Система наличного и безналичного денежного оборота

Система наличного и безналичного денежного оборота

СовременнАЯ ГуманитарнАЯ АКАДЕМИЯ

Курсовая работа

по дисциплине "Деньги, кредит, банки"

Тема: "Система наличного и безналичного денежного оборота"

Содержание

Введение

1. Теоретические основы денежного оборота: понятие и классификация

1.1 Понятие и содержание денежного оборота: классификация платежного оборота

1.2 Характеристика безналичного денежного оборота: принципы и формы

2. Наличный денежный оборот: организация и основные тенденции развития

2.1 Понятие и структура наличного денежного оборота

2.2 Основные тенденции развития наличного денежного обращения в России

Заключение

Глоссарий

Список использованных источников

Приложение А. Совокупный платежный оборот

Приложение Б. Система совокупного платежного оборота

Приложение В. Система наличного денежного оборота

Приложение Г. План реализации проекта SEPA

Приложение Д. Расходы на производство, транспортировку и уничтожение наличности в Соединенных Штатах

Приложение Е. Доля наличных платежей в структуре розничных трансакций в Европе

Приложение Ж. Распространенность американской валюты в мире

Приложение З. Мировой оборот наличных долларов Соединенных Штатов. Рост наличной денежной массы в России

Введение

Хозяйственная деятельность в национальной экономике представляет собой сложное переплетение многообразных производственных, инвестиционных и торговых процессов, а также тесно связанных с ними накопления капитала, формирования и использования кредитных средств, установление определенной согласованности между этими процессами, их стабильное взаимодействие является необходимым условием для поддержания непрерывности хозяйственного оборота, общественного воспроизводства в целом, закономерной предпосылкой устойчивого экономического роста.

В рыночной экономике указанная согласованность во многом достигается благодаря деньгам, играющим роль универсальной связи между субъектами экономики и опосредствующим практически все хозяйственные процессы и сделки.

Деньги находятся в постоянном движении - осуществляют непрерывный оборот, в ходе которого обслуживают многочисленные процессы реализации товаров и услуг, накопления капитала и формирования сбережений, а также используются при платежах по финансовым операциям и нетоварных платежах.

Непрерывность денежного оборота определяется тремя важными моментами.

Во-первых, денежный оборот складывается из перекрещивающихся потоков денег: между хозяйствующими субъектами в связи с платежами за товары и услуги; между хозяйствующими субъектами, с одной стороны, и учреждениями кредитно-финансовой системы, с другой, в связи с кредитными и финансовыми операциями; между хозяйствующими субъектами и учреждениями кредитно-финансовой сферы, с одной стороны, и центральным банком, с другой, в связи с денежно-кредитными операциями; между всеми указанными выше субъектами, с одной стороны, и населением, с другой, по платежам и кредитным операциям; между всеми юридическими и физическими лицами, с одной стороны, и финансовыми органами, с другой, в связи с распределением, перераспределением и использованием национального дохода; между физическими лицами по многочисленным товарным, кредитным и личным сделкам. Перемещение денег меду указанными субъектами носит встречный характер, что обеспечивает денежному обороту способность гибко реагировать на изменение потребности в деньгах хозяйственного оборота и общественного воспроизводства в целом.

Во-вторых, между деньгами в наличной и безналичной форме существует неразрывная взаимосвязь, которая определяется теми функциями, которые они выполняют, а также реальной возможностью превращения одной формы денег в другую. Процессы движения наличных и безналичных денег, хотя и разные по своей физической природе, образуют единый денежный оборот, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

В-третьих, деньги, находящиеся в обороте, последовательно выполняют три функции: средства обращения, накопления и платежа. Особенность современных видов денег, кредитных по своей природе, состоит в том, что они могут накапливаться только при условии вовлечения их в хозяйственный оборот. Извлечение денег из хозяйственного оборота также сопровождается сменой функций денег. В целом деньги используются попеременно - то как средство накопления, то как средство обращения и платежа.

