Курсовая: Классический операции банков и предприятий с векселями

векселя на­ряду с деньгами.

Здесь надо отметить, что дорогостоящие попытки банков убедить принимать

выданные ими своей клиентуре векселя с поставкой про­дукции стоимостью в

размере номинала векселей без соответствую­щей поддержки в виде целого

комплекса мер, вряд ли будут иметь успех как противоречащие основным

закономерностям, действующим в денежно-кредитной сфере. В самом деле, легко

видеть, например, следующее. Допустим, клиенту такого банка удалось получить

продук­цию стоимостью в размере номинала векселя. Тогда все поставщики, к

кому перейдет этот вексель в дальнейшем, в разных долях (пропорцио­нальным

срокам нахождения векселя у них на руках) кредитуют кли­ента банка, не

получая за это ничего. Вряд ли наберется много таких альтруистов.

Понятно, что только банк клиента наиболее осведомлен о его

кре­дитоспособности. Широкая раздача векселей без ответственного под­хода,

через вторые и третьи руки, не приведет ни к чему хорошему и менее всего к

разрешению кризиса неплатежей, в основе которого ле­жат более глубокие

причины. Здесь может оказаться полезным англий­ский опыт. Английские банки

издавна придерживались принципа кредитования узкого круга собственной

клиентуры. Свободные средст­ва они предоставляли так называемым бильброкерам

и учетным кон­торам, которые «паслись» возле каждого крупного банка на ниве

скупки векселей предприятий, кредитоспособность которых они тщательно

оценивали. В этом и состояла их основная функция. Можно сказать, в этом

случае банк как бы расширяет, делает более гибкой и разветвлен­ной структуру

своего кредитного отдела. Существуют схемы такого рода взаимодействия банка и

предприятия, оптимальные с точки зрения налогообложения. Необходимо, чтобы

коммерческие банки на местах применяли форму векселедательского кредита в

отношении своих кли­ентов, но отнюдь не служили лишь агентами при размещении

и оплате чужих векселей. В своем городе, области, отрасли, должны в основном

работать векселя местных банков и предприятий. Это в интересах мест­ных

банков и предприятий, в интересах налаживания кредитно-расчетных отношений.

При надобности, в договоре об установлении корреспондентских отношений

возможно соглашение о взаимном уче­те векселей в обоюдовыгодных рамках

дисконта, что особенно оправ­данно при взаимопроникновении векселей между

регионами и отраслями.

Акцептно-рамбурсный кредит

Стоит вкратце отметить такую форму использования векселя при кредитовании как

акцептно-рамбурсный кредит. Обычно она приме­нялась при внешнеторговых

сделках, но при наших пространствах впол­не может пригодиться и во внутреннем

обороте. Здесь речь идет о поставках между предприятиями, как правило, разных

регионов. В ре­гионе поставщика предприятие-покупатель неизвестно, поэтому

его вексель может не обладать здесь высокой ликвидностью. Это может сузить

возможности его продажи, использования в расчетах. Тогда поку­патель

заключает со своим банком кредитный договор. Банк покупателя, в свою очередь,

выставляет аккредитив на поставщика. Поставщик против отгрузочных и других

документов получает от своего банка вы­данные последним векселя, обладающие

должной ликвидностью. Гра­фическая схема акцептно-рамбурсного кредита

представлена на рис. 1.

Онкольный счет

Для кредитования можно открыть специальный ссудный счет в бан­ке, предоставив

ему в обеспечение (в залог) векселя. Размер кредита в зависимости от политики

банка, репутации клиента и качества вексе­лей составляет обычно 60—90% от

суммы представленных в обеспече­ние векселей, срок либо не устанавливается,

либо определяется сроком погашения векселей. Клиент либо сам погашает свою

задолженность по счету, в этом случае ему возвращаются векселя, либо

погашение производится из сумм, поступающих в оплату этих векселей. Процен­ты

за кредит взимаются банком в установленном порядке. Специаль­ный ссудный счет

является счетом до востребования, поскольку и банк в свою очередь, не

устанавливает для клиента срока погашения задол­женности. При открытии такого

счета устанавливаются следующие по­казатели и требования (весьма жесткие)

клиенту:

1. Размер кредита.

