализации по факту оплаты.
2. Стандартные кредиты:
• Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями
кредитного договора.
• Финансовое положение заемщика характеризуется относительно устойчивыми
показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.
• Заемщик имеет значительные отклонения по запланированным объемам
реализации по факту оплаты.
• Не менее 80% денежного оборота заемщика проходит по счетам в Банке.
• Кредит имеет высокое качество обеспечения.
• Погашение задолженности в большей степени планируется погасить за счет
выручки от реализации продукции и в меньшей за счет обязательств дебиторов.
• Заемщик имеет задолженность по кредитам перед другими банками в размере не
превышающим 30% совокупной задолженности.
3. Удовлетворительные кредиты:
• Платежи по кредиту и процентам производятся в соответствии с условиями
кредитного договора.
• Заемщик испытывает недостаток собственных оборотных средств, финансовое
положение характеризуется предельно-допустимыми показателями устойчивости,
платежеспособности, ликвидности, покрытия, соотношения собственных и заемных
средств.
• Продукция предприятия имеет устойчивый сбыт, потребителями продукции
являются предприятия различных отраслей.
• Кредит имеет удовлетворительное качество обеспечения.
• Погашение кредита планируется произвести в большей степени за счет
сокращение дебиторской задолженности или увеличения кредиторской.
• Более 50% денежного оборота заемщика проходит по счетам в Банке.
• Заемщик имеет не более 30% совокупной задолженности по кредитам в других
банках.
• Клиент имеет отклонения от планируемых поступлений от реализации по факту
оплаты не более 50%.
• Заемщик имеет незначительные долги перед бюджетом или отсрочку по платежам.
4. Проблемные кредиты:
• Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту и процентам свыше 21
банковского дня.
• Низкое качество обеспечения с сомнительной возможностью погасить кредит
полностью за счет реализации.
• Использование разовых источников погашения кредита, включая реализацию
основных фондов производственного характера.
• Недостаток оборотного капитала.
• Критическое соотношение собственных и заемных средств.
• Денежный оборот через Банк составляет более 50% от общего оборота, оборот
не стабилен, плановый объем реализации по факту оплаты не выполняется более,
чем на 50%.
• В совокупной задолженности по кредитам банков, доля Банка менее 50%.
• Продукция, выпускаемая заемщиком, имеет устойчивый спрос.
• Задолженность по платежам бюджет может быть отсрочена.
• Вмешательство государственных органов в части реализации требований по
платежам кредиторам.
• Смена руководства предприятия.
• Отказ со стороны руководства предоставить финансовые и первичные документы.
• Необоснованное увеличение кредиторской задолженности, увеличение
задолженности по заработной плате.
• Документы по подтверждению собственности на предметы обеспечения оформлены
либо имеют значительные нарушения.
5. Критические кредиты:
• Погашение кредита возможно только через реализацию предметов обеспечения.
• Погашение кредита возможно через суд.
6. Убыточные кредиты:
• Кредиты, нельзя взыскать с заемщика, погашение возможно только за счет
Страхового резерва.
Список литературы:
1. Законодательные и нормативные акты:
Гражданский кодекс РФ I ч., II ч.
Федеральные законы
- о ЦБ
- "о банках и банковской деятельности" от 02.12.90 г. в редакции от 03.02.96
г. № 17-ФЗ
- о несостоятельности (банкротстве).
Инструкция № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитной организации",
введена в действие приказом ЦБ РФ от 30.01.96 г. № 02-23.
Закон РФ от 29.05.92 г. № 2872-1 "О залоге".
Уголовный Кодекс Российской Федерации.
Указ Президента РФ от 17.09.94 г. № 1929 "О развитии финансового лизинга в
инвестиционной деятельности".
Временное положение о системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг.
2. Книги:
Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М.,
"Финансы и статистика" 1996 г..
Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А. Бабичевой М.,
Экономика 1993 г.
