Правовые механизмы функционирования различных видов банковских счетов

Отсюда следует, что банк вправе действовать через представителей, которые могут выполнять всю работу по оформлению договоров банковского вклада и банковского счета, включая идентификацию вкладчика (клиента) или выгодоприобретателя, руководствуясь доверенностью банка. Пункт 1.4 Инструкции №28-И разрешил кредитным организациям утверждать внутренние банковские правила, определяющие порядок открытия и закрытия банковских счетов и вкладов. В связи с этим полагаем, что в указанном внутреннем документе можно уточнить некоторые правила работы с клиентурой, нечетко изложенные в Инструкции №28-И. Например, банк мог бы определить несколько стадий преддоговорной работы с клиентурой, определив в какой момент должен привлекаться руководящий сотрудник банка. Например, всю подготовительную работу по оформлению юридического дела по открытию счета или по оформлению банковского вклада мог бы выполнять рядовой операционист банка, а проверку его работы - соответствующее должностное лицо банка.

Пункт 1.5 Инструкции №28-И возложил на банки, открывающие счета клиентам, обязанность проверять наличие у клиента дееспособности и правоспособности. Данная норма обычно порождает недоумение у банковских юристов. Последние утверждают, в связи с тем, что они не в состоянии получить всю информацию о лицах, признанных недееспособными в судебном порядке, они не могут точно определить, обладает ли конкретное лицо дееспособностью или нет. Отвечая на сходный вопрос, поставленный Ассоциацией российских банков, в письме от 12 февраля 2007 г. № 31-1-6/363 Юридический департамент Центрального банка РФ отвечает следующее: что отталкиваясь из общих положений Гражданского кодекса РФ, сделка должна быть совершена лицом, обладающим необходимой дееспособностью. При этом, в силу ст. 171 и 172 ГК РФ, сделки, совершенные физическими лицами, такой дееспособностью не обладающими, являются не имеющими силы. Обязанность банка по проверке наличия у клиента - физического лица дееспособности будет считаться исполненной, например, при проверке банком достижения гражданином установленного и предусмотренного законом, возраста и наступления обстоятельств, с которыми закон связывает наступление полной дееспособности граждан (вступление в брак, эмансипация) в соответствии с требованиями п. п. 1.1 и 1.5 Инструкции №28-И.

С учетом процитированного выше разъяснения Юридического департамента Банка России предполагается обоснованной следующая позиция банка. У любого клиента - физического лица, обратившегося в банк для заключения договора банковского счета или договора банковского вклада, необходимо потребовать паспорт или любой другой документ, удостоверяющий личность. У лица, достигшего 18 лет, правоспособность и дееспособность предполагаются, если у банка отсутствуют иные сведения. В отношении лиц, не достигших 18 лет, рекомендуется поступать по-разному в зависимости от следующих обстоятельств [83, c. 202]. Лица, не достигшие 14 лет, правоспособны, но не могут заключать договоры банковского вклада и банковского счета. Эти договоры в их интересах может заключить только опекун. Лица, достигшие возраста 14 лет, вправе самостоятельно без согласия попечителя вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими (подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ). Поэтому при заключении таким несовершеннолетним договора банковского вклада согласия попечителя не требуется. Однако закон делает исключение только для вкладов, внесенных самими несовершеннолетними. Поэтому для заключения договора банковского счета, а также для распоряжения вкладом, внесенным на имя несовершеннолетнего иным лицом (ст. 841 и ст. 842 ГК РФ), должно применяться общее правило п. 1 ст. 26 ГК РФ. Следовательно, договор банковского счета может открываться только при наличии предварительного согласия попечителя несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет. На основании изложенного представляется не соответствующей законодательству практика некоторых банков, которые заключают с несовершеннолетними в возрасте от 14 до 18 лет договоры банковского счета, предназначенные для использования банковских платежных карт (карточные счета) без согласия попечителей. Такая практика приобретает массовый характер, если «карточные» счета открываются несовершеннолетними - учащимися различных учебных заведений для систематического зачисления причитающейся им стипендии. По нашему мнению, эти договоры представляют собой разновидность договора банковского счета.

