Організація депозитних операцій з фізичними особами в ВАТ "Ощадбанк"

Фонд гарантує кожному вкладнику учасника (тимчасового учасника) Фонду відшкодування коштів за його вкладами, включаючи відсотки, в розмірі вкладів на день настання недоступності вкладів, але не більше 50000 гривень по вкладах у кожному із таких учасників. Зазначений розмір відшкодування коштів за вкладами, включаючи відсотки, за рахунок коштів Фонду може бути збільшено за рішенням адміністративної ради Фонду залежно від тенденцій розвитку ринку ресурсів, залучених від вкладників учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду. У разі розміщення вкладником в одному учаснику (тимчасовому учаснику) Фонду кількох вкладів Фонд гарантує відшкодування коштів за такими вкладами, включаючи відсотки, у розмірі загальної суми вкладів за станом на день настання недоступності вкладів, але не більше розміру, встановленого відповідно до частини першої цієї статті.

Якщо вкладник має вклади у кількох учасниках (тимчасових учасниках) Фонду, які в подальшому реорганізувалися шляхом їх злиття, приєднання або перетворення в один банк -- юридичну особу, Фонд гарантує відшкодування коштів за цими вкладами до закінчення строку дії договорів за цими вкладами на тих самих умовах, що й до реорганізації. Вклади, залучені після реорганізації учасників (тимчасових учасників) Фонду, гарантуються Фондом у загальній сумі, але не більше розміру, встановленого відповідно до частини першої цієї статті. Вклади, розмір яких становить менше 1 гривні, не підлягають відшкодуванню. Відшкодування вкладів в іноземній валюті відбувається у національній валюті України після перерахування суми вкладу за офіційним (обмінним) курсом Національного банку України на день настання недоступності вкладів.

Фонд не відшкодовує гарантовану суму за вкладами, розміщеними:

1) членами наглядової ради, ради директорів і ревізійної комісії банку, іноземного банку, вклади яких у банку, філії іноземного банку є недоступними;

2) працівниками незалежних аудиторських фірм (аудиторами), які здійснювали аудиторські перевірки банку протягом останніх трьох років;

3) акціонерами, частка яких перевищує 10 відсотків статутного капіталу банку;

4) третіми особами, які діють від імені вкладників;

5) вкладниками, які на індивідуальній основі отримують від банку пільгові відсотки та мають фінансові привілеї, що призвели до погіршення фінансового стану банку;

6) вкладниками, які не ідентифіковані ліквідаційною комісією.

Учасники (тимчасові учасники) Фонду зобов'язані:

а) розміщувати у всіх приміщеннях, до яких мають доступ вкладники, інформацію про систему гарантування вкладів;

б) надавати інформацію про види вкладів, що підлягають гарантуванню Фондом, обсяги і порядок їх відшкодування.

Учасникам (тимчасовим учасникам) забороняється використовувати інформацію, що стосується гарантування вкладів, у рекламі з метою сприяння збільшенню загальної суми вкладів. Банк зобов'язаний обмежувати рекламу щодо гарантування вкладів з посиланням на участь у Фонді.

Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами розроблене відповідно до Цивільного кодексу України, Законів України “Про банки і банківську діяльність”, “Про оподаткування прибутку підприємств”, “Про податок з доходів фізичних осіб”, “Про цінні папери і фондову біржу”, “Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні”, “Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні”, “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом”, нормативно-правових актів Національного банку України та з метою розширення сфери банківських послуг і використання банками різних фінансових інструментів щодо залучення грошових коштів. Цим Положенням регулюється загальний порядок залучення банками України грошових коштів (як у національній, так і в іноземній валюті) або банківських металів від юридичних і фізичних осіб на їх поточні, вкладні (депозитні) рахунки та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів [6]. Договором банківського вкладу (депозиту) може бути передбачено внесення грошових коштів або банківських металів на інших умовах їх повернення. Такі вклади (депозити) є умовними. Умови за вкладом не можуть суперечити законодавству України. Якщо строки зберігання умовних вкладів (депозитів) визначено договором, то такі вклади (депозити) обліковуються як строкові. Якщо строки зберігання умовних вкладів (депозитів) договором не визначено, то вони обліковуються як вклади (депозити) на вимогу. Залучення банком вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб підтверджується:

