Курсовая: Кредитная деятельность комбанков

коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по

контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без

обеспечения) ссуды с установление во всех случаях более низкой процентной

ставки, чем для всех остальных заемщиков. Кредитование второклассных

ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, то есть при наличие

соответствующих форм обеспечительных обязательств. Процентная ставка

соответственно зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано для банка с

серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются

кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту

третьего класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера

уставного фонда хозоргана. Процентная ставка за кредит устанавливается на

высоком уровне.

В том случае если кредит был выдан клиенту ранее до ухудшения его финансового

положения банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся

ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности

этого - прекратить его дальнейшее кредитование.

4.2. Рассмотрим содержание организационно-экономических приемов выдачи

кредитов и осуществления погашения задолженности по судам.

Главным является определение способа, вида кредитования, т.е. механизма

реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкретной

кредитуемой сделки или особенностями отдельных элементов кредитования,

используемых в данном банке.

Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих критериев:

1. Статус кредитора, который определяет следующую классификацию кредитов:

n официальные: ссуды, выданные ЦБ РФ;

n неофициальные: кредитование коммерческими банками и др. кредитными

учреждениями;

n смешанные: выдача ссуд осуществляется ЦБ РФ через коммерческие банки

(например, кредитование агропромышленного комплекса в 1992-1993 г.г.);

n ссуды, выданные международными организациями.

2. Форма выдачи (предоставления) ссуды.

n налично-денежные ссуды (путем перечисления средств со счета на счет или

которые выдаются наличными деньгами);

n рефинансирование (переучет векселей, ломбардные ссуды, покупка ресурсов

на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других

долговых обязательств);

n переоформление (реструктуризация долга);

n вексельные кредиты.

3. Валюта ссуды.

n выдача ссуды в национальной валюте;

n выдача ссуды в валюте страны кредитора;

n выдача ссуды в валюте третьей страны;

n предоставление ссуды в международных денежных единицах.

4. Количество участников кредитуемой операции.

n двухсторонние сделки;

n многосторонние («зеркальные»,т.е. предоставление ссуды одним банком через

другой; кредитование банковским консорциумом; синдицированные ссуды).

5. Цели и назначение ссуды.

n на увеличение капитала (на увеличение производственных фондов, на прирост

запасов, на расширение объемов производства);

n на временное пополнение средств (платежные ссуды на оплату платежных

документов, при кратковременных затруднениях - краткосрочные овердрафты);

n ссуды под готовую продукцию (например, товары отгружены, т.е.

высвобождение средств);

n потребительские ссуды (кредиты предоставляются населению);

n ссуды на восполнение утраченного капитала.

6. Выбор метода и вида, формы ссудного счета (об этом остановимся отдельно в

п.4.3. настоящей работы)

7. Клиентский признак:

n кредиты крупным и средним предприятиям;

n ссуды мелким предприятиям;

n ссуды населению;

n межбанковское кредитование;

n кредитование государственных органов и государственных программ.

8. Степень обеспеченности суды.

n обеспеченные;

n необеспеченные (бланковые).

9. Техника предоставления ссуд.

n цельные ссуды, т.е., как правило, выдаваемые одной суммой;

n кредитные линии.

Отдельно остановимся на специфике такого вида кредитования, как

предоставление кредитной линии. Использование кредитных линий требует

особенно тесной работы с заемщиком, т.к. означает, что заемщик может в любой

момент получить ссуду в банке, а банк должен держать ресурс для этого

клиента. Практика работы по кредитным линиям требует от банка брать с

заемщика специальное комиссионное вознаграждение (например, за открытие

кредитной линии), т.к. если заемщик не до конца использует лимит средств по

кредитной лини - это означает упущенную выгоду и прямые потери у банка от

неразмещенных должным образом привлеченных средств для этого заемщика.

Существуют следующие виды кредитных линий:

-сезонная;

-возобновляемая, т.е. клиент воспользовался кредитной линией, затем погасил

всю задолженность и только потом имеет право опять пользоваться;

-кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования,

превышение этого предела либо недопустимо, либо за превышение берутся

повышенные проценты;

-подтверждаемая: это означает , что каждый раз клиент согласовывает условия

конкретной суммы в рамках кредитной линии.

10. Сроки пользования кредитом. В нашей банковской практике (хотя в каждом

банке может быть разная классификация по срокам) используется следующая

классификация:

n до востребования;

n краткосрочные (до 3 месяцев);

n среднесрочные (3 месяца- 6 месяцев);

n долгосрочные (свыше 6 месяцев).

11. Направления вложения.

n ссуды на текущие нужды;

n инвестиционные.

12. По экономическому назначению.

n ссуды на формирование запасов;

n кредиты на финансирование производственных затрат;

n расчетные;

n факторинг;

n учет векселей;

n под отгруженные товары;

n бланковые;

n потребительские;

n финансирование проектов;

n ссуды на увеличение фондов.

