Финансово-кредитная система

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денеж-ного оборота).

Функции кредита. Функции кредита, как и любой экономиче-ской категории, выражают его сущность. Они имеют объектив-ный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой.

1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные то-варно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды.

Кредит выступает стихийным регулятором на макроэконо-мическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высво-божденную между отраслями, территориями.

В особых случаях перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка. Именно это произошло в России, когда капитал с помощью кредитной сис-темы перетек из сферы производства в сферу обращения, при-чем такой перелив принял угрожающие размеры.

Государство должно осуществлять регулирование кредитных отношений с целью обеспечить привлечение кредитных ресур-сов в производство.

2. Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя вре-менно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у от-дельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кре-диту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хо-зяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия об-щих издержек обращения.

3. Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ус-коряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возни-кают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредит-ные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отно-шений на рынке, ускоряется денежный оборот.

4. Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расши-рить масштабы производства и дополнительную прибыль. Не-смотря на необходимость платить проценты за кредит, привле-чение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточе-ние капитала даже в небольших масштабах приносит положи-тельные экономические результаты и в российских условиях.

5. Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предпо-лагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.

Кредит не только побуждает расширить масштабы производ-ства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в фор-ме внедрения в производство научных разработок и новых тех-нологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно-технический прогресс.

Кредит классифицируется по различным базовым призна-кам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита

Коммерческий кредит. Одна из ранних форм кредитных отношений. Его основа лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Наиболее распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательств»! заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводный (тратта), предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Необходимость коммерческого кредита вытекает из самого процесса воспроизводства: несовпадение сроков производства реализации. В результате одни производители вышли на рынок с товарами, а у других возникла потребность купить товар. Однако, не реализовав свою продукцию, они не располагают средствами, и поэтому торговая сделка состоится лишь при продаже с рассрочкой платежа. Отсюда цель этой формы - ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и извлечь дополнительную прибыль.

Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

* ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;

* зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются, и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

* имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита:

1) с фиксированным сроком погашения;

2) с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

3) по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

Итак, коммерческий кредит -- кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу и продаже товаров с рассрочкой платежа

. Банковский кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

В качестве кредиторов обычно выступают специализирован-но кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщи-ки являются, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Доход -- ссудный (банковский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период

Банковский кредит имеет свои особенности:

* его источником являются, как правило, привлеченный капи-тал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов;

* банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денеж-ные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;

§ банк межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.

Итак, банковский кредит -- это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде де-нежных ссуд.

Потребительский кредит. Действует при целевом кредитова-нии физических лиц в товарной или денежной формах. Креди-тором выступают предприниматели при розничной продаже то-варов в рассрочку, как правило, товаров длительного пользова-ния (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского об-служивания и т.п.

За рубежом эта форма кредита получила очень широкое рас-пространение и используется всеми слоями населения через систему кредитных карточек. В России потребительский кредит только начал развиваться в виде кредитования граждан под за-лог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

Государственный кредит. Отличительная его особенность -- участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Выступая кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование:

1) приоритетных отраслей, региональных или местных орга-нов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны ком-мерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;

2) коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресур-сов на рынке межбанковских кредитов. Как заемщик государ-ство размещает государственные займы через банки или на рынке ценных государственных краткосрочных бумаг. Причи-на роста такого кредита - дефицит бюджетов, связанный главным образом с непроизводительными военными и управ-ленческими расходами. Это основная форма государственного кредита. Его расширение, связанное с хроническим дефици-том бюджета, вызывает необходимость увеличения роста рас-ходов на обслуживание займов -- их погашение и оплату про-центов, что в конечном итоге приводит к огромному государ-ственному долгу. В результате государственный кредит стано-вится регенератором дальнейшего своего роста. В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Международный кредит. Это наиболее поздняя форма раз-вития, когда экономические отношения вышли за националь-ные рамки. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридиче-ские лица, правительства соответствующих государств, а так-же международные финансово-кредитные институты (Между-народный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

* по видам -- товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в де-нежной форме;

* по назначению -- коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые -- прямые капиталовложения, по-гашение внешней задолженности, валютные интервенции;

* по валюте займа -- в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной де-нежной единице (СДР, евро);

* по обеспеченности - защищенные (товарными докумен-тами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и блан-ковые -- под обязательства должника (соловексель с од-ной подписью).

