бъем активных операций банка за период с 01.01.1999 по 01.01.2005 увеличился в 26,6 раз или на 1 111 758 млн.руб. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности на 01.01.2005 составил 1 154 471 млн.руб.Наиболее рентабельными в первом квартале 2004 г. были операции банка по кредитованию юридических и физических лиц. Удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) возрос в 1,8 раза по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составил 32,9 млн. руб. или 58% от всех доходов Банка. Наиболее рентабельными во втором квартале 2004 г. были операции банка по кредитованию юридических и физических лиц. Удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка возрос в 1,2 раза по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составил 47,9 млн. руб. или 56% от всех доходов Банка. 2.4 Операции коммерческого банка с ценными бумагамиБанк является одним из активных профессиональных участников рынка ценных бумаг. Придерживаясь консервативной политики в области принимаемых на себя рисков, Банк формирует торговый портфель ценных бумаг как необходимое условие для развития клиентских операций. Имидж надежного делового партнера, безусловное выполнение всех обязательств являются основными принципами Новосибирского Муниципального банка как оператора на рынкеценных бумаг и позволяют использовать инструменты привлечения средств с целью обеспечение краткосрочной ликвидности, удешевления финансирования текущих платежей, более эффективного использования остатков на счетах Банка.Многолетний опыт работы практически на всех сегментах фондового рынка, оказание широкого спектра услуг, постоянный поиск новых доходных инструментов, использование эффективных стратегий управления средствами - как типовых, так и индивидуальных, взвешенная политика по управлению рисками позволяют Банку максимально полно удовлетворять запросы клиентов в сфере операций с ценными бумагами. Банк обеспечивает своим клиентам комплексность сервиса, оперативность, гибкую тарифную политику, профессиональное налоговое и финансовое консультирование.Основные результаты реализации стратегии Банка по развитию деятельности на рынке ценных бумаг в 2004 г.:1. Рост и диверсификация клиентской базы. На операции с ценными бумагами за отчетный год привлечено 300 новых клиентов, а ихобщее количество превысило на конец года 500.2. Рост масштабов привлечения средств клиентов под собственные векселя. Количество выпущенных векселей возросло, по сравнениюс 2003г., более чем на 25%, объем в денежномвыражении вырос почти на 37% и составил более1,5 млрд.рублей.3. Внедрены новые услуги:- выпуск собственных депозитных сертификатов на предъявителя, при этом объем операций за год составил 71 млн.рублей;- операции покупки, продажи, предъявления к погашению инвестиционных паевых фондов: объем за год составил 120 тыс. рублей.4. Обеспечен целевой уровень доходности операций с ценными бумагами, позволившийполучить 40 млн.рублей операционной прибыли,что практически в 2 раза превышает уровень предыдущего года. Целевой уровень доходности операций достигнут при соблюдении взвешенной политики по управлению рисками. ОперацииБанка во всех сегментах фондового рынка проводились в соответствии с лимитной политикой,направленной на диверсификацию и ограничениерисков как по отношению к эмитентам и векселедателям, так и по отношению к контрагентам.По состоянию на 31 декабря 2004 года выпущенные долговые ценные бумаги состояли из собственных векселей Банка балансовой стоимостью 108 039 тыс. рублей и выпущенных депозитных сертификатов балансовой стоимостью 14 925 тыс. рублей. В стоимость векселей и депозитных сертификатов включен наращенный процентный расход на сумму 636 тыс. рублей и 271 тыс. рублей соответственно. Оценочная справедливая стоимость выпущенных долговых ценных бумаг не отличается от балансовой стоимости и составляет 122 964 тыс. рублей. 2.5 Валютные операции банка В 2004 г. Банк осуществлял весь спектр банковских услуг по операциям в иностранной валюте. Приоритетами Банка на валютном рынке в 2004 г. стали: развитие инфраструктуры оказания услуг, расширение спектра предоставляемых продуктов, повышение качества обслуживания клиентов.Основной задачей Банка по обслуживанию юридических лиц является приобретениестатуса основного (доминирующего) финансовогопартнера для клиентов Банка с предоставлениемим максимально широкого спектра банковских услуг в иностранной валюте, включая необходимыйобъем кредитования. Клиентам Банка предоставляется качественное и оперативное сопровождение их внешнеторговых контрактов, в том числебесплатное консультирование по вопросам оформления паспортов сделок. Основное внимание в2004 г. уделялось консультированию клиентов всвязи с кардинальным изменением валютного законодательства РФ.Основные результаты реализации стратегии Банка по развитию операций с иностранной валютой в 2004 г.:1. Общий объем совершенных операций с иностранной валютой в 2004 г. превысил 4,3млрд.рублей., что в 1,4 раза выше аналогичного показателя прошлого года.2. Рост количества корпоративных клиентов, переведенных на валютное обслуживание - валютные счета в Банке открыли 27 новых клиентов. Ими стали как крупные предприятия, так ииндивидуальные предприниматели, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность. Общее количество клиентов на валютном обслуживании превысило 100.3. Расширение сети валютно-обменных пунктов. За отчетный год открыты четыре операционные кассы по работе с иностранной валютой,в результате чего Банк удвоил объем валютно-обменных операций, продав за отчетный год 11,8 млн.долларов США, 1,3 млн.ЕВРО.4. Достигнут целевой уровень доходности операций с иностранной валютой, позволивший получить 4,5 млн.рублей операционной прибыли, что в 2 раза превышает уровень предыдущего года.5. Вся внутренняя нормативная база, регламентирующая проведение операций с иностранной валютой, приведена в соответствие с изменениями валютного законодательства РФ, произошедшими в 2004 г.В таблице 4 представлена динамика операций в иностранной валюте.Таблица 4 - Динамика операций в иностранной валюте
Показатели
2001
2002
2003
2004
Оборот по операциям в иностранной валюте, млн. руб.