Таким образом, непрерывность движения денег определяется внутренним единством денег, одновременно выполняющих различные функции и находящихся в различных формах, благодаря чему между субъектами экономики и населением постоянно циркулируют наличные и безналичные деньги одного наименования. Сказанное позволяет определить денежный оборот как процесс непрерывного движения кредитных денег в наличной и безналичной форме при выполнении ими своих функций, связанных с обслуживанием хозяйственного оборота.

Существенный вклад в исследование экономических и финансовых проблем формирования денежного обращения внесли работы: В.В.Бочарова, Г.Н.Белоглазовой, О.В.Гончарук, Л.А.Дробозиной, Е.Ф.Жукова, Л.Л.Игониной, В.П.Иваницкого, Л.Н.Красавиной, А.Ю.Казака, В.П.Колесникова, Д.С.Молякова, Л.Н.Павловой, Т.А.Поздняковой, М.В.Романовского, О.Л.Роговой, В.М.Родионовой, А.Ю.Симановского, А.С.Селищева, Н.Х.Токаева и др.

Цель настоящей работы состоит в том, чтобы, опираясь на теоретический анализ, описать систему наличного и безналичного денежного оборота.

Для достижения указанной цели поставлено решение следующего ряда задач:

· исследовать основные тенденции развития наличного денежного обращения в России;

· проанализировать понятие и структуру безналичного и наличного денежного оборота;

· рассмотреть понятие и содержание денежного оборота, классификацию платежного оборота; основополагающие принципы организации безналичных расчетов.

Объект исследования - система наличного и безналичного денежного оборота.

Предмет исследования - наличный денежный оборот и его организация.

Методологической и теоретической основой исследования явились теоретические разработки и выводы зарубежных и отечественных исследователей. В работе использовались монографии, брошюры, статьи в сборниках и периодической печати по вопросам, рассматриваемым в работе.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА: ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ

1.1 Понятие и содержание денежного оборота: классификация платежного оборота

Понятие денежного оборота трактуется в экономической науке по-разному. Все зависит от критериев анализа, положенных в основу определенного подхода. Например, денежный оборот - это:

· движение денег;

· не техническое движение, а проявление сущности денег в их движении;

· не простое движение денег, а их кругооборот;

· кругооборот не только наличных, но и безналичных денег;

· кругооборот совокупных платежей;

· сумма платежей за определенное время [8, с.134].

Не всякое движение денег можно отнести к денежному обороту, а только такое, в процессе которого денежные знаки переходят от одного субъекта к другому, выполняя, таким образом, функцию средства обращения либо средства платежа. Очевидно, что к денежному обороту неправомерно относить:

· движение денежных средств по разным счетам одного владельца;

· движение денежных средств, в котором они выступают только как счетные единицы, например, бухгалтерские проводки по внутрибанковским счетам без отражения их на расчетных счетах клиентов;

· перемещение наличных денег без передачи другому владельцу.

Переход денег из одних рук в другие, или их обращение, составляет кругооборот. Непрерывно возобновляющийся кругооборот как акт повторения процесса обращения денежных средств и товаров для воспроизводства и получения прибыли есть оборот. Исходя из этого наиболее логичным определением понятия денежного оборота можно считать следующее: денежный оборот - это процесс кругооборота денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции обращения и платежа.

Налично-денежное обращение - часть денежного оборота, относящаяся к обращению наличных денег, выполняющих функции средства обращения и средств платежа.

Платежный оборот - движение денег, в процессе которого они выполняют функцию средства платежа. В данном случае подразумевается платежный оборот в узком смысле. В широком смысле под платежным оборотом понимается движение не только денег (наличных и безналичных), но и других средств платежа - инструментов денежного рынка, выполняющих функцию средства платежа [8, с.135].

Денежный оборот и платежный оборот - это две стороны совокупного платежного оборота. Платежный оборот шире денежного оборота за счет инструментов денежного рынка, а денежный оборот шире платежного на налично-денежное обращение за счет тех денег, которые выполняют функцию средства обращения. Рассматривая платежный оборот, необходимо учитывать, что функцию средства платежа выполняют не только деньги, но и замещающие их инструменты денежного рынка, которые имеют кредитную природу, депозитные сертификаты, векселя, чеки, кредитные карты (прил.А).

