Курсовая: Коммерческие банки и их операции

12. Понятие ликвидности банка

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность своевременно и

полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед

всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного

капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива

и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном

соотношении между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка,

привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их

структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и

практике ликвидность принято понимать как "запас" или как "поток". При этом

ликвидность как "запас" включает в себя определение уровня возможности

коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в

определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в

пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области

неиспользованных резервов.

Ликвидность как "поток" анализируется с точки зрения динамики, что

предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного

периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или

предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня

ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими

статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств,

повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов. Таким образом,

каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей

ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния,

складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования

результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной

экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов

специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних

организаций, осуществления активных кредитных операций.

Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка

затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга

предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами,

вкладчиками, кредиторами, государство в лице Центрального банка России,

давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым

в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его

работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности,

финансовым положением с использованием как экономических, так и

административных методов управления.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством

соответствующих нормативов, первоначально введенных в действие ЦБ РФ г. Новой

инструкцией ЦБ РФ №1 "О порядке регулирования деятельности кредитных

организаций" с 1 апреля 1996 г. установлены новые экономические нормативы.

Они имеют следующие особенности;

во-первых, все экономические нормативы являются обязательными для исполнения

и в подавляющей их части разработаны с учетом использования аналогичных

показателей в мировой банковской практике;

во-вторых, для тех кредитных организаций, которые не обеспечили выполнение

определенных экономических нормативов на начальном периоде их действия (во II

квартале 1996 г.), главные управления ЦБ РФ устанавливают квартальные

индивидуальные значения нормативов с тем, чтобы постепенно привести

директивные значения данных нормативов до заданного уровня к 1 июля 1997 г.

в-третьих, для вновь создаваемых кредитных организаций, проработавших шесть

месяцев с момента регистрации, устанавливаются отдельные числовые значения

экономических нормативов, в соответствии с которыми к этим организациям

предъявляются, в основном, более высокие требования в части выполнения

нормативов;

в-четвертых, при расчете нормативов активы коммерческого банка распределены

на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и,

соответственно, возможной потери части стоимости этих средств при

неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих

в каждую из пяти групп, присваивается соответствующий коэффициент риска,

который показывает, как часть стоимости данной категории активов может быть

потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную

категорию активов банка.

В первую группу входят активы, свободные от риска. К ним, в частности,

относятся:

- средства на корреспондентском счете банка, открытом в Центральном

банке России, которые имеют коэффициент риска 0%

[5];

- средства на резервном счете ЦБ РФ (0%);

- вложения в государственные долговые обязательства (0%);

- средства в кассе и приравненные к нему средства (2%);

- средства на счетах расчетных центров ОР ЦБ в учреждениях Банка

России (0%);

- средства, поступающие в оплату за акции кредитных организаций (0%).

Ко второй группе относятся активы с минимальным коэффициентом риска – 10%:

- ссуды, гарантированные Правительством России;

- ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ;

- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках;

- средства в расчетных центрах ОР ЦБ по операциям банка с

государственными ценными бумагами.

В третью группу входят активы банка с повышенным риском – 20%.

К ним, в частности, относятся:

- вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов

власти;

- средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран-

членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ;

- кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран – членов ОЭСР;

- ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти;

- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных

металлах в банках стран – членов ОЭСР.

В четвертую группу входят активы с высоким коэффициентом риска – 70%:

- средства на счетах в банках-нерезидентах РФ;

- средства на счетах в банках-нерезидентах стран – не членов ОЭСР,

исключая страны ближнего зарубежья;

- ценные бумаги, приобретенные банком для перепродажи;

- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных

металлах у банков-резидентов РФ и у банков-нерезидентов стран – не членов

ОЭСР.

К пятой группе активов, риск вложения средств в которую максимальный и

составляет 100%, относятся все остальные активы. Наибольший удельный вес в

этой группе занимают такие активы, как вложения средств в ценные бумаги

(кроме вышеупомянутых), вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные

ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям

банка, собственные здания и сооружения банка. Вероятность потери средств,

вложенных банком в каждый из видов активов этой группы хоть и несколько

различна, но в определенной экономической ситуации может быть максимальной.

13. УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

Как уже отмечалось, выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее

на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения

экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и

соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны ЦБ РФ.

В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный

капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и

привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к

формированию «надежных» и дешевых» кредитных ресурсов с более длительными

сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы

рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в

прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки

в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формировать

оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли ликвидных активов,

чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров

(пайщиков), вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения

оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих

средств, приумножать доходы и прибыль банка.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и

методов по управлению активами и пассивами.

13.1 УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ

В процессе управление ликвидностью коммерческий банк должен так размещать

средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий

доход, а с другой – не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е.

всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между

стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. Для цели управления

активы можно объединить в четыре большие группы.

К первой группе относятся кассовая наличность и приравненные к ней средства

т.е. те денежные средства, которые имеются в банке (средства на

корреспондентском счете, фонде обязательных резервов ЦБ РФ), а также

средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные

средства в течение самого незначительного срока (государственные ценные

бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.), или так

называемые вторичные резервы.

Ко второй группе относятся ссуды, выдаваемые предприятием, организациям,

Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей, на которые

предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликвидными являются

краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.

В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий,

организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности активов

в этой группе ниже, чем в предыдущей. В настоящее время, к наиболее

ликвидным, имеющим достаточное распространение, можно отнести ценные бумаги

банков (акции, депозитные сертификаты и т.п.). Другие виды высоколиквидных

активов не получили пока развития.

Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения,

вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и т.д. Эти активы

принято относить к низколиквидным, хотя в данном случае необходимо учитывать

конкретную экономическую ситуацию в стране.

На основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и видов как

на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени

коммерческий банк может перемещать средствах; одного вида активов в другой

при неизменных источниках средств или при появлении новых денежных ресурсов

размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить формирование

наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения надежности размещения и

исходя из уровня дохода. При этом должны учитываться структура пассивов и

сроки, на которые привлечены заемные средства. Так, в частности, если

рассматривать первую группу активе в, то, например, при наличии относительно

постоянной значительной величины остатков денежных средств на

корреспондентском счете в Центральном банке России возможно размещение части

этих средств в ссуды банка с очень незначительными сроками возврата или в

государственные ценные бумаги, которые хотя и менее доходны, но гораздо более

надежны, чем первые, учитывая, что с мая 1993 г. начал функционировать рынок

государственных краткосрочных облигаций. Таким образом, не снижая существенно

уровень ликвидности, можно увеличить поступление доходов банка.

Однако принятию решения о размещении средств, находящихся на

корреспондентском счете, в другие виды активов должны предшествовать анализ

платежеспособности предприятий, обслуживаемых банком, прогноз их предстоящих

доходов и расходов» поскольку в силу ряда негативных факторов возможно резкое

сокращение остатков средств на корреспондентском счете и снижение уровня

текущей ликвидности банка.

Во второй группе активе, как и в целом во всей их структуре, основной

удельный вес занимают ссуды предприятиям, организациям. Эти ссуды в настоящее

время носят, как правило, краткосрочный характер - до 3 - 6 месяцев и

направлены в основном в сферу обращения. Уровень дохода от средств,

размещенных в этот вид активов, наиболее высок, что позволяет коммерческим

банкам значительную часть прибыли получать от ссудных операций. Следует

заметить, что ликвидность краткосрочных ссуд весьма неравнозначна, что

вызвано далеко не всегда высоким качеством обеспечения возврата кредита,

предоставляемого заемщиками. Поэтому коммерческие банки в целесообразных

случаях перемещают (или размещают) привлеченные средства в такой более

предпочтительный для, них с точки зрения риска, хотя и менее доходный вид

активов, как кредиты другим банкам, кредитоспособность которых им хорошо

известна, тем самым повышая в целом уровень своей ликвидности. Причем эти

кредиты также носят в основном краткосрочный характер.

Что касается следующей по величине статьи во второй группе активов -

межбанковских кредитов, то на начальном этапе развития коммерческих банков

они также имели устойчивую тенденцию к росту, что было вызвано рядом

факторов, в том числе и стремлением банков повысить свою ликвидность. Однако

следует сказать, что для каждого банка существуют соответствующие пределы

размещения средств в межбанковские кредиты, определяемые наряду с

ликвидностью еще и функциональным назначением и приоритетами деятельности

банка.

