Курсовая: Коммерческие банки и их операции

вклады в виде наличных денег, чтобы в случае выгоды, хранить вклады в виде

наличных денег, чтобы в случае чего рассчитаться с вкладчиками.

Как же происходит процесс создания «банковских денег»? Чтобы лучше понять

это, рассмотрим схематически простой пример. Допустим, банк получил вклад 100

млн. руб. Очевидно, что он не будет держать эту сумму наличными, а ,

обеспечив необходимый резерв, скажем, 10% от вклада, поместит остальную его

часть в ценные бумаги, инвестирует в надежный прибыльный бизнес или выдаст

ссуду заемщикам за определенный процент. Тогда баланс банка первой ступени

можно представить в виде следующей таблицы.

Банк первой ступени

Активы	Пассивы
Резерв ..........10 млн. руб.	Депозиты.........100 млн. руб.
Ссуды и инвестиции.....90 млн. руб.
Итого:..........100млн. руб.	Итого:.........100 млн. руб.

Получив ссуду, предприниматели рассчитываются за купленное сырье и

оборудование, а продавцы положат полученную сумму – 90 млн. руб. в банк

второй ступени. Его баланс будет выглядеть так:

Банк второй ступени

Активы	Пассивы
Резерв .........9 млн. руб. (10 % от 90 млн. руб.)	Депозиты........90 млн. руб.
Ссуды и инвестиции.....81 млн. руб.
Итого:............90млн. руб.	Итого:...........90 млн. руб.

Аналогично баланс банка третьей ступени можно представить так:

Банк третьей ступени

Активы	Пассивы
Резерв ........8,1 млн. руб. (10 % от 81 млн. руб.)	Депозиты........81 млн. руб.
Ссуды и инвестиции..72,9 млн. руб.
Итого:............90млн. руб.	Итого:...........81 млн. руб.

Этот процесс продолжается до тех пор, пока ни один из банков не будет иметь

резервов больше чем 10% от размера вкладов. На каждом этапе такого процесса

создаются «банковские деньги» за счет ссуд и инвестиций банков различных

ступеней.

Таким образом, общая сумма «банковских денег» М будет равна:

М= 100 млн. руб. + 90 млн. руб. + 81 млн. руб. +. =

100 млн. руб. [1+9/10 +(9/10)2 + .] =

100 млн. руб. (1/(1-9/10)) =

100 млн. руб. * 10 = 1 млрд. руб.

Если обозначить через М количество вновь созданный «банковских денег», через

Д – первоначальную сумму (депозиты), то при 10%-ных резервах банк создаст

дополнительно денег на общую сумму:

М = Д * _1_ .

1/10

Отсюда следует, что создание «банковских денег» зависит от той доли резервов,

которая установлена соответствующим законом. В нашем примере она равна 1/10,

или 10 %. Это означает, что каждый вложенный рубль создает 10 «банковских

рублей». Поэтому величину, обратную доле резерва, называют мультипликатором

денежного предложения (МДП):

МПД = 1_______

Доля резервов

В нашем примере он равен 10.

Таким образом, предыдущую формулу может представить в следующем виде:

М = Д * МДП.

Из приведенного выше примера видно, что общая сумма созданных «банковских

денег» будет в 10 раз больше и составит 1 млрд. руб. Обратите, однако,

внимание на то, что эти деньги создаются всеми банками совместно, т.е. здесь

мы имеем дело с проявлением качества, присущего всей системе взаимосвязанных

банков, а не какого-либо отдельного банка.

Говоря о содержательной стороне процесса создания «банковских денег», следует

подчеркнуть, что такие деньги создаются в результате взаимодействия различных

банков, так как получив кредит в одном банке, вы покупаете товар, продавец

которого кладет полученные деньги в другой банк, открывающий кредит третьему

лицу, и этот процесс продолжается до тех пор, пока не будет исчерпан

первоначальный депозит. В данном процессе участвует и население, которое

делает вклады в банк. Кроме того, в создании денег участвуют предприниматели

и торговцы, которые берут кредит у банков.