· договором банківського рахунку;

· договором банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадної книжки;

· договором банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадного (депозитного) сертифіката;

· договором банківського вкладу (депозиту) з видачею іншого документа, що підтверджує внесення грошової суми або банківських металів і відповідає вимогам, установленим законом, іншими нормативно-правовими актами у сфері банківської діяльності (банківськими правилами) та звичаями ділового обороту.

Грошові кошти в національній та іноземній валюті або банківські метали, залучені від юридичних і фізичних осіб, обліковуються банками на відповідних рахунках, відкриття яких здійснюється банком на підставі укладеного в письмовій формі договору банківського вкладу (депозиту) або договору банківського рахунку та інших документів відповідно до законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку України з питань відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті. Додержання письмової форми договору є обов'язковою умовою взаємовідносин між банком і вкладником. Договори банківського рахунку та банківського вкладу (депозиту) визначають права, зобов'язання суб'єктів вкладних (депозитних) операцій (власників грошових коштів або банківських металів і банку) та інші умови, визначені Цивільним кодексом України, і мають бути підписані сторонами договору (уповноваженими ними особами). Договір, укладений з фізичною особою, скріплюється печаткою банку, а договір, укладений з юридичною особою, скріплюється печатками сторін. За договором банківського рахунку, укладеним з юридичною або фізичною особою, банк зобов'язується приймати і зараховувати на рахунок грошові кошти або банківські метали, що їй надходять, виконувати розпорядження власника рахунку про перерахування і видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій за рахунком.

За користування грошовими коштами, що обліковуються на рахунку клієнта, банк сплачує проценти, сума яких зараховується на рахунок, якщо інше не встановлено договором банківського рахунку або законом. Проценти сплачуються банком у розмірі, який установлюється в договорі банківського рахунку. Якщо договором не встановлений розмір процентів, то банк зобов'язаний виплатити їх у розмірі, що звичайно сплачується банком за вкладом на вимогу. Грошові кошти на вкладні (депозитні) рахунки перераховуються юридичними особами з поточних рахунків і повертаються банками в безготівковій формі на поточні рахунки юридичних осіб. Банки можуть перераховувати грошові кошти на вкладний (депозитний) рахунок юридичної особи з її іншого вкладного (депозитного) рахунку, відкритого в цьому банку, лише в разі зміни банком порядку бухгалтерського обліку рахунку юридичної особи, пов'язаної із запровадженням банком процедури зміни рахунків клієнтів не за їх ініціативою, у випадках та в порядку, визначених нормативно-правовими актами Національного банку України; зміною умов договору банківського вкладу (депозиту).

Нараховані проценти за вкладами (депозитами) юридичних осіб відповідно до умов договору банківського вкладу (депозиту) банки можуть перераховувати на поточний рахунок юридичної особи або зараховувати на поповнення вкладу (депозиту). Проведення розрахункових операцій за вкладними (депозитними) рахунками юридичної особи забороняється, крім операцій, пов'язаних з реалізацією майнових прав на суму вкладу (депозиту) відповідно до укладених договорів застави та законодавства України. Вимоги цього Положення щодо порядку залучення банками України вкладів (депозитів) за договорами банківського рахунку застосовуються до кореспондентських рахунків, якщо інше не встановлено законом.

Національний банк використовує нормативи обов'язкового резервування як один із монетарних інструментів для регулювання обсягів грошової маси в обігу та управління грошово-кредитним ринком. За залишками коштів, що формують обов'язкові резерви, проценти не нараховуються. Зобов'язання щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування коштів і порядку їх формування виникає в банків із часу отримання ними банківської ліцензії. Для всіх банків України установлюється єдиний порядок визначення і формування обов'язкових резервів. Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені банком кошти, за винятком кредитів, одержаних від інших банків, та іноземних інвестицій, залучених від міжнародних фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах субординованого боргу.

