Коммерческие банки и их операции

страхования депозитов в коммерческих банков от банкротств. Ранее

перечисленные средства в фонд страхования депозитов в коммерческих банках

передаются в создаваемый федеральный фонд обязательного страхования

денежных вкладов (депозитов) и счетов населения в качестве страховых

взносов коммерческих банков от банкротств, возвращаются коммерческим

банкам.

Экономические отношения между ЦБ РФ и коммерческими банками и

регулирование деятельности последних могут возникать и осуществляться в

результате предоставления в распоряжение этих банков централизованных

кредитных ресурсов для целей последующего предоставления ссуд хозяйственным

организациям. Так, когда кредитные ресурсы отдельных коммерческих банков,

мобилизованные ими на местах, недостаточны, а возможности получения

кредитов у других коммерческих банков исчерпаны, ЦБ РФ может предоставлять

таким банкам ссуду на условиях кредитного договора. При этом ЦБ РФ

оказывает воздействие экономическими банками по отношению к своим

заемщикам.

Так, первоначально в 1992 г. ЦБ РФ планировал темпы роста кредитов,

предоставляемых им коммерческим банкам. В частности, по состоянию на 1

апреля 1992 г. прирост задолженности по ссудам ЦБ РФ коммерческим банкам не

должен превышать 15% по сравнению с началом года, а процентная ставка по

этим ссудам увеличилась с уровня 6-9%, применявшегося в 1991 г., до 20% в

1992 г. Эти меры были призваны ограничить объем кредитных вложений

коммерческих банков в народное хозяйство и соответственно денежную массу в

обращении, противодействовать развитию инфляции в экономике. Однако в

дальнейшем выдержать такую жесткую ре-стрикционную политику не удалось.

К этому ряду экономических мер по регулированию деятельности

коммерческих банков относятся операции ЦБ РФ на открытом рынке с ценными

бумагами и иностранной валютой. Так, в частности, ЦБ РФ, продавая

коммерческим банкам государственные ценные бумаги и свободно конвертируемую

валюту, ограничивает кредитную экспансию коммерческих банков, снижает

денежную массу в обращении, ослабляя тем самым давление платежных средств

на товарный рынок, и повышает курс рубля.

Рассматривая все вышеуказанные методы регулирования деятельности

коммерческих банков, следует сказать о том, что они могут быть в

достаточной степени эффективны только в случае проведения государством

согласованной денежно-кредитной и финансовой политики.

Наряду с экономическими методами, посредством которых ЦБ РФ регулирует

деятельность коммерческих банков, им могут использоваться в этой области и

административные методы.

Так, в частности, при крайне неблагоприятном состоянии денежного

обращения, наличии активных инфляционных процессов в экономике ЦБ РФ в

целях улучшения положения в этой области может проводить более жесткие

мероприятия, носящие административный характер, посредством ограничения

объема кредитных вложений коммерческих банков, установления предельных

размеров и процентных ставок по выдаваемым ими кредитам. Например, в 1991

г. ЦБ РФ была введена для коммерческих банков предельная процентная ставка

по предоставляемым ими кредитам в размере 25% годовых. Эта мера, однако, не

сопровождалась рестрикционной кредитной политикой.

При нарушении коммерческими банками банковского законодательства,

правил совершения банковских операций, других серьезных недостатках в

работе, что ведет к ущемлению прав их акционеров (пайщиков), вкладчиков,

клиентов, ЦБ РФ может применять к ним самые жесткие меры административные

воздействия, вплоть до ликвидации банков.

Очевидно, что использование административного воздействия со стороны

ЦБ РФ по отношению к коммерческим банкам не должно носить систематического

характера, а применяться в порядке исключительно вынужденных мер.

12. Понятие ликвидности банка

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность

своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых

обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием

достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и

величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом

соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на

постоянном соотношении между тремя ее составляющими - собственным капиталом

банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного

управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской

теории и практике ликвидность принято понимать как "запас" или как "поток".

При этом ликвидность как "запас" включает в себя определение уровня

возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед

клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения

структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в

этой области неиспользованных резервов.

Ликвидность как "поток" анализируется с точки зрения динамики, что

предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного

периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности

или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня

ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления

соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных

заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста

доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно

обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как

анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и

прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно

обоснованной экономической политики в области формирования уставного

капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных

средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка

затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга

предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами,

вкладчиками, кредиторами, государство в лице Центрального банка России,

давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем

самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и

надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием

ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так

и административных методов управления.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется

посредством соответствующих нормативов, первоначально введенных в действие

ЦБ РФ г. Новой инструкцией ЦБ РФ №1 "О порядке регулирования деятельности

кредитных организаций" с 1 апреля 1996 г. установлены новые экономические

нормативы. Они имеют следующие особенности;

во-первых, все экономические нормативы являются обязательными для

исполнения и в подавляющей их части разработаны с учетом использования

аналогичных показателей в мировой банковской практике;

во-вторых, для тех кредитных организаций, которые не обеспечили

выполнение определенных экономических нормативов на начальном периоде их

действия (во II квартале 1996 г.), главные управления ЦБ РФ устанавливают

квартальные индивидуальные значения нормативов с тем, чтобы постепенно

привести директивные значения данных нормативов до заданного уровня к 1

июля 1997 г.