Международный кредит играет двоякую роль в экономике страны. Положительную -- стимулируя ускорение развития про-изводительных сил, расширение процесса производства, внеш-неэкономическую деятельность, и отрицательную -- обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводст-во товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы прило-жения капитала и источники сырья.

Особой формой кредита является ростовщический кредит, имевший в прошлом большое значение наряду с коммерческим кредитом. В настоящее время с расширением кредитной систе-мы он почти исчез с рынка ссудных капиталов. Его отличитель-ными чертами являются:

* сверхвысокие ставки ссудного процента;

* кредиторами выступают физические лица или хозяйст-вующие субъекты, не имеющие лицензии на коммерче-скую деятельность;

* криминальные методы взыскания заемных сумм с непла-тельщика.

В большинстве зарубежных стран ростовщический кредит законодательно запрещен. В России он получил ограниченное распространение.

Виды кредита. Это более детальная характеристика по орга-низационно-экономическим признакам классификации кредита. Единых мировых стандартов видов нет. Каждая страна в зави-симости от особенностей кредитных отношений виды кредита устанавливает по-своему.

В России виды кредита зависят от:

1) срока оплаты ссуды (краткосрочные -- до шести месяцев, среднесрочные -- от шести месяцев до одного года, долгосроч-ные -- свыше одного года);

2) объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, ма-териалов в промышленности, приобретение разнообразных то-варов в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);

3) отраслевой направленности (в промышленность, строитель-ство, на транспорт, в торговлю и т.д.);

4) обеспеченности (прямые -- ссуды выдают под конкрет-ные товарно-материальные ценности; косвенные -- предостав-ляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);

5) платности за использование (платные -- заемщик платит процент, бесплатные -- заемщик лишь возвращает долг без оп-латы процента).

Делят кредит на дешевый с низким процентом и дорогой, ко-гда процент достигает высокого уровня.

В мировой практике используются и другие критерии классификации видов кредита, например, кредит для юридических лиц и физических лиц.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация -- кредитная органи-зация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Цен-тральным банком.

Российская банковская система -- двухуровневая. На первом уровне находится ЦБ России, который работает в основном с кредитными организациями, на втором -- российские коммер-ческие банки, а также филиалы и представительства иностран-ных банков.

Небанковские кредитные организации (НКО) можно разделить на две группы:

1. Расчетные, которые вправе осуществлять следующие бан-ковские операции: открытие и ведение банковских счетов юри-дических лиц; осуществление расчетов по поручению юридиче-ских лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банков-ским счетам.

В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кре-дитных организаций на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым кар-там, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и рас-четных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме. НКО не вправе привлекать денежные средства юридиче-ских и физических лиц во вклады в целях их размещения от сво-его имени и за свой счет. Расчетные НКО вправе предоставлять кредиты клиентам -- участникам расчетов на завершение расче-тов по совершенным сделкам.

2. Организации инкассации на основании лицензии, выдан-ной Банком России, вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации (т.е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала банка).

Регулярный контроль ЦБ РФ за деятельностью кредитных орга-низаций. Этот контроль осуществляется на базе ежемесячного представления различного рода отчетности, отражающей все стороны жизни банка, начиная от бухгалтерского баланса и кончая структурой кредитного портфеля.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ устанавливает для коммерче-ских банков нормативы деятельности.

I. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (HI) определяется как отношение собственных средств (ка-питала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам -- 2-й -- 4-й групп риска.

Минимально допустимое значение норматива HI устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах: от 5 млн. евро и выше -- 10%; ме-е 5 млн. евро -- 11%.