Для того, чтобы несовершеннолетним в возрасте от 14 до 18 лет доказать банку, что они получили дееспособность в абсолютном объеме им необходимо представить банку надлежащий документ: свидетельство о браке, решение суда об объявлении несовершеннолетнего полностью дееспособным (эмансипация) или решение органа опеки и попечительства.

Пункт 1.8 Инструкции №28-И возлагает на банки обязанность иметь в наличии и хранить копии документов, удостоверяющих личность лица, идентифицируемого банком, или личность которого нужно определить при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту). Термин «копия» обычно понимается на практике как документ, который, во-первых, удостоверен в установленном порядке и, во-вторых, точно воспроизводит содержание подлинника. Опираясь на указанный способ, банки зачастую требуют от клиентов - физических лиц обязательного представления нотариально заверенных копий общегражданских паспортов. Предполагаю, что такие требования не вполне соответствуют дословному смыслу Инструкции №28-И. Кроме того, известно, что нотариусы отказываются заверять копии общегражданских паспортов, но на сегодняшний день их позиция не основана на законодательных актах.

Во-первых, Основы законодательства РФ от 11 февраля 1993 г. № 4462-1 «О нотариате» не содержат нормы, которая бы запрещала свидетельствование подлинности копии общегражданского паспорта. Аналогичные правила отсутствуют также в Указе Президента РФ от 13 марта 1997 г. № 232 «Об основном документе, удостоверяющем личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации» и в Постановлении Правительства РФ от 8 июля 1997 г. № 828 «Об утверждении Положения о паспорте гражданина Российской Федерации».

Во-вторых, единственное ограничение такого рода заключалось ранее в п. 122 Инструкции Минюста РСФСР «О порядке совершения нотариальных действий государственными нотариальными конторами РСФСР», однако она потеряла силу в связи с изданием Приказа Минюста России от 26 апреля 1999 г. № 73.

Таким образом, в настоящее время нотариусы не вправе отказываться свидетельствовать верность копии с общегражданского паспорта физического лица. Однако полагаю, что банкам не следует рекомендовать своим клиентам вступать в конфликтные отношения с такими нотариусами. Буквальное толкование п. 1.8 Инструкции №28-И не дает основания для вывода, что копию общегражданского паспорта гражданина следует удостоверять нотариально. Такой вывод основан на системном толковании п. 1.8 Инструкции №28-И и п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Последний нормативный акт возлагает на банк обязанность установить в отношении физических лиц ряд сведений:

- фамилию;

- имя;

- отчество (при наличии);

- гражданство;

- реквизиты документа, удостоверяющего личность;

- адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

- другие сведения о физическом лице.

Таким образом, Закон № 115-ФЗ обязывает банки собрать все необходимые сведения о клиенте, а не копии документов, которые бы их подтверждали. При этом часть из этих сведений может быть получена из общегражданского паспорта клиента, но на практике выписывать их вручную неудобно. Именно поэтому в п. 1.8 Инструкции №28-И предложен наиболее удобный способ получения необходимой информации о клиенте - сотруднику банка достаточно сделать ксерокопию общегражданского паспорта клиента. При этом какого-либо удостоверения такой ксерокопии не требуется, учитывая, что в п. 1.8 отсутствует соответствующее требование применительно к копии общегражданского паспорта.

Карточка с образцами подписей руководителей организации и оттиска печатей (далее по тексту - банковская карточка или карточка) является одним из обязательных документов, которые необходимых для заключения договора банковского счета каждому клиенту. Глава № 7 Инструкции №28-И прописывает требования, в соответствии с которыми должна быть оформлена банковская карточка. Существуют три исключения из этой общей нормы, предусмотренные пунктом 1.12 Инструкции №28-И:

- во-первых, в случаях, когда договор банковского счета предусматривает, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется только на основании заявления клиента - физического лица, а расчетные документы, которые необходимы для проведения таких банковских операций, формируются и удостоверяются банком, то банковская карточка может не предоставляться при открытии банковского счета или счета по вкладу физическому лицу;

- во-вторых, банк может получить образец собственноручной подписи клиента в установленном банковскими правилами порядке, без оформления банковской карточки, при открытии физическим лицам текущих счетов для проведения расчетов только с использованием платежных карточек;

- в-третьих, возможно представление альбома образцов подписей по форме, обычаями делового оборота или установленной договором при открытии корреспондентских счетов некоторым известным банкам вместо банковской карточки.