2. Верхний предел соотношения между задолженностью и обеспе­чением.

3. Размер процентов за кредит и комиссия с правом банка после предупреждения

клиента изменять их размер.

4. Право банка потребовать в любой момент частично или полно­стью погасить

задолженность или предоставить дополнительное обес­печение.

5. Право банка погашать задолженность клиента поступающими сум­мами в оплату

предоставленных в обеспечение векселей, а также за счет других сумм клиента,

имеющихся в банке.

6. Право банка разрешать клиенту заменять до срока погашения век­селя,

находящиеся в обеспечении, на другие.

Таким образом, при учете векселей клиент получает всю их сумму за вычетом

дисконта, по онкольному счету он может пользоваться сум­мой, как правило, в

размере 60—90% от номинала векселей, передан­ных в обеспечение. В первом

случае клиент получает всю причитающуюся ему сумму сразу, во втором он

пользуется средствами по мере надоб­ности. Также и процент в первом случае

удерживается банком сразу, а во втором — по прошествии определенного периода,

по мере пользо­вания средствами с онкольного счета.

Кредит в форме онкольного счета открывается надежным клиентам с постоянным

оборотом. После открытия в установленном порядке он­кольного счета, клиент

может предоставить банковскую карточку с под­писями лиц, имеющих право

производить операции с этим счетом.

Примерные правила пользования специальным ссудным счетом, которые банк может

установить, таковы:

1. Вексельное обеспечение специальных ссудных счетов принимает­ся банком

вместе с надлежаще оформленными реестрами. Представ­

ленное обеспечение относится ко всем заимствованиям со счета вме­сте с

наросшими процентами, начисленной комиссией и другими рас­ходами.

2. Представленные в обеспечение векселя должны удовлетворять всем

требованиям, установленным вексельным отделом. В частности, от даты

представления векселя до истечения его срока не должно быть меньше одного

месяца.

3. Под представленное обеспечение клиент не может делать более чем 75%

заимствований от общей суммы векселей.

4. Векселя, обеспечивающие счет, возвращаются клиенту лишь по погашении долга

банку.

5. Векселя, обеспечивающие счет, инкассируются самим банком и не могут

заменяться. (Этот пункт уместен, когда банк желает быть пол­ностью в курсе

дел своего клиента, уверенным в товарном происхож­дении, доброкачественности

его векселей.)

6. Размеры процентов, комиссии и других расходов могут быть из­менены по

усмотрению банка, причем последний извещает об этом клиента письменно. В

течение 10 рабочих дней клиент обязан либо по­гасить задолженность по счету,

либо уплачивать проценты и комиссию в новых размерах.

7. По начисленным процентам, комиссии, другим расходам, банк не позднее

пятого числа каждого месяца направляет клиенту выписку за истекший месяц из

его лицевого счета. О несогласии с выпиской клиент должен заявит в течение

одного месяца со дня ее отправления, по истечении указанного срока любые

возражения не принимаются.

8. Банк имеет право с предупреждением за 10 рабочих дней прекра­тить прием

обеспечения и выдачу денег в счет свободного остатка кре­дита, закрыть кредит

и потребовать оплаты всех долгов с процентами, комиссией и другими расходами.

Банк имеет право потребовать допол­нительное обеспечение или уплаты части

долга. При невыполнении клиентом этих требований банк имеет право реализовать

обеспечение в покрытие долга.

9. При неуплате долга по счету банк может направить на его пога­шение другие

средства клиента, находящиеся в банке. В случае недос­таточности последних,

банк может в судебном порядке обратить взыскание на имущество должника.

10. Если клиент имеет перед банком другие долги, то банк может обратить в их

погашение средства, полученные по векселям из обеспе­чения счета.