Размещение средств в активы третьей группы в виде приобретения акций, паев

предприятий, организаций вызвано главным образом стремлением банков иметь

постоянное поступление доходов, что повышает их финансовую устойчивость и

соответственно ликвидность. Одновременно следует учитывать, что активы этой

группы менее ликвидны, чем предыдущей, особенно в условиях кризисного

состояния экономики, и размещение в них средств связано с весьма существенным

риском. Поэтому, в частности, коммерческие банки обязаны создавать

специальные резервы под обесценение ценных бумаг, не имеющих официальной

рыночной котировки. Несмотря на все это, вложения средств банками в

коммерческие структуры колеблются в пределах 20-25% к уставному капиталу.

Несомненно, что такой чрезмерно высокий удельный вес вложений средств в

акции, паи предприятий, организаций существенно снижает ликвидность

коммерческих банков, а управление ею в части этой группы активов при

отсутствии развитого рынка ценных бумаг связано с большими трудностями.

Четвертую группу активов составляют в основном средства, вложенные в развитие

производственно-технической базы коммерческих банков. Поскольку коммерческие

банки находятся на начальном этапе своего становления, то сегодня требуются

значительные вложения средств для обеспечения банков помещениями,

оборудованием» вычислительной техникой, современными средствами связи. Однако

далеко не все банки, особенно это относится к вновь созданным, могут найти

соответствующие источники финансирования своего развития. Отсюда возникает

необходимость решения проблемы обеспечения сбалансированности между

соответствующими капитальными затратами банка и источниками их

финансирования. В случае осуществления выше указанных затрат без наличия

соответствующих источников их покрытия ликвидность байка начинает снижаться в

связи с трудностями, которые могут возникнуть при обеспечения выполнения

обязательств перед кредиторами.

13.2 УПРАВЛЕНИЕ ПАССИВАМИ

Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса

определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы. Или

иначе ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. Подавляющую часть пассивов банка,

доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные средства сторонних

предприятий, организаций, граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные

средства банка, состоящие из уставного капитала, фондов специального

назначения, резервов и нераспределенной прибыли.

Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных

средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками

привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между

отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять

свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и

пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно. При

формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка,

связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели минимально

допустимый уровень; позволяющий банку не снижать норму прибыли при размещении

этих средств в активные операции.

Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно

использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов для цели

последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются срочные

вклады и депозиты. Однако, как показывает банковская практика, с момента

организации системы коммерческих банков и по настоящее время при формировании

этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов складываются

неблагоприятные тенденции. Хотя в последнее время и наметилась некоторая

активизация процесса привлечения средств предприятий, организаций, граждан,

но в целом вклады и депозиты занимают в структуре пассивов коммерческих

банков сравнительно невысокий удельный вес.

Негативно влияет также на состояние ликвидности банков и то, что в связке

инфляционными процессами сроки, на которые привлекаются средства во вклады и

депозиты, и составляют в основном не более трех месяцев.

В то же время основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков

занимают денежные средства на расчетных и текущих счетах предприятий,

организаций, т. е. средства на счетах до востребования, с которых они могут

быть изъяты в любой момент. Несмотря на то, что это очень дешевые для банков

кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно

колебаться, особенно в условиях кризисного состояния экономики, а поэтому

значительную часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для своей

ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд. Это подтверждается

теми случаями, когда у коммерческих банков возникают проблемы с наличием

необходимых средств на корреспондентском счете, т.е. вложения средств в

активы не покрываются полностью денежными ресурсами и соответственно банки не

могут обеспечить выполнение обязательств перед кредиторами.

В процессе управления ликвидностью банков определенную роль играет

межбанковский кредит. Удельный вес кредита, предоставляемого коммерческими

банками друг другу, первоначально имел тенденцию к росту, хотя на него

оказывает влияние в определенные периоды времени денежно-кредитная и

финансовая политика государства. Для регулирования уровня ликвидности этот

вид пассивов может быть достаточно приемлемым для коммерческих банков, так

как его отличают в определенных случаях надежность, значительная величина

ресурсов, которую можно получить в предельно сжатые сроки, сравнительно более

длительное время пользования по сравнению с другими видами ресурсов.