Карточка представляет собой документ, содержащий удостоверенные образцы подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и образец оттиска печати клиента (при наличии) [43, c. 118]. Соответственно, возникает вопрос, является ли карточка тем документом, который удостоверяет права лиц, подписи которых она содержит, распоряжаться счетом другого лица. Иными словами, является ли карточка полномочием на распоряжение счетом в смысле ст. 847 ГК РФ или такие функции выполняют другие документы.

Согласно установившейся традиции счетом юридического лица могут распоряжаться одновременно два уполномоченных лица - обладатели первой и второй подписи. Счетом физического лица - потребителя, физического лица - предпринимателя или физического лица, занимающегося в установленном порядке частной практикой (т.е. нотариуса, адвоката), может распоряжаться одно лицо, которому должно принадлежать только право первой подписи. Количество представителей физического лица, уполномоченных распоряжаться счетом, не ограничено. Однако им может принадлежать только право первой подписи. Инструкция №28-И не требует, чтобы карточка к счету физического лица содержала образец подписи лица, наделенного правом второй подписи.

Применительно к счетам юридических лиц обладание правом первой или второй подписи напрямую связано с той должностью, которую занимают уполномоченные лица. В соответствии с п. п. 7.5 и 7.6 Инструкции №28-И Право первой подписи может принадлежать любому должностному лицу за исключением главного бухгалтера юридического лица или иных лиц, на которых возложено ведение бухгалтерского учета. В случаях и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, право первой подписи может быть передано управляющему или управляющей организации. Право второй подписи может принадлежать только главному бухгалтеру или иному сотруднику клиента, на которого возложено ведение бухгалтерского учета. Кроме этого представителю специализированного юридического лица, на которое согласно договору возложено ведение бухгалтерского учета (например, централизованная бухгалтерия) также может предоставлено право второй подписи. Одновременно несколько сотрудников юридического лица могут быть наделены правом первой или второй подписи, а вот предоставление одному физическому лицу одновременно права первой и второй подписи запрещается. Вместе с банковской карточкой в банк должны передаваться документы, которые подтверждают полномочия лиц, которым предоставляется право подписи документов на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, что прописано с главах 3, 4, 6 Инструкции №28-И.

В соответствии с п. 7.5 Инструкции №28-И право первой подписи на расчетных документах может принадлежать самому клиенту - физическому лицу. Поскольку он является стороной договора банковского счета, ему не требуется никаких особых дополнительных полномочий, чтобы распоряжаться собственным счетом. Соответственно, в этом случае банковская карточка определенно не может считаться полномочием на распоряжение счетом.

Во всех других перечисленных выше случаях банковская карточка также не предоставляет лицам, подписи которых она содержит, никаких полномочий на распоряжение счетом. Согласно Инструкции №28-И для подтверждения их полномочий вместе с банковской карточкой должны быть дополнительно представлены иные документы. Таким образом, банковская карточка представляет собой документ технического характера, который необходим банку, чтобы идентифицировать подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. Разница между банковской карточкой и полномочием на распоряжение счетом наиболее наглядно проявляется в случаях, когда полномочия лица носят временный характер. Например, единоличный исполнительный орган общества избран на один год. В этом случае правом распоряжаться счетом такое лицо должно быть наделено так же только в течение одного года. Если срок полномочий лица, обладающего правом первой подписи, не отражен в карточке, но представлен соответствующий протокол общего собрания, банк обязан прекратить выполнять распоряжения единоличного исполнительного органа после истечения срока избрания, если новое полномочие не будет представлено в банк.

