Коммерческий кредит

Президента РФ № 1662 [1] к финансовым отнесены также векселя, оформляющие

просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

В последнее время в России широкое распространение получили банковские

векселя. Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме,

указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении

его к оплате в указанный срок. При этом на вексель начисляется определенный

процентный доход. В данном случае вексель фактически выполняет роль

депозитного сертификата.

Ректа-вексель, или именной вексель не может индоссироваться.

В бланковом векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя,

который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна,

когда в ходе переговоров не установлены окончательная цена товара (или она

может измениться в результате доставки) и срок поставки. Естественно, что

такой вексель может быть выписан только сторонами, доверяющими друг другу,

ибо при внесении в него суммы, отличной от согласованной с плательщиком,

последний все равно будет вынужден ее заплатить.

Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу.

При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые

трудности, акцептуем его вексель для того, чтобы последнее либо

расплатилось со своими должниками, либо учло его в банке. Предполагается,

что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить

его.

Бронзовый вексель - это вексель, не имеющий реального обеспечения,

выписанный на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают

путем учета его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные

фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных

банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя

друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.

В России бронзовые и дружеские векселя запрещены [3].

Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды ненадежного

заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается

для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель

погашается, если нет - то должнику предъявляются претензии.

3. Переводной вексель

В операциях с переводным векселем участвуют три стороны: трассант

(кредитор), трассат (должник) и получатель платежа (ремитент). Наиболее

типичная схема использования этого векселя, когда предприятие-поставщик

берет под свою производственную деятельность ссуду в банке и погашает ее с

помощью платежей на имя банка от своих покупателей, т.е. переводной вексель

погашает два кредита: трассата трассанту и трассанта ремитенту. Эта схема

позволяет банку контролировать целевое использование кредита.

В переводном векселе трассат после акцепта тратты имеет прямое

обязательство перед ремитентом. Трассант же несет условную ответственность.

Он обязуется заплатить вексельную сумму, если трассат не акцептовал

вексель, акцептовал, но не заплатил или вообще отказался платить.

Естественно, что для возникновения обязательств по переводному векселю

ремитент должен вовремя представить его к акцепту и платежу, т.к.

невыполнение этих условий может быть отнесено к его вине.

Переводной вексель должен содержать следующие реквизиты [2]:

наименование “вексель”, включенное в текст документа и выраженное на

его языке;

простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную

сумму денег;

наименование и адрес должника (трассата);

указание срока платежа;

указание места платежа;

наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу

которого должен быть совершен платеж;

указание даты и места составления векселя;

подпись векселедателя (трассанта).

Документ без какого-либо из этих реквизитов не имеет силы переводного

векселя*.

Разберем их подробнее.

1. Вексельные метки. Чтобы отличить вексель от родственных ему

документов, необходимо прежде всего его обозначить словом “вексель”. На

иностранных языках это слово пишется следующим образом: “Bill of Exchange”

(англ.); “Lettre de chage” (франц.); “Letra de Cambio” (исп.); “Wechsel”

(нем.). Но одного этого слова недостаточно, т.к. любому другому документу в

этом случае можно задним числом придать форму векселя. В самом тексте

должны содержаться слова: ”Заплатите по этому векселю в пользу...” или “...

платите против этого переводного векселя приказу...”.

2. Вексельная сумма. Как уже отмечалось в разделе 1, вексель - это

абстрактное обязательство оплатить определенную сумму денег.

Для векселедержателя совершенно безразлично, какая сделка лежала в

основе отношений продавца и покупателя. Поэтому вексельная сумма не может

сопровождаться какими-либо ссылками на обязательства по сделке. Если они

существуют, то документ теряет силу векселя**.

Вексельная сумма должна быть точно указана в тексте векселя прописью

или цифрами. В случае разногласий между суммой, указанной цифрами и

прописью, верной считается сумма, указанная прописью. Если в векселе

присутствует несколько сумм, то он считается выписанным на меньшую.

В переводном векселе, который подлежит оплате сроком по предъявлении

или во столько-то времени от предъявления, на вексельную сумму могут

начисляться проценты. В векселях с фиксированной датой платежа это условие

считается не написанным.

Процентная ставка должна быть указана в векселе, в противном случае она

тоже считается не написанной. Проценты рассчитываются со дня составления

переводного векселя, если не указана другая дата.

В векселях с другими датами платежа проценты могут включаться

непосредственно в вексельную сумму.

При переходе векселя от одного владельца к другому дробление вексельной

суммы не допускается.

3. Наименование и адрес плательщика. Обычно он указывается слева внизу

векселя. Плательщиком может быть и юридическое, и физическое лицо.