Все рассмотренные расчеты по созданию «банковских денег» основываются по

меньшей мере на двух ограничениях:

1) предполагается, что все вновь создаваемые деньги остаются в рамках

банковской системы. Но в реальной экономической жизни всегда возможно, что

новые деньги не поступят в другой банк системы, а будут вложены в сферу

обращения либо использованы иным способом (например, хранится как наличные

деньги). В таком случае общая сумма «банковских денег» уменьшится на

соответствующую величину;

2) банки могут в некоторых случаях держать излишние резервы, считая,

например, невыгодным для себя их помещение под низкие проценты. В этих

случаях сумма «банковских денег» уменьшается.

Чтобы яснее представить себе, за счет чего создаются дополнительные

«банковские деньги», рассмотрим, как поступает отдельный банк, входящий в

некоторую систему коммерческих банков.

Допустим, что предприниматель обращается к этому банку за ссудой, например, в

100 млн. руб. Банк может выдать всю сумму наличными, но чаще всего открывает

ему текущий счет на эту сумму. В обмен заемщик дает долговое обязательство, в

котором указывается, к какому сроку должна быть возвращена ссуда и за какие

проценты она получена. Долговое обязательство не является деньгами, но в

обмен на нее банк открывает заемщику текущий счет, который дает ему

возможность получать деньги. Таким образом, когда банк предоставляет ссуды,

то тем самым он создает дополнительные деньги. Вместе с тем если ссуда будет

полностью возвращена, то эти деньги аннулируются.

Однако, отдельный банк может давать ссуду из своих избыточных резервов в

отношении одни рубль резервов к одному рублю ссуды. В отличие от этого

определенная система коммерческих банков может предоставлять займы, т.е.

создавать «банковские деньги», умножая свои избыточные резервы. В нашем

примере сумма «банковских денег» превысила первоначальную сумму в 10 раз.

Такое превышение обязано взаимодействию между банками в рамках

соответствующей коммерческой системы банков. Именно подобное взаимодействие в

рамках единой целостной системы приводит к возникновению нового системного

качества, которым не обладает ни один банк в отдельности: созданию новых

«банковских денег», а тем самым расширению их предложения системой банков.

Очевидно, что банку выгодно реализовать свои избыточные резервы в виде ссуд,

инвестиций, покупки ценных бумаг и т.п., так как за это он получает

определенные проценты. Поэтому в условиях стабильной экономики создание

«банковских денег» представляет собой нормальное явление. Важно только, чтобы

при этом осуществлялся строгий контроль за состоянием банковских резервов, а

именно – кредитование шло за счет избыточных резервов. Кроме того,

необходимо, чтобы сами банки заботились о возврате ссуд, для чего тщательно

изучали финансовые и материальные возможности своих заемщиков.

10. Банковская система России в цифрах.

Банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую

из Центрального Банка Российской Федерации, коммерческих банков, включая их

филиалы, а также других кредитных учреждений. Коммерческие банки начали

развиваться с августа 1988г., когда был зарегистрирован первый такой банк.

Особенно бурно коммерческие банки создавались во второй половине 1991г.

Именно в этот период, скорее в интересах политических, а не экономических,

«сверху» осуществлялась коммерциализация учреждений государственных

специализированных банков. В результате были разрушены крупные банки с

вертикальной структурой управления, разветвленной сетью отделений и на их

месте возникли зачастую мелкие и потенциально неустойчивые коммерческие

банки. В то же время шел процесс создания новых коммерческих банков, целый

ряд которых занял лидирующие позиции на рынке банковских и финансовых услуг.

По состоянию на 1 марта 1998г. на территории Российской Федерации было

зарегистрировано 2543 коммерческих банка, из них 1532 паевых и 987

акционерных банков. Из общего числа банков 774 имеют лицензию на совершение

операций в иностранной валюте. 252 банка имеют лицензию на проведение всех

видов рублевых и валютных операций (генеральную лицензию). 101 банк получил

разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и

серебром).