Усоскин В.М. "Современный Коммерческий банк: управление и операции" М., ИПЦ
"ВАЗАР-Ферро" 1994 г..
Челноков В.А. "Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд.
Околобанковское рыночное пространство" М., АОЗТ "Антедор" 1996 г..
3. Статьи в периодической печати:
Известия "Деньги по-российски" Юлия Латынина 30.01.97 г. № 18 стр. 4.
Финансовые известия 06.05.97 г. № 32 стр. 3 "Сберегательный банк вступает в
борьбу за корпоративного клиента" Елена Старостенкова.
"Коммерсант-Daily" от 29.04.97 г. стр. 2 "Сбербанк пообещал не снижать
проценты по вкладам" Наталья Кулакова.
"Коммерсант-Daily" от 07.05.97 г. стр.11 №65 "Уполномоченные банки прощаются
с бюджетными деньгами" Елена Божелова.
Рынок ценных бумаг № 14/1996 г. стр. 18 "Долги ищут выход на фондовый рынок"
Юрий Корж.
Рынок ценных бумаг № 1/1997 г. Екатерина Демушкина . Сделки с
государственными ценными бумагами - ГКО и ОФЗ-ПК стр. 22-25.
"Эксперт" № 16 от 28.04.97 г. "Правительство и банки обменялись крепкими
рукопожатиями" Е. Маковская.
Эксперт № 22 от 16.06.97 г. "Шампанское будет пить тот, кто не рискует" Е.
Маковская стр. 56.
"Коммерсант-Daily" от 14.05.97 (№68) стр. 11. Ведомости.
[1] ! "Коммерсант-Daily" от 14.05.97 г. (№ 68) Ведомости.
[2] "Финансовые известия" от 06.05.97г.
(№32) "Сберегательный банк вступает в борьбу за корпоративного клиента". Е.
Старостенкова.
[3] "Комерсант-Daily" от 07.05.97г. (№65)
"Уполномоченные банки прощаются с бюджетными деньгами", Е. Баженова.
[4] "Эксперт", № 16 от 28.04.97 г.
"Правительство и банки обменялись крепким рукопожатием", Е. Маковская.
[5] Коммерсант-Daily" от 29.04.97 г. (№ 60)
"Сбербанк пообещал не снижать проценты по вкладам" Н. Кулакова.
[6] Известия" от 30.01.97 г. № 18 "Деньги по-российски", стр.4 Ю. Латынина.
[7] "Известия" от 30.01.97 г. № 18 "Деньги по-российски", стр.4 Ю. Латынина.
[8] "Эксперт" № 22 от 16 июля 1997 г.
"Шампанское будет пить тот, кто не рискует" Е. Маяковская.
[9] С приложением к кредитному договору
соответственно договора залога, договора поручительства, договора гарантии,
договора страхования.
[10] Некоторые банки порядок начисления и
уплаты процентов за кредит, а также условия обеспечения обязательств выделяют в
отдельные разделы кредитного договора.
Права и обязанности заемщика и кредитора (II и III разделы договора) вытекают
из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой
конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов,
кредитоспособностью заемщика.
[11] Содержание кредитного договора может
быть нескольким иным, если речь идет о конкретном кредите, кредите, выдаваемом
при условии формирования потенциальным заемщиком в определенной сумме срочного
депозита или на условиях покупки им у банка финансового фьючерса, открытия
кредитной линии, предоставления контокоррентного кредита, который должен
отразить специфику его оформления и использования.
[12] "Коммерсант-Daily" № 70 от
16.05.1997 г. "ЦБ ужесточает контроль за крупнейшими банками".
[13] По данным Рослизинга (Л. Прилуцкий - "Финансовые известия"
№ 32 от 06.05.1997 г. стр. 3).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
 |
||
| НОВОСТИ |  |
|
|
||
| ВХОД | |
|
|
|||||
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |
||
система