46
420
3351
5978
Доход, млн. руб.
0,199
1,8
8,8
17,3
Из предоставленных данных можно сделать вывод что оборот оп операциям в иностранной валюте имеет тенденцию к постоянному росту и увеличились с 2001 г. к концу 2004 г. на 5932 млн. руб. и составил 5978 млн. руб.Из представленных данных можно сделать выводы что доходы по операциям в иностранной валюте также имеет тенденцию к постоянному росту и увеличились с 2001 к концу 2004 г. на 17,101 млн. руб. и составили 17,3 млн. руб.2.6 Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидностиПод ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков. Применительно к балансу банка ликвидность означает способность активов последнего превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Статьи активов любого коммерческого банка располагаются в балансе в порядке убывания ликвидности, т.е. возможности их обращения в наличность для производства платежей.Норматив н1 характеризует исходный уровень ликвидности банка. Он оценивает степень обеспечения обязательств банка собственным капиталом. Чем больше значение норматива н1, тем выше исходная ликвидная устойчивость банка.Динамика роста норматива н2 свидетельствует о том, что чем большая часть всех вкладов направляется на удовлетворение потребностей в кредитах, тем выше значение этого норматива. При росте числового значения норматива н2 показатель уровня ликвидности падает, устойчивость работы банка снижается.По экономическому содержанию норматив н3 аналогичен нормативу н2, он непосредственно оценивает предел отношений ликвидных активов к общим вкладам.Норматив н4, дополняя норматив н3, позволяет оценить удельный вес именно ликвидной части денежных средств в общей сумме активов банка и тем самым - степень ликвидности активов банка в целом. Чем больше доля ликвидных активов банка, тем выше устойчивость его ликвидности, и наоборот. Норматив н5 показывает, в какой мере ликвидная часть активных средств обеспечивает обязательства банка по наиболее мобильной, по вероятности изъятия, части общих вкладов, т.е. счетам до востребования, вкладчики которых могут востребовать свои средства в любой момент.Норматив н6 показывает обеспеченность ликвидностью другой половины обязательств банка, превышающих по своему сроку 1 год.Сведение о выполнении Новосибирским Муниципальным банком обязательных экономических нормативов приведены в таблице 5.Таблица 5 - Обязательные экономические нормативы
№
Статья
Норматив
На 01.01.01
На 01.01.02
На 01.01.03
На 01.01.04
На 01.01.05
HH1
Достаточности капитала, % min
11.0
25.4
17.2
26.5
15.7
11.6
HH2
Мгновенной ликвидности, % min
15.0
38.8
41.7
51.3
46.5
28.4
HH3
Текущей ликвидности, % min
50.0
76.5
77.3
78.6
72.6
66.6
H4
Долгосрочной ликвидности, % max
120.0
0.0
0.6
0.0
1.4
23.6
H5
Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min
20.0
49.1
53.9
44.6
40.3
35.8
H6
Максимальный размер риска на одного заемщика, % max
25.0
22.3
24.2
17.7
23.9
21.7
H7
Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max
800.0
271.2
445.1
268.6
487.7
657.0
H9.1
Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max
50.0
19.8
41.3
26.3
18.3
41.5
H10.1
Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max
3.0
0.2
0.1
0.4
0.6
0.7
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.Политика управления ликвидностью в Банке основывается на профессионально выстроенной системе взаимоотношений между подразделениями Банка. Установление оптимальной системы лимитов, как на активные операции банка, так и на относительные показатели разрывов активов и пассивов по срокам, позволило Банку эффективно управлять активами и пассивами, контролировать параметры и структуру баланса и поддерживать мгновенную и текущую ликвидность на требуемом уровне.По сравнению с предыдущим отчетным периодом (01.01.2005) произошло изменение показателей на 10 и более процентов следующих нормативов: мгновенной ликвидности (Н2) - на 42,6% (за счет роста остатков на расчетных счетах клиентов), долгосрочной ликвидности (Н4) - на 59,3% (за счет увеличения остатков по кредитам сроком погашения свыше года), максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) на 13,2% (за счет увеличения портфеля крупных кредитов), совокупная величина кредитов, выданных акционерам (Н9.1) - на 17,6% (за счет увеличения размера собственных средств (капитала) Банка).По сравнению с предыдущим отчетным периодом (01.04.2005) произошло изменение показателей на 10 и более процентов следующих нормативов: мгновенной ликвидности (Н2) - на 34,36% (за счет роста величины высоколиквидных активов), совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам (Н10.1) - на 100% (за счет роста величины кредитов, выданных инсайдерам Банка).По сравнению с предыдущим отчетным периодом (01.07.2005) произошло изменение показателя на 10 и более процентов норматива текущей ликвидности (Н3) - на 11,26% (за счет снижения величины краткосрочной ссудной задолженности, а также за счет роста остатков на расчетных счетах клиентов и роста остатков на счетах физических лиц). 