Система совокупного платежного оборота представляет собой взаимосвязь различных элементов и организационных форм движения денег и инструментов денежного рынка, обслуживающих экономические отношения в обществе (прил.Б).

Состав и структура совокупного платежного оборота классифицируются следующим образом. В зависимости от форм функционирующих в совокупном платежном обороте денег различают: безналичный денежный оборот; налично-денежное обращение.

Центральное место в этой системе занимает безналичный оборот.

Безналичный оборот - оборот денег, в котором они выполняют функцию средства платежа. Обслуживается безналичный оборот банковскими депозитами, деньгами на расчетных, текущих, бюджетных счетах с использованием платежных поручений, платежных требований-поручений, платежных требований, инкассовых поручений, чеков, аккредитивов, банковских карточек.

Каналами движения денег безналичного оборота является оборот между: юридическими лицами; юридическими лицами и кредитными организациями; физическими лицами и государственными организациями; физическими лицами и государственными организациями.

Объем безналичного оборота связывают с товарной массой национальной экономики, суммой цен, степенью развитости распределительных и перераспределительных отношений в финансовой системе. Безналичный оборот измеряется в денежных единицах.

Налично-денежное обращение - часть денежного оборота, относящаяся к обращению наличных денег, выполняющих функции средства обращения и средства платежа. Налично-денежное обращение обслуживается банкнотами, казначейскими билетами и монетами [8, с.138].

Налично-денежное обращение применяется при обороте товаров и услуг, а также платежей, не связанных оборотом товаров и услуг.

Каналами движения денег наличного обращения является кругооборот между: физическими лицами и хозяйствующими субъектами; физическими лицами; физическими лицами и государством; хозяйствующими субъектами и государством.

По экономическому признаку наличные платежи бывают: по товарным сделкам; по нетоварным сделкам; по ссудным операциям; по страховым долгам; по ценным бумагам.

Налично-денежное обращение не имеет конкретного измерения, а характеризуется денежными параметрами: денежной массой; скоростью обращения денег; денежным мультипликатором.

В зависимости от характера экономических отношений различают:

· денежно-товарный оборот - платежи за товары и услуги и платежи по нетоварным операциям юридических и физических лиц;

· денежно-кредитный оборот - отношения по поводу предоставления и погашения кредита;

· денежно-финансовый оборот - отношения по поводу формирования и распределения средств бюджета; покупка и продажа различных финансовых обязательств;

· валютный оборот - оборот национальной валюты, расчеты государств иностранной валютой друг с другом; операции по продаже и покупке иностранной валюты.

В зависимости от субъектов отношений, участвующих в совокупном платежном обороте, различают: оборот между физическими лицами; оборот между юридическими лицами, оборот между физическими и юридическими лицами; оборот между кредитными организациями, физическими и юридическими лицами; оборот в пределах кредитной организации; оборот между центральным банком и кредитными организациями [8, с.139].

1.2 Характеристика безналичного денежного оборота: принципы и формы

Основной частью платежного оборота является безналичный денежно-платежный оборот, который осуществляется через систему кредитных организаций по открытым в них счетам хозяйствующих субъектов, населения, кредитно-финансовых организаций и государственных органов.

Исторически безналичные платежи были организованы посредством жирорасчетов - безналичных расчетов, проводимых средневековыми банками путем перечисления сумм со счетов одних клиентов на счета других. Они осуществлялись между определенным кругом лиц, связанных торговыми отношениями.

Первоначально жирорасчеты производились между клиентами одного банка в пределах города или отдельной провинции. В последующем круг участников значительно расширился в результате образования корреспондентских связей между банками, предлагающих такие расчетные услуги в разных городах, провинциях и даже странах. Позднее в дополнение к счетам появились специальные жирочеки - чеки, содержащие распоряжение чекодателя банку о перечислении определенной суммы денег с его жиросчета на счет чекодержателя. Последний должен был иметь счет в том же банке.