11. Начисленные проценты, комиссия и другие расходы, о размере которых банк

извещает клиента, уплачиваются последним н течение 10 рабочих дней, следующих

за отчетным месяцем.

12. Клиент оповещает векселедателей и плательщиков о передаче их векселей в

банк в обеспечение счета.

Прием векселей в обеспечение онкольного счета производится в том же порядке,

что и при учете. В отдел счетов сообщается размер суммы, которой может

распоряжаться клиент.

Сопутствующие операции

Инкассирование

«Инкассо» в переводе на русский язык означает получение платежа. Сущность

операции инкассирования состоит в принятии банком (ре­митентом) в строгом

соответствии с инструкциями своего клиента (доверителя) обязательства

осуществить операции с представленными доверителем документами в целях

получения от плательщика акцепта и/или платежа, либо выдачи коммерческих

документов против акцеп­та и/или платежа, либо выдачи документов на иных

условиях.

При осуществлении инкассовых операций банки и их клиенты, по­мимо

Гражданского кодекса, руководствуются, как правило, «Унифи­цированными

правилами по инкассо», разработанными и утвержденными Международной Торговой

Палатой. Перевод на рус­ский язык и официальный текст Правил на русском и

английском языках приведены в Приложениях №18 и 19 Инструкции от 25 декабря

1985 г. №1 Внешторгбанка СССР «О порядке совершения банковских операций по

международным расчетам».

Инкассо может быть «чистым» и «документарным». Чистое инкас­со — это инкассо

только финансовых документов (переводных и про­стых векселей, чеков,

платежных расписок и иных подобных документов, используемых для получения

платежей). Таким образом, эти документы не сопровождаются коммерческими

документами. К числу коммерческих документов относятся счета, транспортные и

страховые документы, документы о праве собственности и любые иные документы,

не являющиеся финансовыми. Документарным называ­ется инкассо финансовых

документов, сопровождаемых коммерче­скими документами, а также инкассо только

коммерческих документов.

Во внутреннем обороте инкассирование векселей и чеков практи­чески не

развито. Нет нужды говорить, насколько эта операция важна для обеспечения

нормального хозяйственного, в том числе вексельно­го и чекового оборота.

Поэтому рассмотрим кратко основные ее осо­бенности, основываясь на прошлом

опыте инкассирования векселей.

Итак, предприятие за комиссионное вознаграждение порядка 0,1% передает до

срока платежа имеющиеся у него векселя своему банку. Последний берет на себя

хлопоты по получению платежа и предостав­ляет полученные денежные средства в

распоряжение клиента.

Передача векселей сопровождается письменным распоряжением до­верителя —

инкассовым поручением. Оно должно быть выполнено в точ­ности любые изменения

могут быть даны только в письменном виде. Векселя сдаются ремитенту вместе с

реестром, непосредственно на обо­роте которого и может быть помещено

инкассовое поручение. В реестре векселя рассортированы по городам, по мере

наступления сроков.

Может быть составлен и договор о передаче па инкассо, предусматривающий

условия и порядок передачи векселя, права и обязанности сторон, в том числе

стороны, получающей вексель на инкассо — по получению платежа и/или акцепта

по векселю, по совершению иных действий, связанных с реализацией прав по

векселю: ответственность лица, получившего вексель на инкассо.

Примерные правила операции таковы. Изменение этих правил до­пустимо только в

пользу доверителя.

1. Документы пересылаются банком в заказных пакетах по (Феде­ральной почтовой

связи, почте ЦБ РФ, пр.).

2. Банк не несет ответственности за утрату документов при пере­сылке или их

несвоевременное прибытие.

3. Банк не отвечает за последствия ошибочных и неточных указаний в реестре,

ошибок и неточностей в переданных ему документах, оши­бочных действий

представляющего банка, любых не зависящих от банка случайностей.

4. Банк не отвечает за не совершение протеста по причине отсутст­вия

нотариуса в месте платежа, его неправильные действия, задержку нотариусом

поступившего платежа.