2.7 Практика в операционном отделе и бухгалтерии банкаВ соответствии с Федеральным законом РФ о бухгалтерском учёте и на основании правил бухгалтерского учёта, установленных Банком России, кредитная организация разрабатывает правила документооборота и технологию обработки учётной информации при совершении бухгалтерских операций на ЭВМ автоматически обеспечивается одновременное отражение сумм по дебету и кредиту лицевых счетов и во взаимосвязанных регистрах.Бухгалтерские операции выполняют работники, выделенные для этого, независимо от того, в каких структурных подразделениях эти работники состоят. В эту категорию входят работники, занятые приёмом, оформлением, контролем расчётно-денежных и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учёта, кроме работников, обрабатывающих информацию на ЭВМ и не входящих в структуру бухгалтерского аппарата.Организация работы аппарата строится по принципу создания одного бухгалтерского подразделения.Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы подлежат оформлению и отражению по счетам банка в тот же день. Документы, поступившие вне операционное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день.Оплата денежно-расчётных документов производится в пределах наличия средств на счёте плательщика на начало дня и по возможности с учётом поступления средств текущим днём или в пределах суммы “овердрафта”, определённой договором.Клиент обязан указывать в тексте платёжных (расчётных) документов, а также на обороте денежных чеков назначение сумм платежа.Чеки и платёжные поручения принимаются банком в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки. В объявлениях на взнос наличных денег должна быть указана дата фактического их предъявления в банк.Убытки, возникшие впоследствии оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на кредитную организацию, или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.Кассовые операции совершаются с соблюдением требований Банка России.Для безналичных расчётов банк может использовать платёжные поручения, платёжные требования, платёжные требования - поручения, аккредитивы.Совокупность всех наличных денег, находящихся в банке, называют совокупной кассой банка. Сюда входят: валютная касса, контролёр, вечерняя касса, приходная касса, расходная касса.Банк обязан принимать от физических и юридических лиц для зачисления на счета аккредитивы или обменивать денежные знаки, имеющие повреждения.Приём денежной наличности в приходную кассу банка производится по объявлению на взнос наличными.В конце операционного дня на основании приходных составляется справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов.Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.Приём денежной наличности от организаций в специальных мешках, кейсах и в других средствах для упаковки денег, имеющих несъёмные приспособления для их опломбирования (сумки), с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов после окончания операционного дня банками производится вечерними кассами. Принятые деньги должны быть зачислены на соответствующие счета банка не позднее следующего рабочего дня.Приём денежной наличности от организаций - владельцев счетов в приходную кассу кредитной организации производятся по объявлению на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий объявлений, ордера, квитанций.Приём и выдача денежной наличности гражданами, а также сотрудниками банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам.В конце дня кассовый работник сверяет сумму денег, выданную ему под отчёт, с суммами денег, имеющихся у него в наличии, и составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, если им осуществлялись операции только по приёму денег, или сводную справку о кассовых оборотах по произведенным приходно-расходным операциям.По окончании операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами и справками.После сверки кассовых оборотов за день, заведующий кассой записывает в книгу учёта денежной наличности и других ценностей общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток денежной наличности в операционной кассе банка, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.После сводки кассы заведующий кассой передаёт кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников.Банкноты сортируются по достоинствам и годам образца, монеты по достоинствам.Все операции обменных пунктов подлежат отражению в балансе банка тем же днём, в котором они были совершены.Синтетический учёт ведётся в рублях. При этом иностранная валюта пересчитывается в рубли по курсу иностранной валюты к рублю, установленному Банком России на текущую дату.Банк обеспечивает обменный пункт валютой до начала его работы в соответствии с утверждённым режимом работы обменного пункта авансом в наличных рублях и в наличной иностранной валютой в размере установленного обменному пункту лимита аванса, а также бланками платёжных документов, бланками срочной отчётности “Справка ф..№0406007”.Выдача аванса производится по расходным внебалансовым ордерам. Операции по покупке наличной иностранной валюты за наличные рубли оформляются реестром наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли.