Кредитование предприятий, государства, населения

требований;

2) ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета

реализации;

3) инкассирование его задолженности;

4) страхование поставщика от кредитного риска.

Вместе с тем в ряде стран к факторингу по-прежнему относят и учет

счетов-фактур - операцию, удовлетворяющую лишь одному, первому из указанных

признаков.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних

предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за

несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для

них источников.

В нашей стране факторинговые операции впервые стали применяться с 1

октября 1988 г. ленинградским Промстройбанком, а с 1989 г. факторинговые

отделы (группы) стали создаваться в других банковских учреждениях страны.

Задача факторинговых отделов — на договорной и платной основе выполнять для

предприятий ряд кредитно-расчетных операций, связанных со скорейшим

завершением их расчетов за товары и услуги.

В настоящее время факторинговый отдел банка (именуемый в дальнейшем

финансовым агентом) может предоставлять своим клиентам следующие основные

виды услуг:

приобретать у предприятий-поставщиков право на получение платежа по

товарным операциям с определенного покупателя или группы покупателей,

состав которой заранее согласовывается с финансовым агентом (покупка

срочной задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным);

осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторской задолженности по

товарам отгруженным и услугам оказанным, неоплаченным в срок покупателями

(покупка просроченной дебиторской задолженности);

приобретать векселя у своих клиентов.

Суть операций факторингового отдела по услугам 1-ой группы заключается

в том, что отдел за счет своих средств гарантирует поставщику оплату

выставляемых им на определенных плательщиком платежных требований-поручений

немедленно в день предъявления их в банк на инкассо. В свою очередь,

поставщик передает банку право последующего получения платежей от этих

покупателей в пользу финансового агента на его счет. Досрочная (до

получения платежа непосредственно от покупателя) оплата платежных

требований-поручений поставщика фактически означает предоставление ему

банком кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления

поставщику платежа, исключает зависимость его финансового положения от

платежеспособности покупателя. В результате, получив незамедлительно

денежные средства на свой счет, клиент банка имеет возможность, в свою

очередь, без задержки рассчитаться со своими поставщиками, что способствует

ускорению расчетов и сокращает неплатежи в хозяйстве.

При покупке финансовым агентом у хозорганов просроченной дебиторской

задолженности по товарным операциям он оплачивает поставщику за счет своих

средств. указанную задолженность не огульно, а при определенных условиях:

при сроке задержки платежа не более трех месяцев и лишь при получении от

банка плательщика уведомления о том, что плательщик не снят полностью с

кредитования и не объявлен неплатежеспособным. Операции по переуступке

клиентом финансовому агенту просроченной дебиторской задолженности имеют

повышенную степень риска. Это обусловливает более высокий размер

комиссионного вознаграждения, уровень которого в 1,5—2 раза выше, чем при

покупке факторингом задолженности по товарам отгруженным, срок оплаты

которых не наступил.

В связи с развитием вексельной формы расчетов факторинг стал оказывать

предприятиям новую услугу — покупать у поставщиков векселя с немедленной их

оплатой (учет векселя). Подобная факторинговая операция обеспечивает

поставщику, отгрузившему товар под вексель, получение денежных средств в

оплату векселя при одновременном сохранении срока платежа по векселю для

должника. За учет векселя банк взимает по договоренности с клиентом

комиссионное вознаграждение (дисконт), которое представляет собой разницу

между валютой векселя и суммой, получаемой от финансового агента продавцом

векселя.

Следующей перспективной формой нетрадиционного банковского кредитования

является лизинг. Лизинг - это кредитование отношений арендодателей и

арендополучателей в связи с эксплуатацией технологического оборудования.

Российские лизинговые компании, действующие на российском лизинговом

рынке, в основном являются либо дочерними компаниями банков, либо

отраслевыми компаниями, либо муниципальными компаниями.