Наряду с межбанковскими кредитами коммерческие банки в необходимых случаях

могут формировать свои пассивы и за счет кредитов Центрального банка России.

Одним из основных видов пассивов как по величине, так и по значению являются

собственные средства коммерческого банка. Главная их функция заключается в

защите интересов акционеров, вкладчиков, всех кредиторов банка, т.е., как уже

указывалось, собственные средства банка служат обеспечением его обязательств

перед контрагентами. Наряду с этим собственные средства, находящиеся в

денежной форме, могут использоваться в определенной мере в качестве кредитных

ресурсов. Эффективность участия собственных средств в управлении ликвидностью

банка зависит от их величины, структуры и размещения. Коммерческие банки,

владеющие крупными собственными средствами, имеют по сравнению с мелкими и

средними банками, при всех прочих равных условиях, более высокий уровень

ликвидности, поскольку обладают гораздо большей способностью осуществлять

диверсификацию своей деятельности и, что особенно важно в области ссудных

операций, переносить потерю части кредитных ресурсов, вложенных в ссуды и не

возвращенных заемщиками.

Основное место в структуре собственных средств банков принадлежит уставному

капиталу.

К следующим укрупненным составным элементам собственных средств относятся

фонды и резервы специального назначения, которые создаются, как правило, за

счет отчислений от прибыли банка. Это, в частности, могут быть резервный и

страховой фонды, назначением которых являются покрытие соответствующих

убытков и поддержание ликвидности банка, а также фонды накопления и

потребления, используемые для развития банка и материального стимулирования

труда его работников.

К важному структурному элементу собственных средств относится

нераспределенная прибыль банка. Временно свободные средства специальных

фондов и нераспределенная прибыль в определенной мере могут выполнять функцию

обеспечения обязательств банка перед клиентами. В дальнейшем эти фонды

расходуются по целевому назначению, а нераспределенная прибыль, как правило,

направляется на выплату дивидендов. По решению общего собрания акционеров

часть дивидендов может реинвестироваться для вложения в определенные виды

высокодоходных активов или в развитие банка, что способствует повышению

ликвидности банка.

Важное значение для состояния ликвидности коммерческого банка имеет также то,

в какие виды активов вложены средства уставного капитала. В частности,

чрезмерное использование этих средств на приобретение акций, паев, участие в

деятельности различных организационных структур снижают ликвидность

коммерческого банка, о чем уже упоминалось рейсе. Это объясняется тем, что

почти все эти виды активов являются в настоящее время низколиквидными.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется

посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего

фонда средств и метод распределения активов.

Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе

управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на

счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал я

резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее

средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов,

которые с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения их

прибыльности. При этом обязательным условием является соблюдение адекватного

уровня ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т.е. всегда

должно поддерживаться равновесие «прибыльность - ликвидность». При

использовании этого метода сначала определяется доля средств, которая может

быть размещена в активы, представляющие собой резервы первой очереди, т.е. те

средства, которые могут использоваться по первому требованию клиентов для

удовлетворения заявок на изъятие вкладов, получение кредитов. Применительно к

банковской практике в нашей стране к резервам первой очереди можно отнести

средства на корреспондентских счетах в Центральном банке России и в

коммерческих банках-корреспондентах, в кассе, обязательные резервы в

Центральном банке России.

Затем определяется доля средств, которая может быть размещена в резервы

второй очереди, которые включают высоколиквидные активы, приносящие

соответствующий доход. При необходимости они могут использоваться для

увеличения резервов первой очереди. К резервам второй очереди можно отнести

краткосрочные государственные ценные бумаги, в частности облигации,

межбанковские кредиты, выданные на незначительные сроки, и в определенной

мере - высоколиквидные ссуды с небольшими сроками погашения. Величина

резервов второй очереди зависит от диапазона колебаний вкладов и спроса на

кредит - чем они выше, тем больше по величине требуются резервы.