Операции по покупке платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли оформляются реестром платёжных документов в иностранной валюте, купленной за наличные рубли.Операции по продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли оформляется реестром наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли.Операции по продаже платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли оформляется реестром платёжных документов в иностранной валюте, проданных за наличные рубли.В конце операционного дня кассир обменного пункта подсчитывает по всем реестром итоговые данные по номинальной стоимости в разрезе видов наличной иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте и фактическом наличии ценностей.Кассир обменного пункта после сверки составляет справку о ежедневных остатках ценностей по форме. 2.8 Кассовое обслуживание клиентовПрием наличных денег предприятиями при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно - кассовых машин. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение коммерческого банка имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям. При этом каждый банк должен организовать рациональный денежный оборот, т.е. стремиться удовлетворить потребности по выдаче денег клиента за счет собственных поступлений, не обращаясь в ЦБ РФ за подкреплением. Все предприятия и учреждения представляют в банк кассовые заявки.На основании полученных от предприятий сведений и кассовых заявок коммерческий банк составляет расчет кассового прогноза, в ходе исполнения которого и осуществляется кассовое обслуживание предприятий коммерческими банками.Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами. Проверив правильность заполнения чека, операционист отрезает от чека контрольную марку и передает ее получателю денег для предъявления в кассу. Затем на основании чека заполняется кассовый журнал по расходу: род операции, номер документа (три последние цифры по номеру чека), счет клиента, с которого будут списаны деньги, символы кассовых операций, суммы по символам и общая сумма документа. Далее чек передается операционным работником в кассу. Получив чек, кассир проверяет подписи операционного работника и контролера, сличает сумму на чеке цифрами и прописью, проверяет, есть ли расписка клиента в получении денег. Затем вызывает получателя денег по номеру чека, спрашивает сумму, которую тот получает. После этого сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает марку к чеку. Далее кассир подготавливает необходимую сумму денег, выдает их и после этого подписывает чек.2.9 Финансовые результаты банкаВ таблице 6 представлена динамика прибыли банка.Таблица 6 - Динамика прибыли банка
Годы
Прибыль (тыс. руб.)
Темпы роста (%)
01.01.1999
1 146
105
01.01.2000
3 435
300
01.01.2001
2 134
62
01.01.2002
6 240
292
01.01.2003
10 630
170
01.01.2004
16 018
151
01.01.2005
33 759
211
На протяжении 1999-2003 гг. происходила стабилизация темпов инфляции в диапазоне 1%-2% в месяц. Влияние инфляции на деятельность банка за указанный период выразилась в увеличении непроцентных расходов. За исключением 2000 г., в целом темпы роста прибыли банка значительно опережали темпы инфляции. Удельный вес доходов от операций в иностранной валюте в общих дохода банка за первый квартал 2004 г. составил 5,8%. Существенного влияния на изменение доходности банка в результате изменения курсов иностранных валют не происходило в связи с незначительным объемом операций.Доходы Банка за первый квартал 2004 г. составили 70 691 тыс.руб. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 58,4%. По сравнению с четвертым кварталом 2003 г. процентные доходы банка выросли на 3 313 тыс.руб. или на 11%.Удельный вес в доходах операций за расчетно-кассовое обслуживание и инкассацию составил 14 %.В связи с увеличением объема проводимых операций возрос удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте до 6% или на 10% больше, чем в предыдущем отчетном квартале.Удельный вес в доходах от операций с ценными бумагами составил 14,4 %.Доходы Банка за четвертый квартал 2004 г. составили 146 780 тыс.руб, рост по сравнению с третьим кварталом 2004 г. на 40 545 тыс.руб. или на 38,2%. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 33,6%. По сравнению с третьим кварталом 2004 г. процентные доходы банка снизились на 4 816 тыс.руб. или на 8,89%.Доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание за четвертый квартал 2004 г. возросли по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 16 922 тыс.руб. или в 1,18 раза. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 11,53%. Доходы от операций по ценным бумагам за четвертый квартал 2004 г., вследствие снижения объемов операций с ценными бумагами, снизились по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составили 3 951 тыс.руб. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 2,7%. Удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте составил 3,35% и возрос по сравнению с третьим кварталом 2004 г. в 1,36 раза.