Содержание лизинговой операции состоит в том, что арендодатель (банк)

покупает соответствующее оборудование и сдает его в аренду пользователю

(арендополучателю), который вносит арендную плату за счет эксплуатации

приобретенных банками машин, механизмов и транспортных средств. Размер и

сроки кредита зависят от условий арендных отношений.

По сравнению с покупкой аренда оборудования имеет ряд неоспоримых

преимуществ, заключающихся в следующем:

- вовлечение оборудования в производство с поэтапной оплатой его

стоимости без единовременной мобилизации крупных денежных средств;

- использование оборудования в периоды сезонной переработки

сельскохозяйственного сырья и уход от эксплуатационных расходов по его

содержанию в остальные периоды года;

- понижение уплаты налогов за счет принятия имущества в аренду вместо

его отражения в составе основных фондов;

- совершение арендных платежей путем зачета стоимости производимых

товаров в адрес поставщика или другого покупателя в соответствии с

распоряжением банка;

- расширение реализации продукции с помощью участия всех субъектов

лизинговых операций и открытия новых сфер сбыта;

- поддержание ликвидности баланса за счет сокращения долга по

среднесрочным и долгосрочным кредитам на покупку оборудования;

- возможность выкупа арендованного оборудования по остаточной стоимости

для дальнейшего использования в производстве;

- использование информации банка-кредитора для покупки арендуемого

оборудования по минимальным рыночным ценам;

- получение информации банка для сдачи оборудования в аренду другому

предприятию;

- улучшение качества производимой продукции за счет покупки и аренды

оборудования по технологии "ноу-хау".

Вместе с тем успешному развитию лизинга препятствует ряд обстоятельств,

в числе которых:

а) нехватка стартового капитала для организации лизинга оборудования.

Лизинг позволяет предпринимателю начать дело, располагая 1/3 средств для

приобретения у банка необходимого оборудования. Однако банк должен

заплатить всю цену производителю. Если в качестве покупателя оборудования

выступает лизинговая компания, то ей потребуется взять кредит в банке,

стоимость обслуживания которого она учтет в цене своих услуг. Надо отметить

здесь следующий положительный момент для кредитных операций банков:

небольшому числу проверенных лизинговых компаний банки дадут кредиты

охотнее, чем множеству лизингополучателей, так что с этой точки зрения

передоверие таких операций от банка специализированной компании содействует

снижению риска кредитования;

б) двойное обложение налогом на добавленную стоимость. Согласно

существующему порядку НДС взимается за приобретение лизингодателем

оборудования. Его величина, равно как и выплата процентов за взятый

лизингодателем кредит у коммерческого банка, переносится на лизинговые

платежи. В соответствии с применяемой практикой НДС дополнительно

начисляется на лизинговые платежи. Это означает, что НДС на один и тот же

продукт начисляется дважды;

в) отсутствие инфраструктуры лизингового рынка, развитой сети

лизинговых компаний, брокерских и консалтинговых фирм, которые бы

обслуживали всех участников лизингового рынка;

г) отсутствие опытных кадров для осуществления лизинговых операций как

для банков, так и для лизинговых компаний.

На мой взгляд, кредитование на рынке ценных бумаг в перспективе будет

преимущественно проходить через оформление договоров РЕПО, что является

альтернативой классическому кредитному договору. Возникающие при заключении

договоров кредита и РЕПО отношения по своей экономической сути похожи,

однако различны по юридическим последствиям, которые позволяют учесть

специфику принятия обеспечения в виде ценных бумаг. При рассмотрении

особенностей сделок РЕПО остановимся отдельно на следующих принципиальных

моментах, делающих сделки РЕПО более перспективными и привлекательными по

сравнению с классическим кредитованием с оформлением залога ценных бумаг:

1. Формы заключений сделок РЕПО.

Существует две формы заключения сделок РЕПО:

Единый договор купли-продажи, состоящий из двух частей, юридически

связанных друг с другом (используется в практике немецких банков).