5. Банк обязан немедленно уведомить доверители о невозможности совершения

протеста.

6. В любом случае при неоплате векселей банку должны быть возме­щены расходы.

7. Причитающаяся банку комиссия, порто и дамно, перечисляются доверителем при

подаче инкассового поручения.

8. Банк не отвечает за несвоевременное извещение его представ­ляющим банком.

Первый вопрос здесь касается способа пересылки. Эту задачу в со­стоянии

решить система ЦБ РФ, ограничившись приемом от банков векселей в опечатанных

пакетах и пересылая именно эти пакеты. Рань­ше эту функцию выполняла почта,

что, кстати, вполне может быть темой для обсуждения.

Банк-ремитент не отвечает за различного рода случайности, как то неправильные

действия инкассирующих банков, нотариусов, ошибки в переданных ему

документах. Он лишь должен в точности исполнить инкассовое поручение.

Ремитенту должны быть возмещены все расходы, связанные с ис­полнением поручения.

При принятии векселей банк сверяет их с данными реестра и про­веряет векселя

на предмет правильности составления. Любые дефекты, не влекущие потерю

векселем силы, не являются основанием для от­каза в приеме, однако они должны

быть оговорены в реестре в гр. При­мечания, от клиента должна быть взята

расписка о неимении к банку претензий за любые последствия, которые могут

проистечь вследствие этого. На всех векселях и в реестре должен быть указан

точный адрес плательщика. На каждом векселе должна быть проставлена

препоручительная надпись на банк. Второй экземпляр поручения с пометкой банка

о принятии («Принято на инкассо», подпись) и полностью за­полненный

передается доверителю.

Принятые векселя учитываются в специальном регистре (Журнал векселей на

инкассо). Принятые векселя хранятся в кассе. Иногород­ние векселя отсылаются

представляющему банку сразу, независимо от срока платежа вместе с реестром,

куда в точности переносятся указа­ния доверителя. При этом на представляющий

банк проставляется препоручительная надпись. Местным плательщикам

направляется повестка.

Предъявление векселя к платежу можно поручить нотариусу, тем более что размер

госпошлины в этом случае невелик. Такой порядок очень удобен

векселедержателю, в силу ускорения и упрощения про­цедуры протеста, при его

необходимости.

Платеж по векселю

Можно поручить банку платеж по векселю (назначить особого плательщика-

домицилиата). В этом случае на векселе помечается: «Платеж через

(наименование банка, адрес, реквизиты) в (место платежа-домицилий)». Для

того, чтобы оплатить вексель, банк должен иметь у себя достаточное покрытие

со стороны плательщика. При его недостатке он отказывает в платеже без каких-

либо последствий для себя, ответствен­ность за платеж несет должник. Реквизит

«домицилиат» весьма сущест­венен при применении безналичного расчета, как это

отмечалось выше.

Отметим разницу между двумя реквизитами (домицилием и домицилиатом).

Назначение банка домицилием совсем не означает, что он и платит. Это означает

просто нахождение плательщика в срок платежа в месте платежа (офисе банка). В

этом изначальный смысл домицилия. Поэтому вместе с назначением банка в

качестве места платежа он же должен быть назначен и домицилиатом, чтобы

строго формализовать весь процесс обращения за платежом и протеста, в случае

надобности.

Понятно, что выгодный всем сторонам порядок домицилирования векселей в банках

есть одно из условий развитого вексельного обраще­ния. Выгода для банка здесь

заключается в наличии «коротких» денег, заранее направленных плательщиками

для погашения векселей, до­мицилированных в этом банке. Банк самостоятельно

погашает предъ­явленные векселя за счет этих средств, а до того свободно

распоряжа­ется ими. Одно из препятствий на Пути широкого использования

век­селя состоит в том, что пока не устоялся подобный описанному порядок.