Таким образом, к банковской карточке должны быть приложены документы, предоставляющие соответствующие полномочия лицам, наделенным правом первой или второй подписи, если они являются представителями или органами клиента - юридического лица. В указанном случае такими документами могут быть: устав юридического лица и протокол общего собрания о назначении определенного лица единоличным исполнительным органом общества или товарищества; доверенность, распорядительный акт руководителя юридического лица (п. п. 7.5 и 7.6 Инструкции №28-И). Владельцу счета - физическому лицу никаких полномочий не требуется. Поэтому только для целей легитимации себя как надлежащего кредитора банка физическое лицо обязано представить паспорт. Однако физическое лицо - владелец счета может предоставить третьему лицу право распоряжаться своим счетом. Такое полномочие может следовать только из доверенности. Вполне допустима ситуация, когда представитель, уполномоченный особой доверенностью, не только распоряжается счетом другого физического лица, но также выполняет все действия, необходимые для заключения договора банковского счета, оформления всех необходимых документов и представления банку сведений для идентификации клиента и его представителя. При этом владелец счета может даже не являться в банк.

Истолкование норм главы 8 Инструкции №28-И о «Закрытии банковского счета» в сравнении с правилами ст. 859 ГК РФ представляет немалые проблемы на практике. Инструкция №28-И не регулирует порядка расторжения договора банковского счета. Он определяется ст. 859 ГК РФ. Так, п. 1 ст. 859 ГК РФ установлено, что клиент вправе по своему заявлению досрочно и без объяснения причин, в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета. В этом случае, с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), договор должен считаться прекращенным, если более иной срок не указан в заявлении. В пункте 1.1 ст. 859 ГК РФ устанавливается специальный порядок расторжения договора банковского счета по инициативе банка в одностороннем внесудебном порядке. При одновременном наличии следующих условий, банк вправе отказаться от дальнейшего исполнения договора банковского счета:

1) отсутствие денежных средств на счете клиента в течение двух лет;

2) отсутствие операций по этому счету в течение такого же срока;

3) предупреждение клиента о предстоящем расторжении договора за два месяца;

4) отсутствие факта поступления на счет денежных средств в течение срока предупреждения.

При отсутствии особых оснований для внесудебного порядка расторжения договора банковского счета, предусмотренных п. 1.1 ст. 859 ГК РФ, банк может в одностороннем порядке расторгнуть договор только в суде и только в случаях, перечисленных в п. 2 ст. 859 ГК РФ.

Инструкция №28-И регулирует порядок закрытия счетов после расторжения договора банковского счета или, как в ней указано, - порядок исключения счетов из книги регистрации открытых счетов.

В действительности, при использовании п. 8.5 Инструкции №28-И на практике, обнаружилось большое количество сомнений. Для сопоставления напомню, что основанием для закрытия клиентского счета в соответствии с п. 4 ст. 859 ГК РФ является прекращение договора банковского счет. Также, у практикующих юристов породил много вопросов пункт 8.5 Инструкции №28-И, который определяет следующий порядок закрытия клиентских счетов банками. Счет подлежит исключению из книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем расторжения договора банковского счета, в случае отсутствия денежных средств на банковском счете. При присутствии ограничений на распоряжение денежными средствами на банковском счете, предусмотренных законодательством Российской Федерации, таких как, приостановление операций или арест средств на счете клиента (согласно ст. 858 Гражданского кодекса РФ), при отсутствии на банковском счете денежных средств не мешает исключению банковского счета из книги регистрации открытых счетов. Счет исключается из книги регистрации не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета, в ситуации, когда на день прекращения договора на счете есть остаток денежных средств. В случае прекращения договора банковского счета и при наличии ограничений на распоряжение денежными средствами на банковском счете, предусмотренных законодательством РФ, и наличии денежных средств на счете, исключение соответствующего счета из книги регистрации открытых счетов производится после отмены указанных ограничений не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета (т.е. за днем обнуления счета).

Последнее правило абзаца четвертого п. 8.5 Инструкции №28-И, определившее порядок и сроки закрытия счета клиента при наличии неотмененных мер по аресту или приостановлению операций по счету, вызвало следующие вопросы у банков. Ответы на них содержатся в письме Юридического департамента Банка России, адресованном Ассоциации российских банков.