Сделкой РЕПО практически оформляются две сделки:

(кассовая - на продажу; срочная - на покупку ценных бумаг для одной

стороны и, наоборот, - для другой). Как известно из моей практики в

российских условиях применяются и та, и другая формы, однако,

терминологически обратный выкуп должен предполагать правовую связь с

произведенной ранее продажей.

В сделке РЕПО, в отличие от кредитования под залог воля стороны -

покупателя первой части сделки направлена на приобретение объекта сделки

РЕПО в собственность, что позволяет ему осуществлять правомочия

собственника в отношении приобретенных ценных бумаг до момента исполнения

второй части сделки. Квалификация договора как РЕПО, а не кредита под

залог, позволяет предусмотреть последствия, которые недопустимы в залоговом

договоре. Они заключаются в возможности оставления ценных бумаг в

собственности лица, являющегося обратным продавцом по второй части сделки,

в случае неисполнения обязательств по выкупу бумаг со стороны контрагента.

Особо важно подчеркнуть, что для обратного покупателя установлено право

выкупа, а не обязанность.

Различие правовых последствий заключения договоров РЕПО и договоров

кредитования под залог влечет за собой и неодинаковый подход к отражению

этих операций в бухгалтерском учете. При исполнении договора РЕПО ценные

бумаги должны списываться с баланса продавца, поскольку право собственности

переходит к покупателю по первой части договора.

2. Надлежащее оформление правоотношений, связанных с залогом ценных

бумаг.

Нормы нового Гражданского кодекса РФ о залоге практически не учитывают

особенностей указанных отношений и рассчитаны главным образом на

традиционные («товарные») виды имущества, являющегося предметом залога.

Отношения, связанные с залогом ценных бумаг имеют свою специфику, которая

вытекает из характера института ценных бумаг, являющихся финансовым

товаром:

двойственность природы ценных бумаг (имущественное требование или ценная

бумага как имущество);

особенности залога безналичных ценных бумаг;

условия выпуска и обращения ценных бумаг;

особенности организации рынка, правила заключения и исполнения сделок.

3. Объем прав.

Учитывая разную природу договоров РЕПО и кредитования под залог, объем

прав приобретателя по первой части РЕПО и залогодержателя различен.

Приобретателю ценных бумаг по первой части РЕПО переходит право

собственности на ценные бумаги (до момента исполнения второй, или срочной,

части РЕПО, когда он должен передать право собственности своему

контрагенту). Отношениями залога не охватывается переход права

собственности к залогодержателю в случае неисполнения основного

обязательства. Только в определенных, предусмотренных законом случаях и

после осуществления действий, связанных с реализацией заложенного

имущества, возможен переход права собственности к залогодержателю. По

общему же правилу право залога предполагает право на реализацию заложенного

имущества и, таким образом, на исполнение основного обязательства в

денежной форме.

4.Последствия реализации.

Необходимость реализации ценных бумаг в связи с неисполнением

обязательства по уплате денежных средств (покупной цены в срочной сделке -

при РЕПО; суммы кредиты и процентов - при кредитовании под залог) может

возникнуть при исполнении выполнения обоих видов договоров. В первом случае

договором РЕПО может быть предусмотрен отказ от исполнения договора

приобретателем ценных бумаг по первой части РЕПО (продавцом по второй

части) в случае неуплаты его контрагентом денежной суммы во исполнение

второй (срочной) части РЕПО. В этом случае продавец по второй части РЕПО,

отказавшийся от исполнения договора о праве оставить ценные бумаги у себя.

В зависимости от текущей рыночной цены ценных бумаг он может принять

решение и об их продаже. Продажа юридически не связана с отношениями,

существующими между ним и его контрагентом по договору РЕПО. В случае, если

он продаст ценные бумаги с выгодой для себя, перекрыв объем требований,

который существовал по договору РЕПО, обязанности возврата «излишка» не

возникает, а при рассмотрении кредитования с залогом в пункте 6 статьи 350

ГК РФ указано если выручка от реализации превышает объем требования

залогового кредитора, разница возвращается залогодателю.