4. Срок платежа. Различают следующие сроки платежа:

а) по предъявлении. Платеж должен быть произведен при предъявлении

векселя, что оговаривается фразой: “Оплатите по предъявлении”. В векселе

могут быть оговорены максимальные и минимальные сроки предъявления,

например “по предъявлении, но не позднее 20 июля 1995 г.”. Если этого не

указано, то он может быть предъявлен к оплате только в течение года со дня

выставления.

При просрочке этого срока владелец векселя теряет право на требование

платежа.

Срок предъявления векселя может быть сокращен его получателями по

индоссаменту. Векселедатель также может установить, что вексель может быть

предъявлен к платежу не ранее определенной даты. В этом случае срок для

предъявления отсчитывается начиная с этой даты;

б) во столько-то времени от предъявления (вексель “аviso”).

Запись в тексте векселя в этом случае имеет вид: “Платите через (число

дней) после предъявления”. Днем предъявления считается дата отметки

плательщика на векселе о согласии на оплату (фактический акцепт тратты) или

дата протеста по этому поводу. Если иное не оговорено в векселе, то

аналогично пункту а) срок от составления до оплаты не должен превышать

одного года, т.е. предъявление его должно учитывать, что дата оплаты должна

приходиться на годовой отрезок со дня составления. Например, вексель с

оплатой через два месяца со дня представления, составленный 1 сентября 1994

г. должен быть представлен к оплате не позже 1 июля 1995 г.;

в) во столько-то времени от составления (вексель “а dato”).

Отсчет времени начинается со следующего дня после даты составления

векселя. Срок платежа считается наступившим в последний день, указанный в

векселе, а не на следующий после него. Если срок платежа определяется

месяцами от даты составления, то он наступает в то число последнего месяца,

которое соответствует числу написания векселя, а если такого числа нет, то

в последнее число этого месяца. Если срок платежа назначен на начало,

середину, конец месяца, то под этим подразумеваются первое, пятнадцатое и

последнее число месяца. Фразы, соответствующие условию платежа во столько-

то времени от составления, имеют вид: “Оплатите вексель через 3 месяца” или

“Срок 2 месяца со дня выставления”;

д) срок платежа - нерабочий день. Платеж по такому векселю может быть

потребован в первый следующий рабочий день.

Если в векселе какой-либо срок платежа не указан, то он считается

согласно “Положению о переводном и простом векселе” (п.1.2) векселем на

предъявителя. Однако согласно рекомендациям Центрального банка РФ [3] такой

вексель считается недействительным.

Срок платежа должен быть единым. Запрещается выставлять векселя с

оплатой в последовательные сроки, т.е., например с оплатой 30 000 рублей 1

июня 1994 г. и 50 000 рублей 1 августа 1994 г.

Срок платежа не может быть обусловлен какими-либо условиями типа

выполнением обязательств по договору, распродажей товара и т.п.*

5. Место платежа. Место платежа должно быть указано на векселе.

Это важный реквизит переводного векселя, т.к. по нему не должник

является с платежом к кредитору, а кредитор сам является за платежом к

должнику.

Если иное не оговорено, то местом платежа обычно считается место

нахождения плательщика. Кроме этого, в векселе может быть указан банк, где

должен быть произведен платеж.

При отсутствии указания места платежа таковым считается местонахождения

плательщика.

Вексель считается недействительным, если на нем указано несколько мест

платежа. При отсутствии указания в векселе и места платежа, и места

нахождения плательщика он также считается недействительным.

6. Наименование получателя платежа. Обычно на векселе пишется: “Платите

... приказу (наименование ремитента)”. При этом указывается конкретное

лицо. Если платеж производится на лицо, которое выдало переводной вексель,

т.е. векселедателя, то на нем пишется: “Платите в мою пользу” или “Платите

по нашему приказу”.

Выставление векселей на предъявителя не допускается.

7. Указание даты и места составления векселя. Место нахождения

векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место

составления не указано, им считается местонахождения трассанта. Если и

этого в векселе нет, то он считается недействительным. Местом составления

не могут быть некоторые географические пункты, например “Челябинская

область” или аналогичные. Если в векселе намеренно указано не то место, где

он в действительности был составлен, а другое, то он не теряет вексельной

силы.

Указание времени составления векселя необходимо для того, чтобы

определить в случае возникновения спора, был ли векселедатель в момент

выдачи векселя дееспособен или мог ли вообще принимать на себя вексельные

обязательства. Дата составления играет важную роль в векселях со сроком

оплаты “во столько-то времени от составления”, “по предъявлении”, “во

столько-то времени от предъявления”. Векселя с нереальными датами

составления считаются недействительными.