Здесь возможно заключить кредитное соглашение, согласно кото­рому банк

оплачивает домицилированные векселя из своих средств, клиент же возвращает

затем банку сумму, включающую проценты. Другой возможный механизм состоит в

использовании документарно­го аккредитива или в заключении Договора поручения

с банком (т.н. договора домицилирования).

Использование документарного аккредитива наиболее удобно. В этом случае

векселедатель перед выдачей векселя делает нотариально заве­ренную копию его

лицевой стороны. При приближении срока платежа открывается документарный

аккредитив у домицилиата. Платеж про­изводится против представления

подлинника векселя. Последний срав­нивается с копией и с карточкой с

образцами подписей и печати. проверяется по другим признакам, которые

плательщик счел нужным указать при открытии аккредитива. Следует отметить

недостаток этой формы отношений домицилиат-домицилиант, состоящий в том. что

согласно Положению о безналичные расчетах аккредитив открывается отдельно по

каждому поставщику и каждому договору.

Фондовые вексельные операции. Коммерческие бумаги

Вексель может быть и объектом фондовых операций, то есть купли-продажи с

целью извлечения дохода, в связи с этим напомним, что век­сель может получить

характер бумаги на предъявителя. Это происходит в гом случае, когда

векселедержатель передает вексель другому лицу не ставя в индоссаменте

наименование последнего, а только свою подпись (т.н. бланковый индоссамент).

В этой книги приводились выдержки из книг А.Ф. Федорова и П.П. Цитовича, в

которых авторы высказывали свое отношение к бланковому индоссамент векселя.

Напомним еще раз также то, что К. Эйнсрт именно вексель с бланком считает

естественным его состоянием, в котором он обращается наиболее легко.

Для предприятий возможность Продажи векселей, обслуживающих налаженный

краткосрочный оборот на фондовом рынке - дополни­тельный источник

ликвидности, конкурент банковского кредита.

В последнее десятилетие за рубежом получили развитие т.н. ком­мерческие

бумаги. Это простые или переводные финансовые векселя с большими номиналами,

размещаемые сериями. По сути, это нечто вроде выпуска облигационного займа по

упрощенной схеме.

У нас в России схема их размещения будет обусловлена ЕВЗ и дей­ствующим

режимом налогообложения и регулирования рынка ценных бумаг. Исходя из

существующих на сей день особенностей этих режи­мов юридически корректными и

экономически оправданными явля­ются, в частности, следующие схемы размещения.

1. Кредитный договор с новацией.

В данной схеме используются простые векселя. Причем размещение их происходит

следующим образом. С банком заключается обычный кредитный договор, в

соответствии с которым заемщику перечисляет­ся денежная сумма. Затем в

соответствии с соглашением кредитора и должника происходит новация-замещение

обязательства должника по кредитному договору вексельными обязательствами.

При этом векселя могут быть выданы на сумму кредитного договора плюс

проценты, либо проценты по кредиту могут быть указаны в векселях в виде

про­центной оговорки. Полученные векселя банк продает на бирже, пере­давая их

по бланковому индоссаменту с безоборотной оговоркой.

В данном случае отсутствует размещение выпусками (имеет место новация),

проценты же, будь они в виде дисконта или процентной оговорки, подлежат

отнесению векселедателем на себестоимость в уста­новленном порядке.

Недостаток схемы состоит в некоторой громозд­кости.

2. Переводный вексель собственному приказу.

Использование такого типа векселя, когда трассант и ремитент сов­падают в

одном лице, обусловлено невозможностью выдачи векселей на предъявителя в

рамках ЕВЗ. На выписанных векселях ремитент про­ставляет бланковый

индоссамент и выставляет их на продажу на бирже. По аналогии с облигационным

займом в данном случае заключается договор займа путем выписки и продажи

векселей. В качестве трассата может выступать сам трассант (т.н. переводно-

простой вексель) или банк трассанта. В последнем случае вексель может быть

объявлен не подлежащим акцепту ранее срока платежа минус один день, с целью

избежать резервирования при акцепте.