На протяжении 2000-2005 гг. происходила стабилизация темпов инфляции в диапазоне 1%-2% в месяц. Влияние инфляции на деятельность банка за указанный период выразилась в увеличении непроцентных расходов.Удельный вес доходов от операций в иностранной валюте в общих дохода банка за первый квартал 2005 г. составил 5,59%. Существенного влияния на изменение доходности банка в результате изменения курсов иностранных валют не происходило в связи с незначительным объемом операций.Доходы Банка за первый квартал 2005 г. составили 105 476 тыс.руб, по сравнению с четвертым кварталом 2004 г. произошло снижение доходов на 41 304 тыс.руб. или на 28,1%. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 44,75%. По сравнению с четвертым кварталом 2004 г. процентные доходы банка снизились на 570 тыс.руб. или на 1,19%.Доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание за первый квартал 2005 г. снизились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 1 108 тыс. руб или в 1,07 раза. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 15,00%. Доходы от операций по ценным бумагам за первый квартал 2005 г., вследствие снижения объемов операций с ценными бумагами, снизились по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составили 2 811 тыс.руб. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 2,67%. Удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте составил 5,59% и возрос по сравнению с четвертым кварталом 2004 г. в 1,13 раза.Доходы Банка за второй квартал 2005 г. составили 139 266 тыс.руб., рост по сравнению с первым кварталом 2005 г. на 33 790 тыс.руб. или на 32,04%. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 41,1%. По сравнению с первым кварталом 2005 г. процентные доходы банка возросли на 8 388 тыс.руб. или на 16,6%.Доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание за второй квартал 2005 г. возросли по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 4 472 тыс.руб. или в 1,28 раза. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 14,56%. Доходы от операций по ценным бумагам за второй квартал 2005 г., возросли по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 46,8% и составили 4 127 тыс. руб. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 3%. Удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте составил 4,18% и незначительно снизился по сравнению с первым кварталом 2005 г. на 71 тыс.руб. (в 1,01 раза).Доходы Банка за третий квартал 2005 г. составили 158 459 тыс.руб., рост по сравнению со вторым кварталом 2005 г. на 19 193 тыс.руб. или на 14,5%. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 41,96%. По сравнению со вторым кварталом 2005 г. процентные доходы Банка возросли на 9 249 тыс.руб. или на 16,16%.Доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание за третий квартал 2005 г. возросли по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 1 434 тыс.руб. или в 1,07 раза. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 13,7%. Доходы от операций по ценным бумагам за третий квартал 2005 г., снизились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 36,7% и составили 2 617 тыс.руб. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 1,7%. Удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте составил 4,72% и увеличился по сравнению со вторым кварталом 2005 г. на 1 661 тыс. руб. (в 1,3 раза). Список литературы1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. от 26.01.1996 г. № 14 - ФЗ // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm2. Федеральный закон № 395-I «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm3. Федеральный закон N 58-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 29.06.2004 // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm4. Положение ЦБ РФ № 199 - П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 09.10.2002 г. // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm5. Положение ЦБ РФ №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» от 01.04.2003г // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm6. Положение ЦБ РФ № 23 - П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09.04.98 г. // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm7. Письмо Центрального Банка РФ № 14 - 3 - 20 «О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций» (с последующими изменениями и дополнениями) от 10.02.92 г. // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm8. Букато В.И. Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 368 с.9. Виноградова Т.Н. Банковские операции. - Ростов - на - Дону: Феникс, 2001. - 384 с.10. Жуков Е.Ф. Банковские операции. - М.: ЮНИТИ, 1997. - 471 с.11. Коробов Г.Г. Банковское дело. - М.: Юристъ, 2002. - 751 с.12. Лизелотт Сурен. Банковские операции. - М.: Дело, 1998. - 176 с.13. Новикова И.А. Банковские операции. - Новосибирск: СибАГС, 2001. - 224 с.14. Тарасова Г.М. Банковские операции в России. - Новосибирск: НГАЭиУ, 2000. - 133 с.15. Internet resources: http://www.nmb.ru
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