Коммерческие банки достаточно активно развивают свою финансовую сеть,

открывают отделения и представительства как в различных регионах России, так

и за рубежом.

Количество филиалов банков (не считая филиалов Сберегательного банка) на 1 марта

1998г. достигло 5592. Филиальная сеть Сберегательного банка составляет 38567.

Из общего числа филиалов коммерческих банков 82 филиала расположены в ближнем

зарубежье, 17 банков имеют филиалы в дальнем зарубежье, а именно на Кипре, в

Голландии, Швейцарии, Германии и Польше. 29 российских коммерческих банков

открыли свои представительства за рубежом, общее число которых составляет

46, из них 8 находятся на Украине, в Белоруссии, Эстонии, Латвии и

Азербайджане, остальные – в дальнем зарубежье.

Географическое распределение банков и банковского капитала пока еще

недостаточно равномерно. Наибольшее число банков, а именно 37% от их общего

количества, сконцентрировано в Москве. Вторым финансовым центром России

является Санкт-Петербург, активно развиваются банки на Урале и в Сибири. В то

же время существуют регионы России, нуждающиеся в расширении банковской

инфраструктуры.

В целом по стране уровень развития филиальной сети остается недостаточно

высоким, а банки с развитой филиальной сетью являются исключением на общем

фоне мелких региональных банков. По наблюдениям Банка России, значительное

число региональных банков в своей деятельности замыкаются на ограниченном

круге местных клиентов (эти клиенты, как правило, являются и акционерами

банка), не работая на межбанковском рынке даже с банками своего региона.

11. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С БАНКОМ РОССИИ.

Функции общего регулирования каждого коммерческого банка в рамках единой

денежно-кредитной системы возложены на ЦБ РФ. Это регулирование призвано

содействовать обеспечению:

устойчивости работы и укреплению финансового положения коммерческого банка;

ориентации и стимулированию деятельности банка в области кредитования на

выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения благосостояния

общества;

научной организации денежного обращения в народном хозяйстве.

При этом со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь экономические методы

управления и только при их исчерпании (в отдельных случаях) административные.

Организация взаимоотношений ЦБ РФ с коммерческими банками и методы

регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским

законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике ЦБ РФ

регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого

комплекта экономических методов, как:

изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБ РФ;

изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБ РФ коммерческим банкам, а также

процентных ставок по кредитам;

проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.

В соответствии с Положением «Об обязательных резервах кредитных организаций,

депонируемых в Центральном банке Российской федерации» от 30 марта 1996 г. ЦБ

РФ образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого

формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных

коммерческими банками сторонних предприятий и организаций, которые используются

в качестве кредитных ресурсов. В подавляющей части к ним относятся временно

свободные средства на расчетных, текущих счетах хозорганов, а также внесенные

во вклады и депозиты предприятиями, организациями и гражданами. Не включаются в

состав этих привлеченных средств кредиты других банков.

Фонд обязательных резервов создан для того, чтобы при необходимости

обеспечить возможность коммерческим банкам выполнить перед клиентами свои

обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того,

что часть этих средств депонируется и не используется банками в качестве

кредитных ресурсов.

ЦБ РФ, изменяя нормы обязательных резервов, оказывает влияние на кредитную

политику коммерческих банков и состояние денежной массы в обращении. Так,

например, уменьшение нормы обязательных резервов позволяет коммерческим

банкам в более полной мере использовать сформированные ими кредитные ресурсы,

т.е. увеличить кредитные вложения в народное хозяйство. Однако следует

учитывать, что такая политика ведет к росту денежной массы в обращении и в

условиях спада производства вызывает инфляционные процессы.

В соответствии с мировой банковской практикой норма обязательных резервов

может дифференцироваться в зависимости от вида, величины и срока вкладов и

депозитов. В частности, по бессрочным вкладам, когда клиент может в любое

время изъять свои денежные средства, или по вкладам с незначительными сроками

хранения и в больших суммах возможности коммерческого банка по выполнению

своих обязательств перед клиентами снижаются, поскольку кредиты,

предоставляемые за счет ресурсов, обычно имеют более продолжительный срок

возврата. Поэтому резервируемая часть таких вкладов должна быть выше, чем

вкладов с длительными сроками хранения.