Третья группа активов, на которую приходится наибольшая доля размещаемых

средств, - это ссуды клиентам. Вложения в активы этой группы приносят

наибольший доход банку, но и одновременно наиболее рискованны. В последнюю

группу акт и во в, доля и состав которой определяются на основе

прогнозирования развития экономики, входят первоклассные ценные бумаги с

относительно длительными сроками погашения. Назначение инвестиций в эти

ценные бумаги - приносить банку определенный постоянный доход и по мере

приближения срока погашения долговых обязательств выступать в качестве

дополнения резерва второй очереди.

При использовании метода распределения активов, или метола конверсии средств,

учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком

средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими

видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из

каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения

и соответственно норм обязательных резервов. В частности, по вкладам до

востребования необходимо устанавливать более высокую норму обязательных

резервов, чем по срочным вкладам. Отсюда большая доля средств, привлеченных в

виде вкладов до востребования, должна помещаться в резервы первой и второй

очереди, что позволит обеспечить выполнение обязательств банка перед

вкладчиками.

В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности

(прибыльности), которые еще иначе называются «банками внутри банка». В

частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады

и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства

могут размещаться только в определенные виды активов с тем расчетом, чтобы

обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность. Так, поскольку

вклады до востребования требуют самого высокого уровня обеспечения, то

большая их часть направляется в резервы первой очереди; другая существенная

часть вкладов размещается в резервы второй очереди путем приобретения

краткосрочных государственных ценных бумаг, и только относительно небольшая

доля вкладов до востребования должна быть размещена в ссуды банка с крайне

незначительными сроками возврата.

Требования ликвидности для привлеченных средств, относящихся к центру срочных

вкладов и депозитов, будут ниже по сравнению с предыдущими, а поэтому

основная часть этих средств размещается в ссуды банка, в меньшей мере - в

первичные и вторичные резервы, в незначительной части - в ценные бумаги.

Средства, принадлежащие центру уставного капитала и резервов, в определенной

мере вкладываются в здания, оборудование, технику и т.п. и частично - в

низколиквидные ценные бумаги, паи.

Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом

общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более

точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить

дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и

организациям.

В определенной мере в части кредитных операций метод распределения активов

рекомендован Центральным банком России коммерческим банкам для использования

на практике. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки

должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными

средствами в разрезе таких источников, как вклады, депозиты, межбанковские

кредиты, собственные средства на счетах до востребования, и размещенными

средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются

конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

В отдельных случаях, когда уровень ликвидности коммерческого банка

существенно снижается и он не может самостоятельно решить возникшие временные

проблемы, связанные с выполнением своих обязательств перед клиентами,

соответствующую экономическую помощь ему оказывает Центральный банк России.

14. CAMEL

"С" - capital adequacy, это показатель достаточности капитала, определяющий

размер собственного капитала банка, необходимый для гарантии вкладчиков, и

соответствие реального размера капитала необходимому.

"А" - asset quality, показатель качества активов, определяющий степень

"возвратности" активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие

проблемных займов.

"М" - management, показатель качества управления (менеджмента), при помощи

которого оценивается система банковского менеджмента на основе эффективности

работы, устоявшейся политики, глубины и соблюдения законов и инструкций.

"Е" - earnings, показатель доходности или прибыльности, с позиций ее

достаточности для будущего роста банка.

"L" - liguidiity, показатель ликвидности, определяющий достаточно ли ликвиден

банк, чтобы выполнять обычные и совершенно неожиданные обязательства.

Некоторые из показателей CAMEL могут быть определены заочно, на основе

документов, поступающих в центральный банк, другие же требуют надзорной

проверки на месте для выяснения полной картины; таким образом, оценка

состояния банка при помощи данной системы может быть текущим процессом, хотя

лучше всего ее проводить в конце надзорной проверки.

Банковские супервизоры рассматривают капитал как главный источник защиты

вкладчиков. Банк с хорошим капиталом может пережить серьезные убытки, не

допустив, чтобы вкладчики потеряли свои деньги.

Важный компонент рейтинговой системы CAMEL - это менеджмент. Однако, его

оценивают в последнюю очередь, по итогам всего остального.