в-третьих, для вновь создаваемых кредитных организаций, проработавших

шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются отдельные числовые

значения экономических нормативов, в соответствии с которыми к этим

организациям предъявляются, в основном, более высокие требования в части

выполнения нормативов;

в-четвертых, при расчете нормативов активы коммерческого банка

распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и,

соответственно, возможной потери части стоимости этих средств при

неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов,

входящих в каждую из пяти групп, присваивается соответствующий коэффициент

риска, который показывает, как часть стоимости данной категории активов

может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту

или иную категорию активов банка.

В первую группу входят активы, свободные от риска. К ним, в частности,

относятся:

- средства на корреспондентском счете банка, открытом в Центральном банке

России, которые имеют коэффициент риска 0%[5];

- средства на резервном счете ЦБ РФ (0%);

- вложения в государственные долговые обязательства (0%);

- средства в кассе и приравненные к нему средства (2%);

- средства на счетах расчетных центров ОР ЦБ в учреждениях Банка России

(0%);

- средства, поступающие в оплату за акции кредитных организаций (0%).

Ко второй группе относятся активы с минимальным коэффициентом риска –

10%:

- ссуды, гарантированные Правительством России;

- ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ;

- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках;

- средства в расчетных центрах ОР ЦБ по операциям банка с государственными

ценными бумагами.

В третью группу входят активы банка с повышенным риском – 20%.

К ним, в частности, относятся:

- вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти;

- средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран-членов

Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ;

- кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран – членов ОЭСР;

- ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти;

- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах

в банках стран – членов ОЭСР.

В четвертую группу входят активы с высоким коэффициентом риска – 70%:

- средства на счетах в банках-нерезидентах РФ;

- средства на счетах в банках-нерезидентах стран – не членов ОЭСР, исключая

страны ближнего зарубежья;

- ценные бумаги, приобретенные банком для перепродажи;

- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах

у банков-резидентов РФ и у банков-нерезидентов стран – не членов ОЭСР.

К пятой группе активов, риск вложения средств в которую максимальный и

составляет 100%, относятся все остальные активы. Наибольший удельный вес в

этой группе занимают такие активы, как вложения средств в ценные бумаги

(кроме вышеупомянутых), вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные

ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям

банка, собственные здания и сооружения банка. Вероятность потери средств,

вложенных банком в каждый из видов активов этой группы хоть и несколько

различна, но в определенной экономической ситуации может быть максимальной.

13. УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

Как уже отмечалось, выполнять задачу управления ликвидностью,

поддержания ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно

путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей

жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны

ЦБ РФ.

В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный

капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и

привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к

формированию «надежных» и дешевых» кредитных ресурсов с более длительными

сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так,

чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать

их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и

на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов,

формировать оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли

ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные

требования акционеров (пайщиков), вкладчиков, кредиторов и всех клиентов,

добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская

безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность

действий и методов по управлению активами и пассивами.

13.1 УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ

В процессе управление ликвидностью коммерческий банк должен так

размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили

соответствующий доход, а с другой – не увеличивали бы риск банка потерять

эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое

равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.

Для цели управления активы можно объединить в четыре большие группы.

К первой группе относятся кассовая наличность и приравненные к ней

средства т.е. те денежные средства, которые имеются в банке (средства на

корреспондентском счете, фонде обязательных резервов ЦБ РФ), а также

средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные

средства в течение самого незначительного срока (государственные ценные

бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.), или так

называемые вторичные резервы.

Ко второй группе относятся ссуды, выдаваемые предприятием,

организациям, Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и

целей, на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее

ликвидными являются краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.

В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий,

организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности

активов в этой группе ниже, чем в предыдущей. В настоящее время, к наиболее

ликвидным, имеющим достаточное распространение, можно отнести ценные бумаги

банков (акции, депозитные сертификаты и т.п.). Другие виды высоколиквидных

активов не получили пока развития.

Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания,

сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и

т.д. Эти активы принято относить к низколиквидным, хотя в данном случае

необходимо учитывать конкретную экономическую ситуацию в стране.

На основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и

видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период

времени коммерческий банк может перемещать средствах; одного вида активов в

другой при неизменных источниках средств или при появлении новых денежных

ресурсов размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить

формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения

надежности размещения и исходя из уровня дохода. При этом должны

учитываться структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные

средства. Так, в частности, если рассматривать первую группу активе в, то,

например, при наличии относительно постоянной значительной величины

остатков денежных средств на корреспондентском счете в Центральном банке

России возможно размещение части этих средств в ссуды банка с очень

незначительными сроками возврата или в государственные ценные бумаги,

которые хотя и менее доходны, но гораздо более надежны, чем первые,

учитывая, что с мая 1993 г. начал функционировать рынок государственных

краткосрочных облигаций. Таким образом, не снижая существенно уровень

ликвидности, можно увеличить поступление доходов банка.

