Коммерческие банки и их операции

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском

требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем

объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его

пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов

деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения

тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и

т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая

условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить

источникам формирования соответствующих пассивов.

В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих

активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов),

т.е. объем его активных операций не может быть ограничен

административными, волевыми методами. Административные ограничения могут

иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение

подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в

регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, должен

быть отдан экономическим мерам.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент

коммерческой деятельности банка меняет все ее акцепты: возрастает

заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная

конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от

административных пут единого государственного банка. Острая борьба за

пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения

своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в

наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное

планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного

планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного)

неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют

ресурсы банка, а не его вложения.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при

этом поддерживание своей ликвидности, коммерческий банк может, только

обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной

экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность

коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность,

подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей

деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу

распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,

свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися

после уплаты налогов.

Банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам

экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы

(прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов,

распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого

банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.

Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных

критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на

«общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером

работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что

регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными

экономическими (а не административными) методами. Государство определяет

«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

5. ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в

кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,

временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и

денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции

коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения

ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных

связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия

промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях

платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства

формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате

достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,

соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного

развития рыночный экономики состоит в том, что они своей деятельностью

уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без

посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери

денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их

перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о

платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных

средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие

банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в

соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации

своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на

банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование

накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики

должно опираться на использование главным образом и в первую очередь

внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны

составлять основную часть средств, необходимых для реформирования

экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у

непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни,

включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению

полученных доходов на потребляемую и накопляемую часть устанавливались

директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его

склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность

потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на

кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в

хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к

накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к

накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой

депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов,

выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии

надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий

послужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов

банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет

доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех

гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся

у кредиторов средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом

состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными

самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое

содержание. В условиях государственной монополии на общественную

собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились

через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок

платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную

концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом

совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно

принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень

незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к

рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны

брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы

практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение

расчетных операций между филиалами одного банка, а платежные документы по

форме являются внутрибанковскими документами. Но ликвидация системы

расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками

через корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты

проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными

коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность

банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по

совершению платежей.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают

ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих

банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая

функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными

бумагами.

6. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к

пассивным.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных,

привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и

нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставной фонд банка) создается путем выпуска

и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности

и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как

только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка,

крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы,

когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени

на проработку документации и ее утверждение в соответствующем

территориальном подразделении ЦБ России, либо если банк является достаточно

крупным, то в ЦБР в Управлении ценных бумаг.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет

отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и

потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты

дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности

коммерческих банков.

Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству

банков. Так, одной из причин банкротства двадцатого по величине банка США

«Франклин нешнл бэнк» (1974 г.) явилось резкое уменьшение собственного

капитала в балансе банка.

В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно

продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к

банковским крахам.

Так, в США во второй половине 1980-х годов возросло число банкротств

банков. Крах одного из крупнейших в первой десятке банков США в 1984 г.

«Континентал Иллинойс» был предотвращен специальной правительственной

программой, когда Федеральная резервная система – Центральный банк США – не

только скоординировала предоставление ему несколько миллиардов долларов

США, но и выступила вместе с Федеральной корпорацией страхования депозитов

(ФКСД) и Министерством финансов США гарантом платежеспособности банка.

В 1988 г. ФКСД осуществила вторую за всю историю агентства по размаху

операцию по поддержке техасского банка «Репаблик бэнк корпорейшн», который

получил от ФСКД 1 млрд. долл. США. Основное число банкротств банков США

происходит в четырех штатах – Техасе, Оклахоме, Луизиане, Колорадо. В конце

1980-х годов на эти штаты пришлось 80% банкротств.