На величину норм обязательных резервов влияют также уровень развития

банковской системы, состояние экономики в целом. Так, в странах с развитой

банковской системой, функционирующей в условиях стабильной экономики, нормы

обязательных резервов устанавливаются на относительно длительное время и

существенно ниже, чем например, сейчас в Российской Федерации, где идет

формирование кредитной системы рыночного типа.

Поскольку внесение средств в фонд обязательных резервов осуществляется

коммерческим банком не каждый день, а периодически, то необходимо стремиться

к максимальной величине принимаемых в расчет привлеченных средств с учетом

нормы обязательных резервов. Чем чаще и оперативнее будет выполняться

регулирование величины остатка средств, подлежащего резервированию в ЦБ РФ,

тем выше будет уровень такого соответствия. В настоящее время данная операция

осуществляется ЦБ РФ совместно с коммерческим банком один раз в месяц по

состоянию на 1-е число месяца.

Регулирование величины остатка средств, подлежащих резервированию,

заключается, в том, что коммерческий банк на основании данных соответствующих

статей своего бухгалтерского баланса, где учитываются привлеченные в качестве

кредитных ресурсов средства клиентов, и норматива обязательных резервов,

установленного ЦБ РФ, составляет расчет величины средств, подлежащих

регулированию, путем умножения первого вышеуказанного показателя на второй.

Полученный результат сравнивается с ранее зарезервированной величиной

средств, учитываемой на отдельных лицевых счетах, открытых каждому

коммерческому банку на пассивном балансовом счете первого порядка №302 в

региональном Главном управлении ЦБ РФ.

Если величина средств, подлежащих резервированию, больше ранее

зарезервированной, то образовавшийся по результатам регулирования недовзнос

средств перечисляется платежным поручением в течение двух рабочих дней после

даты, на которую производится регулирование, в региональное Главное

управление ЦБ РФ. Перечисление производится с дебета лицевых счетов, открытых

на активных балансовых счетах №30202 и 30204 в коммерческом банке, в кредит

лицевых счетов, открытых коммерческому банку на балансовых счетах №30201 и

30203 в региональном Главном управлении ЦБ РФ. При этом расчеты

осуществляются через корреспондентский счет коммерческого банка, открытый ему

в этом управлении.

В случае когда величина ранее зарезервированных средств больше, чем это

следует из расчета на последующую дату, региональное Главное управление ЦБ РФ

на основании представленных ему сведений также в течение двух рабочих дней

производит перерасчет и возвращает коммерческому банку платежным поручением

излишне внесенную им на данный момент сумму средств. При этом делается

обратная бухгалтерская проводка по соответствующим балансовым счетам.

В целях укрепления финансового положения коммерческого банка и дисциплины

внесения резервируемых средств региональное Главное управление ЦБ РФ может

применять к нему экономические меры воздействия в виде взимания штрафа в

установленном им, но не более двойной ставки рефинансирования, размере: при

нарушении установленных сроков внесения средств; при отсутствии средств

коммерческого банка.

Кроме того, в случае невыполнения требований о своевременном и полном

перечислении обязательных резервов Банк России имеет право:

а) не предоставлять таким банкам ломбардные и другие кредиты;

б) не принимать депозиты у таких банков;

в) применять иные меры воздействия в соответствии с законодательством вплоть

до отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

В полной сумме зарезервированные средства могут быть возвращены коммерческому

банку только при его ликвидации.

Помимо вышерассмотренного фонда обязательных резервов ЦБ РФ, до 1994 г.

осуществлялось формирование таких централизованных фондов банковской системы

республики, как фонд страхования депозитов в коммерческих банках и фонд

страхования коммерческих банков от банкротств. Создание всех этих фондов в

целом было направлено на поддержание постоянного устойчивого финансового

положения и ликвидности каждого коммерческого банка, защиты интересов его

вкладчиков, акционеров (пайщиков), всех кредиторов и клиентов.