Положительные черты этой схемы состоят в простоте, полном со­ответствии

задаче, а также мировой практике. Недостаток состоит в невозможности

уменьшить налогооблагаемую базу на сумму дисконта.

Залоговые операции с векселями

Вексель, как и любое другое движимое имущество, может быть выписан и отдан

банку или другому предприятию в залог обеспечения своих обязательств. В этом

случае в текст передаточной надписи могут быть помещены слова: «валюта в

залог» или «валюта в обеспечение», тогда вексель может индоссироваться только

в порядке препоручения. Последнее означает, что указанная оговорка

ограничивает возможно­сти залогодержателя распоряжаться векселем. Ее значение

состоит в защите интересов залогодателя. Следует заметить, что помещение этой

оговорки в индоссамент на залогодержателя вовсе не является обяза­тельным. А

вот заключение договора залога необходимо в любом слу­чае. Дело в том, что

вексельное праву неизвестно, что такое залог. Для него данная оговорка лишь

сводится к запрету передавать вексель да­лее в порядке индоссамента, в

отличие от оговорки «нс приказу», ко­торую можно нарушить.

Вексель как обеспечение. Кредит под соло-вексель

Эта операция имеет смысл в силу того, что по протестованным векселям имеет

место упрощенный порядок взыскания (судебный при­каз). Госпошлина при подаче

заявления о выдаче судебного приказа вдвое меньше, нежели искового заявления.

Другое важное преимуще­ство — упрощенный порядок переуступки вексельных

обязательств (индоссамент). Наконец, вексель можно взять на сумму большую,

чем размер обеспечиваемого обязательства.

В связи с указанным обычная банковская практика состоит в выда­че кредита под

соло-векселя клиента как обеспечение возврата кредита

Организация банковской работы с векселями

Осуществление вексельного кредита и связанных с этим вексель­ных операций,

которые принадлежат к наиболее интересным и труд­ным банковским операциям,

находится в ведении вексельного отдела. Заведование последним должно

находится в руках руководителя, спо­собного привлечь квалифицированных

специалистов, обладающих как умением быстро и точно оценивать текущую

ситуацию на рынке, так и знанием кредитоспособности предприятий, с чьими

векселями, возможно, придется иметь дело, техникой операции учета и

переучета, знаниями в области вексельного права, финансово-хозяйственного

анализа, умением создавать на основе современной техники связи, хранения и

обработки данных системы, обеспечивающие должное пред­ставление и постоянное

обновление данных для анализа и принятия решений, автоматизацию деятельности.

Эти требования вытекают из круга обязанностей вексельного отдела: принимать

векселя к учету и в обеспечение специального ссудного счета; обеспечивать

получение по ним платежей в срок, производить инкассо векселей, полученных от

корреспондентов и, в свою очередь, отправлять на инкассо иногород­ние

векселя, полученные от клиентов, переучитывать векселя из сво­его портфеля,

когда в этом появляется надобность.

В банковской практике дореволюционного времени и периода нэпа вся

деятельность, связанная с векселями, нередко находилась в руках директора.

Естественно, тогда вексель выступал как объект активных операций. С учетом

этого проведение вексельных операций находится в ведении кредитного

управления, с выделением вексельного отдела в виде структурной единицы. Если

вексель используется как инструмент пассивных операций или служит объектом

фондовых, то в игру всту­пает отдел ценных бумаг. Очевидно, что в этом случае

нет смысла вы­делять отдел.

Видимо, пока не установится сколько-нибудь значительное обра­щение торгово-

промышленных векселей, не стоит бросать значитель­ные силы и средства на

организацию вексельного отдела. Для начала следует лишь создать ядро, вокруг

которого затем развертывать работу, находясь на шаг впереди потребностей

хозяйственного оборота. Важно не медлить с первыми практическими шагами: надо

начинать прово­дить операции с векселями в полном объеме на небольшие суммы

или хотя бы моделирование их в виде деловых игр и пр.

