Кредитование предприятий, государства, населения

Кредитование предприятий, государства, населения

Оглавление

Введение 2

Глава 1. Историческая справка 5

Глава 2. Российские кредитные операции 10

Глава 3. Современный механизм кредитования 22

Глава 4. Новейшая история 26

Заключение 29

Приложения 32

Список литературы 34

Введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций

и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную

роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности

функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только

своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и

темпы экономического развития страны в целом.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право

осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во

вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных

средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,

срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических

лиц.

Как видно из определения, основное назначение банков - посредничество в

перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к

покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках

осуществляют и другие финансовые и кредитные учреждения: инвестиционные

фонды, страховые компании, брокерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты

финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех

других субъектов:

1) Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они

размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты,

сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе

средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,

выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и

дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не

выпуская собственных долговых обязательств.

2) Банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с

фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами,

например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при

выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от

различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе

выпуска собственных акций (паев). Фиксированные по сумме долга

обязательства несут в себе наибольший риск для посредников, банков,

поскольку должны быть оплачены в полной мере независимо от рыночной

конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски,

связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет

среди своих акционеров (пайщиков). Весь этот процесс создания новых

обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов

составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная

трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет

преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков,

возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их

сроков, доходности и т.д. Аккумулируя денежные капиталы из разных

источников, финансовые посредники создают общий обезличенный «пул»

денежных средств и могут удовлетворять требования на кредит на самых

различных условиях.

По опыту западных развитых финансовых систем масштабы финансового

посредничества в современной рыночной экономике поистине огромны.

Представление об этом дает статистика национальных счетов и ее финансовый

аналог - статистика денежных потоков («flow-of-funds accounts). В этой

системе учета (см. Приложение № 2) хозяйство разделено на ряд секторов:

домашние хозяйства, деловые фирмы, государственные учреждения, финансовые

институты, заграничный сектор.

Если сравнивать предложение и использование денежного капитала

финансовыми посредниками каждого сектора в течение определенного периода

(года, квартала), можно определить позицию сектора в целом как чистого

кредитора или чистого заемщика.

В странах с развитой рыночной экономикой сектор домашних хозяйств, как

правило, имеет избыток денежных сбережений и служит «поставщиком» капитала

для других секторов. В России в период 1993-94 г.г. проигранная

коммерческими банками борьба за частные вклады населения перед

пирамидальными финансовыми структурами вызвала момент инерции и отсутствия

желания частных лиц нести вклады в коммерческие банки. Увеличение вкладов

в систему Сбербанка в этот период свидетельствовало о том, что граждане,

потеряв свои вклады в криминальных пирамидах, испытывали чувство недоверия

перед коммерческими банками (начало 1996 г. - 67,8 %, а к началу 1997 г. -

75,3 % всех средств населения). Общий прирост рублевых вкладов составил

45,3 трлн. рублей, на валютные вклады поступило $ 593 млн.[1]. На мой

взгляд, ЦБ РФ и федеральные ведомства, осуществляющие надзор за финансовым

рынком, из-за своей бездеятельности в 1993-1994 г.г. на рынке привлечения

частных вкладов, лишили альтернативную госсектору рыночную экономику

России денежных средств отечественных инвесторов, по объемам, не идущим ни

в какие сравнения с притоком иностранного капитала в эти годы.

Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры

испытывает дефицит денежных средств. Так как осуществляемые им

капиталовложения обычно превышают приток текущих поступлений от

операционной деятельности. Государственный сектор также обычно дефицитен:

расходная часть бюджета превышает доходы, собираемые в виде налогов.

Поэтому государство, равно как и деловой сектор, выступают чистыми

заемщиками на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как

дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного

баланса страны по текущим операциям и сальдо межотраслевого движения

капитала. Характерная особенность коммерческих банков заключается в том,

что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом

состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений). В

соответствии с законодательством, в России действуют как универсальные

кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом

рынке, так и кредитные организации с лицензиями ЦБ РФ на право осуществлять

отдельные банковские операции.

Рассматривая отдельно сам термин «банк» или, в нашем случае

«коммерческий банк» следует выделить основное, что отличает его от других

кредитных организаций.

Сам термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития

банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю

(commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были

торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали

транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному

кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного

капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д.

Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала

использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе

говоря, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный

смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на

обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их

деятельности.

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен

предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.

Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и

оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не

случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным

операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно

присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения

(например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но

есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать

и нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка

относятся:

прием депозитов;

осуществление денежных платежей и расчетов;

выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент,

на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций

сосредоточено в специальных отделах банках и осуществляется особой

«командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в

кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников

между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно

свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота,

которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими

видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных

капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что

обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность

клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег

более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

Таким образом, именно выявление общего для российских банков пути

развития кредитной деятельности является целью этой работы.

Цель будет достигнута путем рассмотрения видов и направлений банковских

кредитов, различных методов банковского кредитования. На основе анализа

недостатков и преимуществ видов, направлений, методов и т. п. получим общую

картину для достижения цели.

Глава 1. Историческая справка

Эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется

экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом

хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного

хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя

структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в

кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под

влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм

осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-

расчетных отношений.

До 1987 г. кредитная система СССР включала три банка-монополиста

(Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР), а также систему

гострудсберкасс, Главенствующее положение в кредитной системе занимал

Госбанк СССР. Данной структуре кредитной системы соответствовала модель

кредитования хозяйствующих субъектов, основанная на административно-

командных методах управления кредитом в условиях жестко централизованной

экономики. Подобная модель, мобилизуя и перераспределяя временно свободные

денежные средства населения и предприятий, являлась формой финансирования

хозяйственных единиц. Ее экономическая сущность заключалась в

предоставлении ссуд предприятиям "под план", исходя из плановых и

фактических потребностей последних в денежных средствах. Реализация

кредитной системы началась в 1987 г. Предусматривались изменения

организационной структуры банковской системы, повышение роли банков,

усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение кредита в

действенный экономический рычаг.

На первом этапе реорганизации была создана новая структура

государственных банков. Модель реорганизации включала:

1) создание двухуровневой банковской системы (Центрального эмиссионного

банка и государственных специализированных банков, непосредственно

обслуживающих хозяйство);

2) перевод специализированных банков на полный хозрасчет и

самофинансирование;

3) совершенствование форм и методов кредитных отношений с предприятиями

различных отраслей хозяйства.

Центральное место в кредитной системе страны должен был занять

Государственный банк. Ранее выполнявшиеся им функции по кредитованию

предприятий и организаций различных отраслей народного хозяйства и

осуществлению расчетов между ними были переданы соответствующим

специализированным банкам.

Таким образом, предполагалось отделить эмиссионную деятельность банков

от деятельности по кредитованию хозяйства. На Государственный банк

возлагались функции координатора деятельности специализированных банков и

проведение единой для всех банков государственной денежно-кредитной

политики. Другие банки специализировались на обслуживании народно-

хозяйственных комплексов (Промышленно-строительный банк СССР -

Промстройбанк СССР; Агропромышленный банк СССР - Агропромбанк СССР; Банк

жилищно-коммунального хозяйства и социального развития СССР - Жилсоцбанк

СССР) или на обслуживание отдельных видов деятельности (Банк трудовых

сбережений и кредитование населения - Сбербанк СССР, Банк

внешнеэкономической деятельности СССР - Внешэкономбанк СССР).

Главным мотивом преобразований было стремление приблизить банки к

интересам хозяйства. Реорганизация в определенной степени активизировала

банковскую деятельность. Но она не могла коренным образом изменить

ситуацию, поскольку по существу не затрагивала экономические отношения. Не

изменились принципиально кредитные отношения: продолжалось кредитование в

полуавтоматическом режиме, сохранился административный метод распределения

кредитных ресурсов, не была ликвидирована монопольная структура банковской

системы, произошло лишь разделение сфер влияния спецбанков по

ведомственному принципу, что делало невозможной конкуренцию между ними.

Целесообразность и выгодность предоставления средств в ссуду не стали

критериями в деятельности банков. Объективно был необходим второй этап

банковской реформы, направленный на комплексную реконструкцию системы

экономических отношений в области кредита. Он был начат в 1988 г. созданием

первых коммерческих банков, призванных стать фундаментом для формирования

рыночных отношений и структур в банковской сфере. Создание такого рынка

стало означать замену административно-командных отношений на гибкие

экономические методы перемещения финансовых ресурсов в сфере наиболее

эффективного применения.

Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в

определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок,

развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании

полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих

работников, укреплении материально-технической базы и решении других

вопросов.

В целях создания системы денежно-кредитного регулирования, адекватной

складывающимся рыночным отношениям, были изменены статус Государственного

банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения

правительству и получил, таким образом, необходимую независимость. При

обретении Россией суверенитета на базе Госбанка был создан Центральный банк

России на основе концепции, принятой в странах с развитой рыночной

экономикой.