Однако принятию решения о размещении средств, находящихся на

корреспондентском счете, в другие виды активов должны предшествовать анализ

платежеспособности предприятий, обслуживаемых банком, прогноз их

предстоящих доходов и расходов» поскольку в силу ряда негативных факторов

возможно резкое сокращение остатков средств на корреспондентском счете и

снижение уровня текущей ликвидности банка.

Во второй группе активе, как и в целом во всей их структуре, основной

удельный вес занимают ссуды предприятиям, организациям. Эти ссуды в

настоящее время носят, как правило, краткосрочный характер - до 3 - 6

месяцев и направлены в основном в сферу обращения. Уровень дохода от

средств, размещенных в этот вид активов, наиболее высок, что позволяет

коммерческим банкам значительную часть прибыли получать от ссудных

операций. Следует заметить, что ликвидность краткосрочных ссуд весьма

неравнозначна, что вызвано далеко не всегда высоким качеством обеспечения

возврата кредита, предоставляемого заемщиками. Поэтому коммерческие банки в

целесообразных случаях перемещают (или размещают) привлеченные средства в

такой более предпочтительный для, них с точки зрения риска, хотя и менее

доходный вид активов, как кредиты другим банкам, кредитоспособность которых

им хорошо известна, тем самым повышая в целом уровень своей ликвидности.

Причем эти кредиты также носят в основном краткосрочный характер.

Что касается следующей по величине статьи во второй группе активов -

межбанковских кредитов, то на начальном этапе развития коммерческих банков

они также имели устойчивую тенденцию к росту, что было вызвано рядом

факторов, в том числе и стремлением банков повысить свою ликвидность.

Однако следует сказать, что для каждого банка существуют соответствующие

пределы размещения средств в межбанковские кредиты, определяемые наряду с

ликвидностью еще и функциональным назначением и приоритетами деятельности

банка.

Размещение средств в активы третьей группы в виде приобретения акций,

паев предприятий, организаций вызвано главным образом стремлением банков

иметь постоянное поступление доходов, что повышает их финансовую

устойчивость и соответственно ликвидность. Одновременно следует учитывать,

что активы этой группы менее ликвидны, чем предыдущей, особенно в условиях

кризисного состояния экономики, и размещение в них средств связано с весьма

существенным риском. Поэтому, в частности, коммерческие банки обязаны

создавать специальные резервы под обесценение ценных бумаг, не имеющих

официальной рыночной котировки. Несмотря на все это, вложения средств

банками в коммерческие структуры колеблются в пределах 20-25% к уставному

капиталу. Несомненно, что такой чрезмерно высокий удельный вес вложений

средств в акции, паи предприятий, организаций существенно снижает

ликвидность коммерческих банков, а управление ею в части этой группы

активов при отсутствии развитого рынка ценных бумаг связано с большими

трудностями.

Четвертую группу активов составляют в основном средства, вложенные в

развитие производственно-технической базы коммерческих банков. Поскольку

коммерческие банки находятся на начальном этапе своего становления, то

сегодня требуются значительные вложения средств для обеспечения банков

помещениями, оборудованием» вычислительной техникой, современными

средствами связи. Однако далеко не все банки, особенно это относится к

вновь созданным, могут найти соответствующие источники финансирования

своего развития. Отсюда возникает необходимость решения проблемы

обеспечения сбалансированности между соответствующими капитальными

затратами банка и источниками их финансирования. В случае осуществления

выше указанных затрат без наличия соответствующих источников их покрытия

ликвидность байка начинает снижаться в связи с трудностями, которые могут

возникнуть при обеспечения выполнения обязательств перед кредиторами.

13.2 УПРАВЛЕНИЕ ПАССИВАМИ

Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса

определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы.

Или иначе ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. Подавляющую часть пассивов банка,

доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные средства сторонних

предприятий, организаций, граждан. Оставшаяся часть приходится на

собственные средства банка, состоящие из уставного капитала, фондов

специального назначения, резервов и нераспределенной прибыли.

Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных

средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками

привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между

отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять

свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами

и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.

При формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка,

связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели

минимально допустимый уровень; позволяющий банку не снижать норму прибыли

при размещении этих средств в активные операции.

Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно

использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов для цели

последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются

срочные вклады и депозиты. Однако, как показывает банковская практика, с

момента организации системы коммерческих банков и по настоящее время при

формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов

складываются неблагоприятные тенденции. Хотя в последнее время и наметилась

некоторая активизация процесса привлечения средств предприятий,

организаций, граждан, но в целом вклады и депозиты занимают в структуре

пассивов коммерческих банков сравнительно невысокий удельный вес.

Негативно влияет также на состояние ликвидности банков и то, что в

связке инфляционными процессами сроки, на которые привлекаются средства во

вклады и депозиты, и составляют в основном не более трех месяцев.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6