Безусловно, менеджмент оценивается субъективно и поэтому относительные

показатели не могут быть использованы, как это делается с другими

компонентами системы CAMEL. Оценка менеджмента начинается с оценки и

"совершенства" банка. Банки с хорошим менеджментом должны иметь достаточный

капитал, хорошее качество активов, достаточную прибыль и удовлетворительную

ликвидность. Поэтому, супервизоры, использующие систему CAMEL, не оценивают

менеджмент до тех пор, пока не получат данные по остальным показателям.

Одинаково важно оценивать менеджмент на основе стратегии службы

рационализации управления и управляющих органов, взятых вместе. Стратегия

создает специфические рамки для ключевых характеристик банковской

деятельности, таких как предоставление займов, инвалюта и ликвидность,

определяющих действия менеджеров. Служба рационализации управления и

управляющие органы позволяют обеспечить реализацию проводимой политики и

придерживаться нужной стратегии.

Менеджмент также должен оцениваться в зависимости от выполнения банком

законов и регулятивных правил, включая своевременное и аккуратное

предоставление отчетов в ЦБ.

В заключение супервизоры анализируют низшие слои управления на предмет

выявления потенциальных высших менеджеров банка. Четвертая часть системы

CAMEL -это оценка доходности. Последний показатель системы CAMEL - это оценка

ликвидности. Важно запомнить, что банк, хорошо следящий за своей

ликвидностью, должен быть способен выполнить свои обязательства без потерь.

После оценки всех компонентов, возможно оценить общий рейтинг банка,

называемый сводным рейтингом (COMPOSITE RATING)

Каждый показатель получает номер от "1" (хороший) до "5"

(неудовлетворительно) Пять показателей складываются и делятся на 5 для

получения сводной оценки.

Сводная оценка дает банковскому супервизору ясное представление о том,

является ли банк в целом "хорошим", "удовлетворительным", "достаточным",

"критическим" или "неудовлетворительным".

Самым важным является то, что сводная оценка является важным показателем

степени необходимого вмешательства, которое должно быть предпринято по

отношению к банку со стороны контролирующих органов.

Рейтинговая система CAMEL представляет собой стандартизированный метод оценки

банков, но ее эффективность зависит от умения и объективности супервизоров,

осуществляющих проверку и оценку банков на регулярной основе.

Рейтинговая система CAMEL

1 = Strong (Сильный)

2 = Satiafactory (Удовлетворительный)

3 = Fair (Посредственный)

4 = Marginal (Критический)

5 = Unsatisfactory (Неудовлетворительный)

Сводный рейтинг = 1 (1-1,4)

- Полностью здоров во всех отношениях.

- Полученные данные не имеют существенного значения. Можно не менять систему

управления;

- Устойчив по отношению к внешним экономическим и финансовым потрясениям.

- Нет необходимости во вмешательстве органов надзора.

Сводный рейтинг = 2 (1.5- 2.4)

- Практически полностью здоров.

- Полученные критические данные не имеют существенного значения. Можно не

изменять стиль управления.

- Стабилен и может успешно преодолевать колебания в деловом мире.

- Вмешательство органов банковского надзора ограничено и осуществляется лишь

в том объеме, который необходим для исправления выявленных недостатков.

Сводный рейтинг = 3 (2,5 - 3,4)

- Наличие финансовых, операционных или технических слабостей, варьирующих от

допустимых уровней до неудовлетворительных.

- Уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации.

- Может легко разориться, если принимаемые меры по преодолению слабостей

оказываются неэффективными.

- Дополнительное вмешательство органов банковского надзора с целью устранения

недостатков.

Сводный рейтинг = 4 (3,5 - 4,4)

- Серьезные финансовые проблемы.

- Сохранение нездоровой ситуации при отсутствии должного внимания к

финансовым проблемам.

- Без проведения корректирующих мер сложившаяся ситуация может привести к

подрыву жизнеспособности в будущем.

- Большая вероятность разорения

- Необходимы тщательный надзор и контроль, а также конкретный план

преодоления выявленных недостатков.

Сводный рейтинг 5 (4,5 • 5)

- Огромная вероятность разорения в ближайшее время.

- Выявленные недостатки настолько опасны, что требуется срочная поддержка со

стороны акционеров или из других финансовых источников.