Можно вспомнить о таком важном элементе прежней банковской практики, как

учетно-ссудный комитет. Этот совещательный орган банка предназначен для

выработки экспертных решений по учетно-ссудным операциям. В его состав могут

входить известные в торгово-промыш­ленном и в банковском мире специалисты, а

также (если это позволя­ет их служебное положение) работники учреждений

Центрального банка, Министерства финансов, Государственных комитетов и

мини­стерств, местных властей и предприятий, финансовых управлений и

налоговых инспекций. Вести заседания такого комитета должен скорее всего

начальник вексельного отдела.

В ведении последнего находится делопроизводство по открытию вексельных

кредитов и приему в счет последних векселей для учета или в обеспечение

онкольного счета. Сюда стекаются заявления от кли­ентов на открытие

вексельного кредита и реестры с векселями по от­крытым кредитам.

Сначала все векселя здесь рассматриваются с формальной стороны. Контролер,

принимающий от клиентов реестры с векселями и оцени­вающий их на предмет

соответствия установленной форме и другим формальным требованиям, входит в

число работников сектора приема документов. Затем наводятся справки о

кредитоспособности и задол­женности предъявителей и векселедателей, других

обязанных по векселю лиц. В соответствии с установленным порядком одни

векселя при­нимаются или возвращаются клиенту сразу, другие вместе с

реестра­ми и справками направляются в учетно-ссулный комитет или на

правление. Эта работа выполняется информационно-аналитическим сектором. Он

ведет также учет протестов векселей, обменивается этой и другой информацией с

другими банками и организациями. Также следует отметить важность создания по

вексельному обороту базы дан­ных общего пользования среди заинтересованных

лиц.

Из учетно-ссудного комитета вместе с экспертными оценками век­селя

возвращаются в отдел, где принимается окончательное решение. Принятые для

учета векселя направляются в учетный сектор, где исходя из пометок на

реестрах производятся расчеты дисконтов и составля­ются расчетные листки для

клиентов. Здесь же ведутся лицевые счета кредитующихся по предъявительству и

векселедательству. Далее в отдел, ведущий счета, направляются данные для

зачисления денег на нечетный счет клиента.

Инкассированными и поступившими в обеспечение онкольного счета векселями

занимается инкассовый сектор. Последние находятся в веде­нии этого сектора по

той причине, что представляют собой принятые на инкассо векселя в обеспечение

выдаваемого под них кредита. Сюда же поступают векселя, пришедшие от

корреспондентов и иногородних клиентов. Этот сектор определяет размер

кредита, открытою клиенту по специальному ссудному счету под поступившие в ею

обеспечение век­селя и сообщает необходимые данные для проведения по счетам

клиентов в соответствующий отдел. По инкассовым операциям сектор выдает

корреспондентам и клиентам соответствующие расписки.

Из учетного и инкассового секторов векселя вместе с реестрами передаются в

журнальный сектор, который, проверяя работу предыду­щих звеньев

технологической цепи, заносит векселя в журналы учтен­ных инкассированных и

принятых в обеспечение векселей.

Далее векселя поступают в последнее звено — сектор, который за­нимается

своевременной оплатой принятых банком векселей. В секторе оплаты с векселей

снимаются копии, ведется срочная книга векселей. Здесь векселя распределяются

по портфелям в соответствии с их категориями и сроками. В обязанности этого

сектора входит: оповещать честных плательщиков по векселям, отсылать

последние на инкассо, следить за оплатой векселей, предпринимая все

необходимые меры. Из этого сектора векселя поступают на хранение в кассу или

в фондовый отдел.

Важная роль отводится плановому сектору. В его обязанности вхо­дит

определение структуры вексельного портфеля и соотнесение ее с текущими

финансовыми задачами банка, в соответствии с этим он вырабатывает требования

к принимаемым векселям. Этот сектор веда­ет переучетом векселей в Центральном

банке.

Страницы: 1, 2