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28 марта 1993 г.

«О защите сбережений граждан Российской Федерации» Советом директоров ЦБ РФ

принято решение о прекращение формирование фонда страхования депозитов в

коммерческих банков от банкротств. Ранее перечисленные средства в фонд

страхования депозитов в коммерческих банках передаются в создаваемый

федеральный фонд обязательного страхования денежных вкладов (депозитов) и

счетов населения в качестве страховых взносов коммерческих банков от

банкротств, возвращаются коммерческим банкам.

Экономические отношения между ЦБ РФ и коммерческими банками и регулирование

деятельности последних могут возникать и осуществляться в результате

предоставления в распоряжение этих банков централизованных кредитных ресурсов

для целей последующего предоставления ссуд хозяйственным организациям. Так,

когда кредитные ресурсы отдельных коммерческих банков, мобилизованные ими на

местах, недостаточны, а возможности получения кредитов у других коммерческих

банков исчерпаны, ЦБ РФ может предоставлять таким банкам ссуду на условиях

кредитного договора. При этом ЦБ РФ оказывает воздействие экономическими

банками по отношению к своим заемщикам.

Так, первоначально в 1992 г. ЦБ РФ планировал темпы роста кредитов,

предоставляемых им коммерческим банкам. В частности, по состоянию на 1 апреля

1992 г. прирост задолженности по ссудам ЦБ РФ коммерческим банкам не должен

превышать 15% по сравнению с началом года, а процентная ставка по этим ссудам

увеличилась с уровня 6-9%, применявшегося в 1991 г., до 20% в 1992 г. Эти

меры были призваны ограничить объем кредитных вложений коммерческих банков в

народное хозяйство и соответственно денежную массу в обращении,

противодействовать развитию инфляции в экономике. Однако в дальнейшем

выдержать такую жесткую ре-стрикционную политику не удалось.

К этому ряду экономических мер по регулированию деятельности коммерческих

банков относятся операции ЦБ РФ на открытом рынке с ценными бумагами и

иностранной валютой. Так, в частности, ЦБ РФ, продавая коммерческим банкам

государственные ценные бумаги и свободно конвертируемую валюту, ограничивает

кредитную экспансию коммерческих банков, снижает денежную массу в обращении,

ослабляя тем самым давление платежных средств на товарный рынок, и повышает

курс рубля.

Рассматривая все вышеуказанные методы регулирования деятельности коммерческих

банков, следует сказать о том, что они могут быть в достаточной степени

эффективны только в случае проведения государством согласованной денежно-

кредитной и финансовой политики.

Наряду с экономическими методами, посредством которых ЦБ РФ регулирует

деятельность коммерческих банков, им могут использоваться в этой области и

административные методы.

Так, в частности, при крайне неблагоприятном состоянии денежного обращения,

наличии активных инфляционных процессов в экономике ЦБ РФ в целях улучшения

положения в этой области может проводить более жесткие мероприятия, носящие

административный характер, посредством ограничения объема кредитных вложений

коммерческих банков, установления предельных размеров и процентных ставок по

выдаваемым ими кредитам. Например, в 1991 г. ЦБ РФ была введена для

коммерческих банков предельная процентная ставка по предоставляемым ими

кредитам в размере 25% годовых. Эта мера, однако, не сопровождалась

рестрикционной кредитной политикой.

При нарушении коммерческими банками банковского законодательства, правил

совершения банковских операций, других серьезных недостатках в работе, что

ведет к ущемлению прав их акционеров (пайщиков), вкладчиков, клиентов, ЦБ РФ

может применять к ним самые жесткие меры административные воздействия, вплоть

до ликвидации банков.

Очевидно, что использование административного воздействия со стороны ЦБ РФ по

отношению к коммерческим банкам не должно носить систематического характера,

а применяться в порядке исключительно вынужденных мер.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5