8. Подпись векселедателя. Перед подписью трассанта указываются его

полное наименование и местонахождения. Эти данные можно вносить

типографским способом или с помощью штампа. Подпись же трассанта делается

рукописным путем. Без нее вексель считается недействительным. Если вексель

выставляется предприятием, то он подписывается двумя лицами, визирующими

денежные документы, или другими лицами по доверенности.

Трассант, поставив подпись на векселе, берет на себя ответственность за

прием векселя к оплате и за его оплату. Однако он может сложить с себя

ответственность за акцепт, сделав отметку “Без обязательств” или “Без

гарантии”. Ответственность платежа в случае неоплаты векселя должником он

снять с себя не может.

Если на переводном векселе имеются подписи поддельные или

несуществующих лиц, то подписи других лиц остаются действительными и такой

вексель не считается автоматически недействительным.

Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (например

банка) называется домициляцией, а такой вексель - домицилированным. Внешним

признаком таких векселей служит надпись: “платеж в ... банке” под подписью

плательщика. Банк оплачивает вексель, только если плательщик внес в банк

вексельную сумму или на счете клиента, который выдал поручение на оплату

векселя, имеется достаточная сумма. В противном случае банк отказывает в

платеже и вексель опротестовывается.

Банки за оплату векселей сторонних плательщиков обычно берут небольшую

комиссию, со своих клиентов плата не взимается.

4. Индоссамент

В разделе 2 была дана краткая характеристика индоссамента. Суть его

состоит в том, что на оборотной стороне векселя или добавочном листе

(алонже) делается передаточная надпись, посредством которой другому лицу

вместе с векселем передается право получения платежа.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом, а

получившее - индоссатом. Действие передачи векселя называется

индоссированием или индоссацией.

Индоссамент может быть совершен в пользу любого лица, в том числе даже

в пользу плательщика или векселедателя. Он должен быть простым и ничем не

обусловленным. Частичный индоссамент, т.е. передача только части суммы

векселя, не допускается.

Индоссант отвечает за акцепт и платеж. Он может снять с себя

ответственность путем надписи “Без оборота на меня”, хотя такая надпись,

несомненно, снизит интерес к такому векселю у последующих его

приобретателей.

Индоссант может запретить новый индоссамент оговоркой “Не приказу” или

“Платите только ...”. В таком случае он не несет ответственности перед

следующими индоссатами, если он все-таки был сделан.

Передаточные надписи обычно имеют вид: “Платите приказу ...” или

“Вместо меня уплатите ...”. Передаточная надпись должна быть

собственноручно подписана индоссантом, остальные ее элементы могут быть

воспроизведены механическим путем. Зачеркнутые индоссаменты считаются

ненаписанными.

Индоссаменты бывают следующих видов:

а) бланковый индоссамент. В этой передаточной надписи не указывается,

по приказу какого лица необходимо совершить платеж, но она подписывается

индоссантом. Такой вексель считается выставленным на предъявителя, и его

можно передать другому лицу путем простого вручения. Бланковый индоссамент

можно превратить в полный (см. ниже), сделав надпись, по приказу какого

лица следует совершить платеж. Силу бланкового индоссамента имеет

индоссамент на предъявителя, обычно выражаемый словами “Платите

предъявителю сего векселя ...”;

б) именной (полный) индоссамент. В этом случае в передаточной надписи

указывается имя или наименование индоссата. При получении векселя по

полному индоссаменту необходимо проверить непрерывность передаточных

надписей;

в) препоручительный (инкассовый) индоссамент. Такая передаточная

надпись делается держателем векселя при передаче этого документа банку с

просьбой получить по нему платеж. Она включает в себя надпись: “Валюта к

получению”, “На инкассо”, “Доверяю получить” или аналогичную. Получатель

векселя по препоручительному индоссаменту не становится его собственником.

Индоссамент только уполномочивает его получить деньги, опротестовать

вексель в случае неполучения платежа, уведомить предшествующих надписателей

о непоступлении платежа и т.д. Дальнейшие индоссаменты на таком векселе

могут быть только также препоручительными.

Если вексель передается в залог, то передаточная надпись содержит

оговорку “Валюта в залог”, “Валюта в обеспечение” или аналогичные.

Векселедержатель такого векселя может осуществлять все права, вытекающие из

переводного векселя, но передавать его может только по препоручительному

индоссаменту.

Индоссамент, совершенный после срока платежа, имеет те же последствия,

что и предшествующий индоссамент.