Кредитным организациям не понятны гражданско-правовые основания нахождения денежных средств на счете, если их владелец клиентом банка уже не является. В соответствии с императивным правилом п. 3 ст. 859 ГК РФ остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо перечисляется на указанный им счет не позднее семи дней после получения письменного заявления клиента о расторжении договора банковского счета. При применении абз. 4 п. 8.5 с большой степенью вероятности можно утверждать, что установленные компетентными органами ограничения распоряжения счетом не будут отменены в семидневный срок. Поэтому банк, не перечисливший остаток денежных средств в установленный после расторжения договора банковского счета срок, может быть привлечен к гражданско-правовой ответственности.

Для ответа на настоящий вопрос, Юридический департамент Банка России сделал вытекающий вывод. В соответствии со ст. 859 Гражданским кодексом РФ предусматривается возможность возникновения денежного обязательства банка по возвращению (перечислению) денежных средств клиенту в размере остатка средств, которые находятся на банковском счете клиента, после прекращения действия договора банковского счета с клиентом и, соответственно, учета данного денежного обязательства в документах бухгалтерского учета банка.

В соответствии с абз. 3 п. 8.5 Инструкции №28-И в случае, если в день прекращения договора банковского счета, на банковском счете имеются денежные средства, то данный клиентский счет исключается из книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета (т.е. обнуления счета клиента).

Таким образом, утверждает Банк России, Инструкция №28-И устанавливает только максимальный срок проведения банком мероприятий, которые будут направлены на исключение банковского счета клиента из книги регистрации открытых счетов после прекращения соответствующего договора банковского счета.

При этом, инструкция №28-И не разъясняет последовательность действий бухгалтерского учета денежного обязательства банка перед клиентом по возвращению ему оставшихся денежных средств с банковского счета, который подлежит закрытию.

Банкам неясно, какие расходные операции могут осуществляться по такому счету. На основании каких документов и по чьему распоряжению могут списываться денежные средства со счета бывшего клиента банка и что должно указываться в поле расчетного документа «Плательщик»? Согласно п. 8.2 Инструкции №28-И после прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются. Означает ли это, что, не исключив счет из книги регистрации открытых счетов до отмены установленных ограничений и перечисления остатка бывшему клиенту, банк не вправе производить такие расходные операции, как проведение платежей по уплате, взысканию налога и сбора при приостановлении операций по счетам налогоплательщика либо операции по списанию ранее арестованных денежных средств, а также платежи, имеющие в соответствии с законодательством преимущество в очередности исполнения (ст. 855 ГК РФ) перед платежами в бюджет? В этом случае и арест денежных средств на счете, и приостановление операций по счету налогоплательщика теряют свою обеспечительную роль и к банку могут быть предъявлены претензии, связанные с непроведением названных платежей. Неясно, что должен делать банк с поступающими к такому счету исполнительными документами об аресте и списании, инкассовыми поручениями, решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, учитывая, что в налоговых органах счет числится, согласно ст. 86 НК РФ, как открытый. Сведения о данном счете предоставляются взыскателям, судебным приставам-исполнителям на основании п. 3 ст. 46 Федерального закона «Об исполнительном производстве». Должен ли банк возвращать представленные к счету исполнительные документы взыскателям и приставам-исполнителям и на каком основании?

Исполнительное производство в Российской Федерации осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 02.10.2007 «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ (далее ФЗ № 229). Принудительное исполнение судебных актов, актов других органов и должностных лиц возлагается на Федеральную службу судебных приставов, т.е. исполнительные документы предъявляются в банк судебными приставами-исполнителями. Исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их аресте может быть направлен в банк непосредственно взыскателем. Одновременно с исполнительным документом взыскатель представляет в банк или иную кредитную организацию заявление, в котором указываются:

1) реквизиты банковского счета взыскателя, на который следует перечислить взысканные денежные средства;

2) фамилия, имя, отчество, гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, место жительства или место пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), данные миграционной карты и документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации взыскателя-гражданина;

3) наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и юридический адрес взыскателя - юридического лица.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7