О величине банкротств коммерческих банков в США свидетельствуют

следующие данные[3]:

|Показатели |1980|1985|1988|1989|1990|1991|1992|1993|1994|

|Число банкротов |11 |120 |221 |207 |169 |127 |122 |41 |13 |

|Сумма активов закрывшихся |7,9 |8,7 |52,6|29,4|15,7|63,2|44,2|3,5 |1,4 |

|банков, млрд. долл. США | | | | | | | | | |

|Сумма депозитов закрывшихся |5,2 |8,1 |37,2|24,1|14,5|53,8|41,2|3,1 |1,2 |

|банков, млрд. долл. США | | | | | | | | | |

|Число проблемных банков |217 |1140|1406|1109|1046|1090|863 |474 |265 |

|Активы проблемных банков, млрд. |----|238 |352 |236 |409 |610 |465 |269 |42 |

|долл. США |-- | | | | | | | | |

Данные показывают, что пик банкротств коммерческих банков пришелся на

1988 г. По мере экономического подъема в США количество банкротств

коммерческих банков снизилось до своего обычного показателя. Так, в 1994 г.

обанкротилось лишь 13 коммерческих банков. Вмести с тем, высоким продолжает

оставаться число проблемных, т.е. банков с неустойчивым финансовым

положением.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих

банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские

счета.

Основные из них – депозиты, которые подразделяются на вклады до

востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты

вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от

банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но

и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей

конкуренцией по привлечению средств по вкладам до востребования и на

текущие счета в России коммерческие банки стали платить проценты.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный

срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки

зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты,

рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам

счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых

указывается срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты –

это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной

суммы денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа

банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

В Российской Федерации депозитные сертификаты коммерческие банки

стали применять с 1991 г. По истечении срока вклада, указанного в

сертификате, его владельцы получают сумму вкладов и обусловленные в нем

проценты.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения,

в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной

сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки

принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков,

дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – течение года банк

принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк

выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до

следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у

рядовых граждан в экономически развитых странах.

Сберегательный банк РФ и другие коммерческие банки в целях привлечения

средств населения в последние годы резко увеличили число операций с

вкладами населения.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые

усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты,

т.е. ссуды, получаемые у других банков.

В России они получили значительное развитие. На кредитном рынке

преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые

«короткие деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Коммерческие банки, как отмечалось выше, получают кредиты у

Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке

рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все

расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды

этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента

средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все

же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет

является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета

начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета

корпорации, больше, чем по кредитовому.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение

коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без

всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета

может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии,

которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о

кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую

заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли

бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся

облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций.

Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со

стороны государственных органов – территориальных подразделений ЦБР и

самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его

выпуск является незаконным.

В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации,

то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по

выбору держателя облигации: в национальной или в долларах США.

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, - ценные

бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине 1970-х

гг. два крупных коммерческих банка – «Ситибэнк» и «Чейз Манхеттен Бэнк» –

через холдинговые компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким

вкладам выплачивается на один процент выше, чем по трехмесячным

казначейским векселям. Банки обязались два раза в год по желанию

подписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю до

назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.

В банковских пассивах в течение 90-х гг. продолжалось дальнейшее

сокращение собственных средств и повышалась доля привлеченных ресурсов, как

в развитых зарубежных странах, так и в России. В привлечении новых ресурсов

возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу

крупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными).

Еще одним видом привлечения средств являются ценные бумаги, которые

находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Так создаются пассивы банковских ресурсов.

7. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕССКИХ БАНКОВ

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования

клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,

связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям

банков.

В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или

кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банкам на

определенный срок) и онкольные (от англ. оn call – по требованию), которые

должны быть возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают

вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.

Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и

ссуды под векселя.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до

истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать

затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном

управлении Центрального банка. Учитывая вексель, банк становится его

владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его

к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента

определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой,

выплачиваемой векселедержателю. Иногда банки организуют в своем составе

учетные комитеты, изучающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета

векселей.

Как отмечалось ранее, принято различать коммерческие, финансовые и

«дружеские» (бронзовые) векселя.

Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они

более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет

достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными

предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством

помещения капитала для банкиров.

Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляются

брокерами и маклерами для получения учетного процента. Это «дутые» векселя,

имеющие одно назначение – получение средств в банке.

«Дружеские векселя» – это векселя, которые два лица выставляют друг на

друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6