К основным преимуществам жирорасчетов относятся: высокая скорость расчетов, вызванная отсутствием приема, проверки, хранения и транспортировки золотой и серебряной монеты; удешевление оборота, связанное с низкой трудоемкостью банковских операций, носящих почти исключительно учетный характер; повышение безопасности и надежности расчетов, особенно при перечислении средств между филиалами одного банка.

Однако наряду со значительными достоинствами такие расчеты имели ряд недостатков: использование денег со счетов исключительно для целей перевода и вытекающие отсюда трудности с трансформацией денег жиросчетов в наличные деньги; ограниченность обращения денег жиросчетов рамками отдельного банка или его филиалов, указанные недостатки были впоследствии устранены или в значительной мере нивелированы по мере развития и укрепления национальных банковских систем и развития международного банковского дела. Более того, в процессе развития банковского дела из жирорасчетов развивались все остальные известные на сегодняшний день формы безналичных расчетов [6, с.122].

В современных условиях все хозяйствующие субъекты не только расценивают средства на банковских депозитах в качестве денег, но и активно используют их при выполнении своих денежных обязательств, возникающих в ходе предпринимательской деятельности. В настоящее время подавляющая масса всего внутреннего платежного оборота каждой страны и общего международного платежного оборота осуществляется в безналичном порядке, т.е. хозяйствующие субъекты производят расчеты по своим обязательствам с другими субъектами преимущественно безналичными деньгами через банки. Этот аспект хозяйственной жизни и деятельности коммерческих банков имеет важное значение для функционирования и развития экономики в целом.

Детальное описание функционирования платежно-расчетной системы предполагает рассмотрение основополагающих принципов организации расчетов, выделение ее субъектно-объектного состава и анализ порядка исполнении банковских и межбанковских расчетных операций.

Общепринято считать, что принципы организации безналичных расчетов представляют собой исходные условия их проведения, призваны определять основные подходы к установлению отношений между субъектами расчетных отношений. Следует добавить, что сами принципы отражают важнейшие общеэкономические требования, предъявляемые к системе безналичных расчетов, и реализация которых использовать банковские депозиты в качестве общепринятых средств платежа.

Современная организация безналичных расчетов основывается на следующих принципах: унификации и регламентации расчетов; свободы выбора формы расчетов; срочности расчетов; акцепта на осуществление расчетов; свободы распоряжения денежными средствами; обеспеченности расчетов; независимости исполнении обязательств банка по расчетам; документарного оформления расчетных операций.

Принцип унификации и регламентации расчетов - выполнение средствами, находящимися на депозитных счетах, функций общепринятых средств платежа предполагает установление и поддержание единообразного порядка выполнения расчетных операций всеми участниками расчетов в пределах национальной банковской системы.

Унификация проведения расчетных операций особенно важна в международных расчетах, поскольку здесь участвуют банки и хозяйствующие субъекты различных стран, в которых приняты свои национальные стандарты и правила осуществления расчетных операций.

Принцип свободы выбора формы расчетов - хозяйствующие субъекты могут выбирать любую форму расчетов, предусмотренную законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами, и закреплять их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Последние не вправе отказать клиентам в совершении операций, определенных законом для счетов того типа, которые открыты клиентами в банках.

Принцип срочности расчетов - своевременное и полное перечисление средств со счетов клиента-плательщика на счет клиента-поставщика является необходимым условием функционирования экономики. Использование безналичных денег вместо наличных не должно создавать трудностей при осуществлении хозяйственной деятельности. Поэтому хозяйствующие субъекты должны иметь возможность влиять на скорость осуществления расчетов в пределах реальных возможностей банков, национальной и международной платежно-расчетных систем.

Принцип акцепта на осуществление расчетов - списание средств со счета при выполнении расчетов происходит по распоряжению владельца счета. Его воля должна быть выражена: либо в форме прямого указания банку о перечислении средств, оформленного в виде определенного расчетного документа или платежного инструмента; либо в форме письменного согласия на такое перечисление по требованию, предъявленному третьим лицом напрямую в банк плательщика в документарном виде [6, с.128].