13. Степень укрупнения объекта кредитования.

n ссуды под единичные объекты;

n ссуды под совокупные потребности;

n ссуды под укрупненные объекты;

14. Вид процентной ставки.

n ссуды с фиксированной процентной ставкой;

n ссуды с плавающей процентной ставкой;

15. Способ погашения.

n ссуды, погашаемые одной суммой в конце срока (самая рискованная ссуда);

n ссуды, погашаемые равными долями в течение срока;

n ссуды погашаемые выручкой, зачисляемой на специальный ссудный счет.

4.3. Методы кредитования.

Методы кредитования - это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с

принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с

процессом кругооборота фондов и заемщика.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два

метода кредитования:

- по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат;

- по обороту.

Различия в 2-х формах предоставления кредитных ресурсов: в дореформенной

банковской практике (по обороту; по остатку товарно-материальных запасов и

производственных затрат) заключались в изменении способов и технике оценки

потребностей предприятий в кредитах, механизме и оформлении. Подобная

дифференциация методов кредитования на основе скорее технических, чем

экономических характеристик означала ориентацию при кредитовании на единый

административный подход, использование которого приводило к тому, что

предоставление кредитных ресурсов различным предприятиям происходило

независимо от потребностей общества в результатах их деятельности. В итоге

прирост кредитных вложений существенно опережал увеличение реальной товарной

массы, не стимулируя процесс удовлетворения потребностей общества в товарах и

услугах с учетом их постоянно меняющейся структуры. Не изменило существующего

положения и появление еще одного метода кредитования - под совокупные

объекты, разработанного и введенного в спецбанках СССР с 1.01.1988 г.

Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но отвечали

целям и установкам административной модели кредитного дела, организованного в

рамках одного банка - Госбанка СССР (другие вышеперечисленные банки являлись

лишь механизмом осуществления государственной политики в определенных

областях: внешняя торговля, работа с населением, финансирование

строительства). Подобную структуру можно назвать одноуровневой. Такая схема

организации кредитного дела эффективна тогда, когда практически все

предприятия и банки представляют собой унитарные образования и находятся в

руках единого собственника - Государства. В этих условиях и кредитные

отношения как таковые теряют свой первоначальный экономический смысл.

Условной становится уплата процента по ссудам, кредитование практически

утрачивает присущие ему черты и принципы. Децентрализация управления

экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения роли банковской

системы в механизме управления экономикой.

Рассмотрим каждый из методов кредитования.

1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение

его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта.

Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве

которых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье,

основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д.),

незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция,

отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в

кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части.

Изменение остатков являлось результатом кругооборота фондов. По мере увеличения

кредитуемых запасов и затрат происходила выдача ссуды, когда начиналось

снижение остатков - ссуда погашалась. При этом методе кредитования

присутствовали два периода: период выдачи ссуды и период погашения ссуды. В

случае кредитования по остатку кредит носил компенсационный характер, т.к.

возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх

норматива) запасы ценностей и затрат.

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в

переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х г.г. был

завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных,

разрозненных объектов кредитования к кредитованию укрупненного объекта по

единой унифицированной схеме, причем только по обороту.

2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом

материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и

завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер, т.к.

выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и, главное, в

момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение кредита

осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в

соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе

кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по ранее

выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить смешение,

наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды, погашение ссуды).

3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от

предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к

кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем

только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования

по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной

плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли

хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).

В настоящее время этот метод кредитования можно назвать оборотно-сальдовый

(оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты кредитования по обороту

и по остатку (выдача ссуды - как по оборотному методу кредитования, т.е.

путем оплаты расчетных документов; погашение ссудной задолженности - как при

методе кредитования по остатку).

В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные

промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и

снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметить, что оборотно-сальдовый

метод в чистом виде длительно существовать не может, т.к. он является

переходным и существуют противоречия между двумя методами кредитования, и

поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше черт одного из

методов.

Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов

частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банки используют

другие методы кредитования, шире опираясь на зарубежную банковскую практику.

В международной банковской практике существует:

· метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение

определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот метод

является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще сложившейся

кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма финансирования

является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения кредитного

договора на банк накладываются определенные обязательства по срокам.

· метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в пределах

заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который

используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему

платежных документов в течение определенного периода.

Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-

денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между

клиентом и банком.

Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том, что

она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а вот простой

кредитный договор является согласно ст.819 ГК РФ консенсуальным, т.е. его

заключение уже влечет обязанность кредитора предоставить кредит. Банк в

случае кредитной линии может аннулировать договор до окончания срока, если,

например финансовое положение клиента существенно ухудшается или не будут

выполнены другие условия договора. Заемщик также в силу тех или иных причин

может не использовать кредитную линию полностью или частично. Первоначально

согласованная величина кредитной линии может быть скорректирована банком в

случае резкого изменения конъюнктуры или в связи с юридическими

ограничениями.

В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду

без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за

банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках

утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения

заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентом с устойчивым

финансовым положением и хорошей репутацией.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае

открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения

отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной

линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах

установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть

также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда

поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в

течение года или другого периода.

Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое сходство с

отечественным методом кредитования по обороту совокупного объекта.

Метод кредитования обуславливает форму, вид ссудного счета, используемого для

выдачи и погашения кредита в зависимости от потребностей клиента и интересов

банка. В каждом конкретном случае клиенту может быть открыты:

- обычные (простые) ссудные счета;

- специальный ссудный счет;

- контокорректный (расчетно-ссудный) счет.

Рассмотрим особенности каждого вида ссудного счета.

1. Обычные (простые) ссудные счета используются в банковской практике

преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим

счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных

обязательств-поручений.

Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если

оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно,

ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые

проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение для осуществления

банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком.

Однако возможно применение простого ссудного счета для выдачи кредита

платежного характера. При этом выдача кредита производится периодически, по

мере возникновения потребности в заемных средствах для производства платежа.

При таком режиме использования этого счета погашение образовавшейся

задолженности происходит на основании срочных обязательств-поручений в

обычном порядке с расчетного счета заемщика.

2. Специальный ссудный счет открывается, как правило, заемщиком,

испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом

опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов. Специфика выдачи

кредита по этому счету заключается в том, что выдача ссуд каждый раз

документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства,

которое предоставляется банку заемщиком.

При открытии специального ссудного счета ссуды выдаются по мере необходимости

путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем оплаты

направления выручки непосредственно на специальный ссудный счет, минуя

расчетный. Расчетный счет выполняет здесь роль вспомогательного счета,

поскольку по нему совершается ограниченный круг операций, связанных, главным

образом, с распределением прибыли и выплатой зарплаты. Для этого периодически

со специального счета на расчетный счет клиента перечисляется содержащаяся в

выручке плановая доля нематериальных затрат и прибыли.

Клиенту в банке может быть открыт только один специальный ссудный счет, по

которому выдаются ссуды под многие объекты. Но при этом не исключается

возможность открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет

необходимым прокредитовать у предприятия отдельно какие-то операции.

3. Путем использования единого расчетно-ссудного (активно-пассивного)

счета, называемого в банковской практике контокоррентным, происходит

кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков. Этот счет

является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счета идут все

платежи клиента, связанные с его производительной деятельностью и

распределением прибыли, а в кредит зачисляются выручка и все другие

поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о

наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а

дебетовое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за который

взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в

банке других видов банковского кредита (в основном средне- и долгосрочных),

которые предоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляются либо в кредит

контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату счетов

поставщиков. Основанием для открытия контокоррентного счета является заключение

договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором

фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно

допустимый срок наличия дебетового сальдо на контокоррентном счете, ставка

процента за пользование ссудой, размер оборотной комиссии (в процентах от сумм

оборота по дебету и кредиту), а также иные условия по усмотрению банка и

клиента. Проценты по остатку на контокоррентном счете в пользу банка

существенно превышают сумму процентов, начисленных в пользу клиентов.

Контокоррентный счет широко используется в зарубежных странах. В нашей стране

он был запрещен в 30-х годах и заменен раздельными расчетными и ссудными

счетами вплоть до реформы банковской системы 1987 г., а в настоящее время

стал использоваться рядом коммерческих банков для ограниченного круга

клиентов.

4.4. Кредитный договор является главным правовым документом, регулирующим

кредитные отношения предприятия и банка, защищающим экономические интересы

сторон и определяющим их права, обязанности, степень материальной

ответственности за нарушение его основных условий.

Заключение кредитных договоров проходит в несколько этапов.

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид

кредита, сумма, срок, обес­печение и т.д.).

2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и

составление заключе­ния о возможности предоставления кредита вообще и об

условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).

На этом этапе бан­ки определяют:

а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их

своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является

предпо­сылкой заключения кредитного договора. Банк в про­цессе этой работы

реализует предоставленное ему ры­ночными условиями хозяйствования право на

выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими эко­номическими

интересами;

б) свои возможности пре­доставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах

исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения

за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских

кредитов, рефинансирования в ЦБР и т.д.

3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до

достижения взаимоприемле­мого варианта и представления его на рассмотрение

юристов.

4. Подписание кредитного договора обеими сторо­нами, т.е. придание ему силы

юридического документа.

За подписанием кредитного договора следует пре­доставление хозоргану кредита

в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а затем

последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но

главным образом за своевре­менным возвратом выданного кредита.

Заемщики — юридические лица, не выполняющие своих обязательств по

своевременному возврату бан­ковских ссуд, могут быть признаны в порядке,

установ­ленном Законом РФ «О несостоятельности (банкротст­ве) предприятий»,

неплатежеспособными, банкротами.

В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе

ходатайствовать перед арбит­ражным судом либо о назначении внешнего

управле­ния имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к

должнику ликвидационных процедур. А с 01.01.97 г., т.е. с даты вступления в

силу нового Уголовного кодекса РФ, существует возможность привлечения и к

уголовной ответственности недобросовестных заемщиков и уклоняющихся от

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8