Индоссамент следует отличать от цессии, передаточной надписи в именных

документах (с помощью цессии передаются депозитные и сберегательные

сертификаты). Л.Г.Ефимова* приводит следующие различия:

а) в результате совершения индоссамента индоссант принимает на себя

ответственность перед всяким последующим векселедержателем (если в текст

передаточной надписи не включена специальная оговорка). При цессии

уступающий свои права отвечает лишь за их действительность, но не за

осуществимость;

б) цессия является двухсторонним договором между уступающим и

приобретающим право. Индоссамент же представляет собой одностороннюю

сделку, совершаемую уступающим свои права по векселю;

в) вексельное законодательство допускает совершение бланкового или

предъявительского индоссамента. Цессия же может быть только именной;

г) индоссамент предполагает полную и безусловную передачу прав по

векселю. При цессии передача прав может быть совершена под условием или

частично;

д) индоссамент должен быть совершен на бланке векселя или добавочном

листе - алонже. Цессия может быть совершена как на самом документе, так и

отдельным договором.

С помощью цессии передаются векселя после протеста в неплатеже или

после истечения срока, установленного для совершения протеста.

5. Акцепт переводного векселя

Разберем подробнее процедуру акцепта тратты. Как уже упоминалось,

должник по переводному векселю должен дать согласие на оплату тратты путем

ее акцепта. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и

выражается словами: “Акцептован”, или “Принят”, или “Заплачу”, или

аналогичными по смыслу, с обязательным проставлением подписи плательщика.

Простая подпись плательщика также обозначает акцепт векселя.

Предъявление векселя к акцепту может быть произведено во всякое время,

начиная со дня выдачи и кончая моментом наступления платежа. Вексель может

быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока

платежа, и должник отвечает по нему так же, как если бы он принял вексель

до срока.

Трассат вправе требовать предъявления ему векселя вторично через день

после первого предъявления. Если после этого срока не последует принятия,

то вексель считается не принятым. Должник не вправе требовать оставления у

себя векселя для акцепта.

Трассат может быть извещен о предстоящем предъявлении векселя к акцепту

специальным письмом трассанта, называемым “уведомительным письмом”, или

авизо. Обычно в нем указываются подробности о выданном векселе: место и

время выдачи, вексельная сумма, срок, имя первого приобретателя, место

платежа, а также вопросы расчетов трассанта и трассата.

Трассат может оговорить конкретный срок предъявления векселя к акцепту,

например не раньше определенного срока. Переводные векселя с оплатой в

определенный день от предъявления должны быть представлены к акцепту в

течение года со дня их выдачи. В этом случае акцепт должен быть датирован.

Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, но он может быть

частичным - то есть должник согласен оплатить только часть суммы. Может

возникнуть такая ситуация, когда должник поставил акцепт, а затем, до

возвращения векселя, его зачеркнул. В этом случае считается, что в акцепте

было отказано.

Какова роль акцепта в реальных сделках? Прежде всего акцепт играет роль

определенной гарантии от предъявления не правомерных требований по

выполнению условий тратты.

Если должник считает, что обязательство по векселю не вытекает из его

отношений с кредитором, то он может его не акцептовать.

С другой стороны, поставщик, отправляя получателю товар, вместе с

товаро-отгрузочными документами передает в банк и тратту.

Покупатель товара не получит документов, а следовательно, и сам товар,

пока не акцептует ее.

Акцепт тратты может совершить и банк. Такой акцепт называется

банковским и применяется в основном для досрочного учета векселя. Однако

банки за свой акцепт берут высокую комиссию, поэтому он не нашел широкого

распространения. Банковский акцепт обязателен только при расчетах с

рассрочкой платежа в форме документального аккредитива.

Если вексель выставлен на солидные фирмы, в платежеспособности которых

не сомневаются, то, как правило, векселедержатель не прибегает к акцепту.

6. Аваль

Вместо банковского акцепта более удобно авалирование (подтверждение)

векселя банками. Аваль выступает как вексельное поручительство, в отношении

которого применяется вексельное право.

Это поручительство означает гарантию полного или частичного платежа по

тратте, если должник не выполнил в срок свои обязательства. Аваль дается на

лицевой стороне векселя и выражается словами: “Считать за аваль” или всякой

другой аналогичной фразой и подписывается авалистом. Аваль дается за любое

ответственное по векселю лицо, поэтому авалист должен указать, за кого он

дает поручительство. При отсутствии такого указания аваль считается

выданным за векселедателя, т.е. не за должника, а за кредитора.

Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную

ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает право обратного

требования к тому, за кого он выдал поручительство, а также к тем, кто

обязан перед этим лицом.

7. Множественность экземпляров векселя и его копии

В практике переводные вексели выписываются в нескольких тождественных

экземплярах. Эти экземпляры должны быть снабжены последовательными

номерами, включенными в сам текст документа, в противном случае каждый

экземпляр рассматривается как отдельный вексель. Первый экземпляр векселя

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7