Неурегулированность отношений РЕПО нормами Гражданского кодекса не

препятствует регулированию этих отношений договорными соглашениями сторон,

что позволяет российским коммерческим банкам использовать такой вид

кредитования на рынке ценных бумаг.

Глава 3. Современный механизм кредитования

В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-

экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих

приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его

регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется

механизмом кредитования.

В частности, можно использовать различные методы кредитования, т. е.

способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами

кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом

кругооборота фондов и заемщика.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были

выработаны два метода кредитования:

- по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат;

- по обороту.

Различия в 2-х формах предоставления кредитных ресурсов: в

дореформенной банковской практике (по обороту; по остатку товарно-

материальных запасов и производственных затрат) заключались в изменении

способов и технике оценки потребностей предприятий в кредитах, механизме и

оформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скорее

технических, чем экономических характеристик означала ориентацию при

кредитовании на единый административный подход, использование которого

приводило к тому, что предоставление кредитных ресурсов различным

предприятиям происходило независимо от потребностей общества в результатах

их деятельности. В итоге прирост кредитных вложений существенно опережал

увеличение реальной товарной массы, не стимулируя процесс удовлетворения

потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно меняющейся

структуры. Не изменило существующего положения и появление еще одного

метода кредитования - под совокупные объекты, разработанного и введенного в

спецбанках СССР с 1.01.1988 г.

Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но

отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела,

организованного в рамках одного банка - Госбанка СССР (другие

вышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления

государственной политики в определенных областях: внешняя торговля, работа

с населением, финансирование строительства). Подобную структуру можно

назвать одноуровневой. Такая схема организации кредитного дела эффективна

тогда, когда практически все предприятия и банки представляют собой

унитарные образования и находятся в руках единого собственника -

Государства. В этих условиях и кредитные отношения как таковые теряют свой

первоначальный экономический смысл. Условной становится уплата процента по

ссудам, кредитование практически утрачивает присущие ему черты и принципы.

Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку

потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления

экономикой.

Рассмотрим каждый из методов кредитования.

1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение

его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого

объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в

качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности

(сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и

т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая

продукция, отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал

потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в

соответствующей части. Изменение остатков являлось результатом кругооборота

фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача

ссуды, когда начиналось снижение остатков - ссуда погашалась. При этом

методе кредитования присутствовали два периода: период выдачи ссуды и

период погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носил

компенсационный характер, т.к. возмещал хозорганам их собственные средства,

вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в

переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х г.г.

был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных,

разрозненных объектов кредитования к кредитованию укрупненного объекта по

единой унифицированной схеме, причем только по обороту.

2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом

материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и

завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер,

т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и,

главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение

кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика

в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе

кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по

ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить

смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды,

погашение ссуды).

3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от

предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к

кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем

только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму

кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах

заранее определенной плановой величины), на которую были переведены

практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).

В настоящее время этот метод кредитования можно назвать оборотно-

сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты кредитования

по обороту и по остатку (выдача ссуды - как по оборотному методу

кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов; погашение ссудной

задолженности - как при методе кредитования по остатку).

В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные

промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и

снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметить, что оборотно-

сальдовый метод в чистом виде длительно существовать не может, т.к. он

является переходным, и существуют противоречия между двумя методами

кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше

черт одного из методов.

Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е.

субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банки

используют другие методы кредитования, шире опираясь на зарубежную

банковскую практику.

В международной банковской практике существует:

метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение

определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот

метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще

сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма

финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения

кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по

срокам.

метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в

пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования,

который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к

нему платежных документов в течение определенного периода.

Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые

расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении,

заключаемом между клиентом и банком.

Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том,

что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а вот

простой кредитный договор является согласно ст.819 ГК РФ консенсуальным,

т.е. его заключение уже влечет обязанность кредитора предоставить кредит.