2. Нормативы ликвидности банка. Под ликвидностью банка по-нимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидно-сти банка устанавливается целый ряд нормативов ликвидности:

1) норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива Н2 -- 20%;

2) норматив текущей ликвидности банка (НЗ) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обяза-тельств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива НЗ -- 70%;

3) норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) опреде-ляется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательст-вам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и дру-гим долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Минимально допустимое значение норматива Н4 -- 120%;

4) норматив общей ликвидности (Н5) определяется как про-центное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. Минимально допустимое значение норматива Н5 -- 20%;

5) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. Максимально допус-тимое значение норматива Н6 -- 25%;

6) максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) ус-танавливается как процентное соотношение совокупной вели-чины крупных кредитных рисков и собственных средств (капи-тала) банка. Крупным кредитным риском является превыше-ние величины 5% собственных средств (капитала) банка. Мак-симально допустимое значение норматива Н7 -- 800%;

7) максимальный размер риска на одного кредитора (вклад-чика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение вели-чины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, ос-татков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Макси-мально допустимое значение норматива Н8 -- 25%;

8) максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9), совокупная величина крупных кредитных! рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1);

9) максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (НЮ), совокупная величина кредитов и зай-мов, предоставленных своим инсайдерам (Н10.1);

10) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (НИ), максимальный размер обяза-тельств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Н11.1);

11) норматив использования собственных средств (капита-ла) банка для приобретения долей (акций) других юридиче-ских лиц (HI2);

Для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования ЦБ проводит проверки кредитных ор-ганизаций и их филиалов, направляет им обязательные для ис-полнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет специальные меры воздействия.

ЦБ может применять к кредитным организациям за нарушения пруденциальных норм деятельности предупреди-тельные и принудительные меры воздействия. Под пруденциальными нормами деятельности понимаются установленные ЦБ: предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями; нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных органи-заций и покрытие возможных потерь; требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требо-вания по ведению бухгалтерского учета.Выбор мер воздействия производится надзорными органами с учетом характера нарушений: причин, вызвавших нарушения; общего финансового состояния банка; положения банка на рынке банковских услуг.

1. Предупредительные меры. Применяются, когда недостатки в деятельности банка непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков, в основном на ранних стадиях воз-никновения недостатков. К предупредительным мерам относят-ся: доведение до органов управления банком информации о не-достатках его деятельности и обеспокоенности надзорного орга-на; рекомендации надзорного органа; предложение представить программу мероприятии по устранению недостатков; установле-ние дополнительного контроля.

2. Принудительные меры. Основанием для их применения являются нарушения банковского законодательства, норма-тивных актов и предписаний ЦБ, непредставление информа-ции, предоставление неполной или недостоверной информа-ции, а также наличие реальной угрозы интересам клиентов и кредиторов. К принудительным мерам относятся: штрафы, ограничение проведения отдельных операций на срок до шес-ти месяцев, запрет на осуществление операций, предусмот-ренных лицензией сроком до одного года, требование замены руководителя банка, введение временной администрации, от-зыв банковской лицензии.

Основанием для назначения временной администрации является наличие исключительно серьезных нарушений в деятельности банка или наличие оснований для отзыва у него лицензии.

Валютное регулирование и валютный контроль. ЦБ РФ устанавливает правила проведения валютных операций, форм отчетности, предоставляемой участниками валютных сделок, правила продажи и покупки как наличной, так и безналичной валюты, ее вывоза и ввоза.

3.Коммерческие банки и их операции.

Кредитные организации не отвечают по обязательствам госу-дарства, а государство --по обязательствам кредитных органи-зации, кроме случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства. Однако следует учитывать, что и по Закону «О банках и банковской деятельности», и по ГК РФ сохран-ность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и в банках, в уставном капитале которых государ-ству принадлежит более 50% голосующих акций (долей), гаран-тируются государством.

Виды коммерческих банков. По организационно-правовой фор-ме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные. Последний вид делится на два подвида: акционер-ные банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа.

По степени специализации банки делятся на специализированные и универсальные. Первые выбирают определенное направле-ние деятельности. К таким банкам, в частности, относятся:

* ипотечные банки, которые занимаются выдачей кредитов под залог недвижимости;

* сберегательные банки, которые представлены Сберегатель-ным банком России;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5