В ходе второго этапа банковской реформы реорганизовалась не только

структура банков, но и произошли глубокие изменения в характере кредитных

отношений, утвердились новые методы кредитной работы. В результате в России

законодательно сформировалась двухуровневая банковская система:

I уровень - Центральный Банк России ;

II уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные

учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции (ст.2 Федерального

Закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. в редакции от

03.02.96 г. № 17-ФЗ). Хотелось бы обратить внимание на то, что банковская

система является ключевой частью финансовой системы страны, концентрирующей

основную массу кредитных и финансовых операций, но следует отметить и

наличие парабанковской системы - небанковских специализированных кредитно-

финансовых организаций, ведущих операции в определенных сегментах

финансового рынка или ориентирующихся на обслуживание определенных типов

клиентуры (см. Приложение 1).

Если в настоящее время рассматривать банковскую систему России в

практическом преломлении, то можно говорить о многоуровневой структуре.

Так, на мой взгляд, следует отдельно выделить Сберегательный банк, который

имеет государственные гарантии сохранности вкладов, некоторые нормативы

которого также имеют отличие от общепринятых для коммерческих банков.

Свидетельством того, что Сбербанк занимает уникальное положение в

двухуровневой банковской системе России, может являться и факты большого

перетока клиентуры (прежде всего юридических лиц) в систему Сбербанка после

банковского кризиса августа 1995 года.

По мере консолидации банковского капитала финансовая система России

сейчас выстроилась таким образом, что в ней на первый план выдвинулся ряд

банков, которые можно назвать общенациональными, системообразующими. Эти

банки имеют разветвленную филиальную сеть по всей территории страны (не

менее десяти), обслуживают платежи и предоставляют банковские услуги на

значительной территории страны. Это и традиционные (Сбербанк,

Агропромбанк), и новые банки, успевшие построить региональную сеть. ЦБ РФ

понимает роль таких банков в кредитной системе России, поэтому предъявляет

к ним особые требования. Если говорить о функциональном распределении ролей

кредитных учреждений в банковской системе России, то для низового звена,

состоящего в основном из сети коммерческих банков, характерно

непосредственно выполнение функций кредитно-расчетного обслуживания

клиентуры на коммерческих принципах, что включает в себя все виды

кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием

хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшими их функциями

традиционно являются:

аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений;

обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма, осуществление и

организация расчетов в народном хозяйстве, организация платежного оборота;

кредитование отдельных хозяйственных единиц, юридических и физических лиц,

кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего хозяйственного

оборота;

учет векселей и операций с ними;

хранение финансовых и материальных ценностей;

доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции).

В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них

операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы финансового

предпринимательства, включая операции с ценными бумагами, лизинг, факторинг

и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя круг и

повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых

перспективных клиентов.

В настоящее время можно наблюдать стремление к специализации средних и

мелких кредитных учреждений. В условиях банковского кризиса они не

располагают достаточными резервами, зачастую не могут погасить свои

обязательства по депозитам при возрастающей сложности и конкуренции работы

с физическими и юридическими лицами, поэтому терпят банкротство или

переходят в разряд специализированных кредитных учреждений. Деятельность

специализированных банков ориентирована на предоставление в основном одного-

двух видов услуг для большинства своих клиентов. Другим типом специализации

банков может служить обслуживание лишь определенной категории клиентов,

либо отраслевая специализация. Наиболее ярко выражена функциональная

специализация банков, так как она принципиальным образом влияет на характер

деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов,

построения баланса банка, а также специфику организации работы с

клиентурой.

Для учредителей и руководства среднего и мелкого российского банка, на

мой взгляд, сейчас открываются две возможности для выживания в условиях

макроэкономического и перманентного банковского кризиса:

превращение в филиал крупного банка, который с помощью расширения

филиальной сети, привлекает новую клиентуру и капиталы.

приобретение специализации и превращение в специализированный кредитный

институт. На мой взгляд, этот процесс будет наиболее характерным в

ближайшее время для Москвы и Санкт-Петербурга, где особенно сильна

концентрация банковского капитала, обострена конкуренция между различными

видами кредитных учреждений. Примером может служить борьба за привлечение

вкладов населения на столичном рынке, передел сложившегося распределения

наиболее привлекательных расчетных и ссудных счетов юридических лиц. Любой

передел клиентуры, а также новация в деле привлечения сбережений от

населения вызывают потрясения в сложившейся банковской иерархии в столицах,

что отражается и на устойчивости кредитных учреждений.

Переходя к оценке роли Центрального банка в сложившейся системе

России, хотелось бы отметить, что стимулирование совместно с регулирующими

органами Министерства Финансов РФ и Федеральной комиссии по ценным бумагам

именно процесса превращения мелких банков в специализированные кредитные

учреждения, развития парабанковской системы (которая в отличие от

Страницы: 1, 2, 3