Банк в случае кредитной линии может аннулировать договор до окончания

срока, если, например финансовое положение клиента существенно ухудшается

или не будут выполнены другие условия договора. Заемщик также в силу тех

или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или

частично. Первоначально согласованная величина кредитной линии может быть

скорректирована банком в случае резкого изменения конъюнктуры или в связи с

юридическими ограничениями.

В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить

ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений.

Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках

утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения

заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентом с устойчивым

финансовым положением и хорошей репутацией.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае

открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения

отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой

кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в

пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия

может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту

для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта,

реализуемого в течение года или другого периода.

Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое сходство с

отечественным методом кредитования по обороту совокупного объекта.

Глава 4. Новейшая история

1999-2000 года охарактеризовались ростом банковского сектора.

Рассматривая 2000 год, можно сказать, что ключевым фактором расширения

объема операций стал приток капитала в Россию, вызванный высоким

внешнеторговым профицитом. Справиться с ним оказалось проблематично как

Центральному банку, так и всей банковской системе. Возможности банков по

кредитованию росли быстрее способности экономики «переварить» новые

ресурсы. Ссуды, предоставленные частному и государственному секторам за

последние полтора года, почти удвоились, а отношение кредитов к резервам за

тот же период снизилось более чем в два раза (см. график 1). Несмотря на

заявляемый инвестиционный голод, экономика не предоставила достаточного

числа проектов для финансирования, которые удовлетворяли бы критериям

банков.

Влияние внешнеэкономических факторов благотворно сказалось на очень

небольшой группе банков, обслуживающих крупнейших экспортеров. Эти банки и

прорвались в группу крупнейших или укрепили свои позиции в ней.

График 1

[pic]

При сравнении операций новых лидеров и группы банков, лидировавших до

кризиса 1998 года, можно сказать, что докризисные лидеры активно

участвовали в кредитовании и фактически являлись крупнейшими кредиторами

экономики, а также немаловажно отметить, выдавали кредиты на очень

длительные по российским меркам сроки. Многие новые лидеры кредитовать

реальный сектор экономики не торопятся. Значительная часть их средств

размещена на корсчетах в иностранных банках и ЦБР; в пассивах резко

возросла доля средств предприятий при сокращении доли ресурсов,

привлеченных в предпринимательский оборот от других источников (см. график

2).

График 2

Структура баланса крупнейших банков до и после кризиса

[pic]

[pic]

Некоторые крупнейшие банки даже сокращают кредитование небанковского

сектора экономики. Многие из новых лидеров имеют достаточно ограниченный

собственно банковский бизнес либо масштабы их активных операций значительно

меньше потенциальных.

Еще одной проблемой является узкий круг заемщиков кредитных

организаций. У двух третей крупнейших банков крупные кредиты одному или

группе связанных заемщиков превышают половину кредитного портфеля.

Собственники банков не заинтересованы в развитии кредитования и нормального

банковского бизнеса, т. к. превратились в большинстве случаев в

казначейства при крупных корпорациях. С одной стороны, сами предприятия не

нуждаются в кредитовании и не имеют потребности использовать банки для

аккумулирования ресурсов других предприятий. С другой стороны, получение

дополнительных доходов при развитии банковского бизнеса за счет

кредитования выглядит недостаточно привлекательно ввиду необходимости

сначала резко увеличить капитал банка. Более того, кредитование не только

сопряжено с рисками, но и свяжет ликвидные ресурсы предприятия. В таком

случае никакая нормализация экономической ситуации и снижение доходности

операций не сможет «выдавить» банки в кредитование.

Заключение

В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики

кредитования под совокупный обьект, равно как и от применявшихся ранее

методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти

методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный

случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет

видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной

ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных

ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать

прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую

очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы

коммерческого кредитования банков будут являться :

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические

(количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в

конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества,

что все в большей степени будет являться единым критерием для всех

банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по

производству и реализации только той продукции, в которой действительно

ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают

перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно,

чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно

высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется

только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени

отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может

принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей

общества и его отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую

очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт

Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя

основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто

коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида

деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных

потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных

потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со

стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций.

Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок

на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц,

заключенных хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой

размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост

при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение -

о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей

(при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной

компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в

производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени

уровень прибыльности компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя

при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с

производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует

интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут

сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных

хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что

будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать

будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской

прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования

финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как

следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и

другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление

конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на

традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно

либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении

рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных

рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер

банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков

банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так

средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание

на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты,

ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа

- коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и

акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено

начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой

- организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в

форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность

неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось

государственными специализированными банками, в том числе и на

безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и

бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческих началах

привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования,

пересмотру традиционных установок.

Приложения

Приложение № 1

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Парабанковская

система

Банковская

система

Неэмиссионные

банки

Центральный

банк

Специализированные

кредитно-финансовые

организации

Почтово- сберегательные

системы

Специализированные

Коммерческие

- лизинговые фирмы

- факторинговые фирмы

- ломбарды

- кредитные товарищества

- инвестиционные компании

- финансовые компании

- расчетные (клиринговые) центры

- пенсионные фонды

- страховые общества

и т.д.

- инновационные

- инвестиционные

- ссудосберегательные

- ипотечные

Приложение № 2

Сектора, имеющие

Сектора, испытывающие

убыток денежных ресурсов

нехватку денежных ресурсов

Домашние хозяйства

(физические лица)

Деловые предприятия

Государственные учреждения

Финансовые институты

Заграница

Домашние хозяйства

(физические лица)

Деловые предприятия

Государственные учреждения

Финансовые институты

Заграница

Кредитная

система

Предложение Спрос на

капитала денежный

(спрос на капитал

обязательства) (предложение)

Список литературы

Законодательные и нормативные акты:

1. Гражданский кодекс РФ I ч., II ч.;

2. Федеральные законы

- «О ЦБ»;

- «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. в редакции от

03.02.96 г. № 17-ФЗ;

3. Инструкция № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитной

организации", введена в действие приказом ЦБ РФ от 30.01.96 г. № 02-23;

4. Закон РФ от 29.05.92 г. № 2872-1 "О залоге";

5. Указ Президента РФ от 17.09.94 г. № 1929 "О развитии финансового

лизинга в инвестиционной деятельности";

Книги:

6. «Банковское дело» под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой,

М.: Финансы и статистика, 1999 г.;

7. «Банковское дело». Справочное пособие под редакцией Ю.А. Бабичевой,

М.: Экономика, 1993 г.;

8. Усоскин В.М. «Современный Коммерческий банк: управление и

операции», М.: ИПЦ "ВАЗАР-Ферро", 1994 г.;

9. Челноков В.А. «Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских

ссуд. Околобанковское рыночное пространство», М.: АОЗТ "Антедор", 1996 г.;

Статьи в периодической печати:

10. Латынина Ю. «Деньги по-российски» // «Известия» 30.01.97 г., № 18,

стр. 4;

11. Корж Ю. «Долги ищут выход на фондовый рынок» //Рынок ценных бумаг №

14/1996 г., стр. 18;

12. Маковская Е. «Правительство и банки обменялись крепкими

рукопожатиями»// «Эксперт» № 16/1997г;

13. Маковская Е. «Шампанское будет пить тот, кто не рискует» //

«Эксперт» № 22/1997г., стр. 56;

14. Матовников М. «Казначеи, а не кредиторы» // «Эксперт» № 34-

35/2000г., стр. 61.

-----------------------

[1] Коммерсант-Daily" от 29.04.97 г. (№ 60) "Сбербанк пообещал не снижать

проценты по вкладам" Н. Кулакова.

Страницы: 1, 2, 3