-Без проведения корректирующих мероприятий вероятнее всего будет

ликвидирован, объединен с другими или приобретен.

На сегодняшний день в крупнейших банка РФ система оценки кредитоспособности и

финансовой устойчивости КБ строиться по следующим направлениям:

1. Оперативное отслеживание всех явлений и тенденций в экономике и банковском

деле на макроэкономическом уровне.

2. Оперативное отслеживание всех явлений и тенденций в работе конкретного

банка, то есть изучение его клиентской базы, тенденций изменения клиентской

базы, выявление всех санкций и судебных разбирательств в отношении банка,

отслеживание неплатежей и случаев нарушения законодательства банком, связи с

мафиозными структурами, получение прочей конфиденциальной информации.

3. Анализ банковской отчетности и динамики изменения показателей различной

степени сложности.

- нормативы ЦБ к балансу

- расшифровки некоторых счетов баланса банка

- прочая информация, необходимая для расчетов. К каждому заседанию кредитного

комитета отбирают банки, на которые необходимо установить или пересмотреть

лимит. На основании методики, разработанной на базе модели CAMEL

производиться расчет рейтинга банка, лимита на него. Данная информация

выноситься на рассмотрение Кредитного комитета, который утверждает размер

лимита. После этого, по выписке с кредитного комитета, в базу вводиться

информация о сумме лимита на банк, дате ее пересмотра, и т.д.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кризисные процессы в сегодняшней российской экономики существенно осложняют

положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли

относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и

клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых

из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают

доверие к финансовым институтам. Прогнозы роста нестабильности, слабая

предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не

только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Крупнейшие банки накапливают определенный потенциал для финансирования

проектов в приоритетных отраслях, создания стратегических финансово-

промышленных альянсов как "локомотивов" российской экономики. Повысился

интерес крупных банков к вложениям в экономически необходимые, либо

оригинальные и конкурентоспособные на мировом уровне производства.

Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети

филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями

ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада. Нарастает

динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью

конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции,

расслоением среди банковских учреждений.

Банковское дело затрагивает в конечном счете ожидания, чувства и планы

конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должны

стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью.

Реальное же возникает и живет на какой-то основе - духовной, нравственной,

материальной. Надежность банка - главная из составляющих той основы, на

которой сохраняются и приумножаются средства Акционеров и Клиентов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. КУРС ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ – под ред. проф. Чепурина М.Н., проф.

Киселевой Е.А., г. Киров, изд. «АСА», 1998 г.

2. ФИНАНСЫ. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ. КРЕДИТ: Учебник для вузов. Под ред.

проф. Л.А. Дробозиной, г. Москва, изд. «ЮНИТИ», 1999 г.

3. ОСНОВЫ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ: Учебное пособие для вузов. – Рузавин Г.И.,

Москва, изд. «ЮНИТИ», 1996 г.

4. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебник. – 2-е изд. стереотип./Под ред. проф. В.И.

Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – Москва: Финансы и статистика, 1996 г.

5. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебник. – 4-е изд. перераб. и доп../Под ред. проф.

В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – Москва: Финансы и статистика,

2000 г.

6. ЭКОНОМИКА: Учебник/ под ред. доц. А.С. Булатова. – Москва.: Изд. БЕК,

1994 г.

7. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ: Учебник для вузов. – Москва: Издательская группа

НОРМА – ИНФРА . М, 1998 г.

8. УСТОЙЧИВОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: Белых Л. П.: Москва, 1995 г.

9. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе

развития экономики// Егоров А.Е. Деньги и кредит 1995.-№6.-с.4.

10. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996г.

11. УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РФ от 28 марта 1993 г. «О защите сбережений граждан

Российской федерации»

12. Закон РСФСР от 02.12.90 г. "О банках и банковской деятельности в

РСФСР".-М.,1990.

[1] См. главу «Как создаются «банковские деньги»?»

[2] В дальнейшем именуется ЦБР или ЦБ РФ

[3] Источник: Statistical Abstract of the United States 1995. p. 518.

[4] См.: Международное частное право.

Сборник нормативных документов. – М., 1994.

[5] В дальнейшем коэффициент риска указывается в скобках.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5