Принцип свободы распоряжения денежными средствами - банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств со счета клиента, ограничивать его права на распоряжение денежными средствами, за исключением случаев, предусмотренных законодательством или договором с банком.

Принцип обеспеченности расчетов тесно связан с принципом срочности платежа, так как его исполнение в определенный срок предполагает наличие у плательщика и, соответственно, у обслуживающего его банка ликвидных средств, которые могут быть использованы для перечисления в счет погашения обязательств перед поставщиком. Расчеты должны производиться и в пределах остатка средств на счете плательщика или за счет кредита, представленного на эти цели банком.

Принцип независимости исполнения обязательств банка по расчету от исполнения обязательств клиентов по контрактам - свобода выбора формы расчетов должна дополняться ответственностью клиентов за результаты их исполнения.

Принцип документарного оформления расчетных операций - все расчетные операции выполняются исключительно при условии предоставления в банк расчетных документов, оформленных в соответствии с установленными банковскими правилами. Обязательным условием является также письменное оформление волеизлияния владельца счета на документе в виде его личной подписи или подписи уполномоченных им лиц.

В настоящее время в большинстве стран с рыночной экономикой для внутренних и международных перечислений используются следующие формы безналичных расчетов: банковский перевод; расчеты чеками; расчеты по инкассо; расчеты по аккредитивам. В России применяются аналогичные формы расчетов, организация которых имеет ряд особенностей, отражающих специфику экономического развития страны.

Первой и наиболее распространенной формой безналичных расчетов является банковский перевод - трансферт. Значение этой формы чрезвычайно велико, поскольку ее основу составляют операции по перечислению безналичных средств, т.е. их движение по банковским счетам, которые служат основой и составной частью всех остальных форм расчетов. Поэтому в экономической литературе часто указанные выше конкретные формы безналичных расчетов рассматриваются в качестве разновидностей банковских переводов.

Банковский перевод представляет собой последовательность расчетных операций, которая начинается с выполнения расходной операции - списания средств со счета клиента. Принято подразделять все расходные операции банков по счетам на кредитовые и дебетовые.

В России принята специальная форма расчетного документа, называемая платежным поручением, поэтому банковские кредитовые переводы получили название расчетов платежными поручениями. Для безакцептного списания средств со счета должника используется платежное требование.

Инкассовая форма расчетов используется российскими товаропроизводителями при платежах с зарубежными партнерами. В международной торговле нашло широкое применение документарное инкассо. Расчеты по инкассо, используемые в России, значительно отличаются от аналогичной формы расчетов, распространенной в международной торговле. По своей сути они являются разновидностью дебетовых банковских переводов.

Важную роль в платежном обороте играют расчеты по аккредитиву. Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению его клиента, произвести платежи в пользу поставщика по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или же предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные [6, с.134].

В международной практике безналичных расчетов широко используется документарный аккредитив, представляющий собой поручение импортера своему банку произвести за его счет платеж экспортеру при расчетах по поставке или акцептовать тратту, выставленную экспортером, при расчетах в кредит против получения указанных в этом поручении документов.

Форма расчетов отражает степень гарантированности оплаты поставщику до того, как он потеряет контроль над товаром, поэтому в целях четкого выполнения сторонами обязательств по расчетам участники договора должны определить, в какой форме они будут производиться. Это могут быть расчеты платежными поручениями, чеками, векселями, а также расчеты по инкассо и по аккредитиву.

Формы расчетов по степени их привлекательности для участников торгового оборота следует упорядочить следующим образом:

· с точки зрения поставщика порядок будет таков: наиболее безопасное условие платежа - предоплата; документарный аккредитив; документарное инкассо;

· с точки зрения покупателя порядок обратный: наиболее благоприятное условие платежа - открытый сет; документарное инкассо; документарный аккредитив; наименее надежное условие платежа - предоплата.

2. НАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ: ОРГАНИЗАЦИЯ И ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ

2.1 Понятие и структура наличного денежного оборота

Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике. Объемы и скорость обращения, мотивация сделок с денежной наличностью всех участников денежного оборота отражают потребности общества в целом и отдельных его граждан.

Страницы: 1, 2