Банки формують обов'язкові резерви, виходячи із встановлених нормативів обов'язкового резервування до зобов'язань щодо залучених банком коштів, у цілому за зведеним балансом банку -- юридичної особи з урахуванням усіх філій, за винятком філій банків, створених на території інших держав, що формують обов'язкові резерви відповідно до вимог, визначених чинним законодавством держави за місцезнаходженням філії [7].

Для всіх банків установлюється єдиний норматив обов'язкових резервів. Для спеціалізованих банків можуть установлюватися окремі нормативи обов'язкового резервування. Національний банк може встановлювати для різних видів зобов'язань диференційовані нормативи обов'язкового резервування залежно від:

· строку залучення коштів (короткострокові зобов'язання банку, довгострокові зобов'язання банку);

· виду зобов'язань у розрізі валют (національна, іноземна, у тому числі в банківських металах);

· суб'єктів (юридичні, фізичні особи).

Формування та зберігання банками коштів обов'язкових резервів здійснюється в грошовій одиниці України на кореспондентському рахунку банку в Національному банку або на окремому рахунку в Національному банку. Залежно від стану грошово-кредитного ринку і прогнозу його подальшого розвитку Правління Національного банку України приймає окремі рішення щодо:

· звітного періоду резервування;

· нормативів обов'язкового резервування;

· складу зобов'язань банку (об'єкт резервування), щодо яких установлюються нормативи обов'язкового резервування;

· обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку;

· порядку формування та зберігання коштів обов'язкового резервування на окремому рахунку в Національному банку.

За умови встановлення порядку зберігання коштів обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в Національному банку банк має щоденно на початок операційного дня протягом звітного періоду резервування дотримуватися вимог щодо обсягу залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку в розмірі, установленому Правлінням Національного банку України на відповідний період. Обсяг обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку, установлюється для звітного періоду резервування в процентному відношенні (від 20 до 100 процентів) до суми обов'язкових резервів за попередній звітний період резервування.

РОЗДІЛ 2. ОРГАНІЗАЦІЯ ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦІЙ З ФІЗИЧНИМИ ОСОБАМИ В ВАТ «ОЩАДБАНК»

2.1. Загальна характеристика діяльності ВАТ «Ощадбанк»

ВАТ «Ощадбанк» - одна з найбільших фінансово-банківських установ в Україні, яка стабільно працює в умовах постійної конкуренції на ринку банківських послуг та прагне бути сучасним конкурентоспроможним банком.

Ощадбанк -- єдиний банк, який у відповідності до Закону України „Про банки і банківську діяльність” має державну гарантію по вкладах населення. Банк здійснює свою діяльність на підставі отриманих: Банківської Ліцензії № 148 від 16.01.2002р.; Дозволу №148-2 на проведення банківських операцій та додатку №148-2 до нього від 29.04.2002 року.

Місія банку -- відтворення ідеї тривалого заощадження коштів населення на принципах справедливої доходності та надзвичайної надійності. Ощадбанк має на меті відновити довіру населення, як запоруку стабільності національної банківської системи, економічного зростання країни та підвищення добробуту громадян. Стратегічна мета Банку -- залишаючись банком загальнонаціонального рівня, відтворити позиції стабільної, прозорої, конкурентноздатної фінансової установи, яка співпрацює як з системними державними підприємствам, так і на традиційному для банку сегменті бізнесу -- роздрібному.

Статут відкритого акціонерного товариства “Державний ощадний банк України” затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 25 лютого 2003 року № 261 зареєстрований Національним Банком України 28 лютого 2003 року за реєстраційним №4 (із змінами та доповненнями) За статусом Банк є спеціалізованим ощадним.

Організаційно - правова форма Банку - відкрите акціонерне товариство. Засновник - Банку держава в особі Кабінету Міністрів. Відповідно до Статуту органами управління Банку є :

· Наглядова рада Банку;

· Правління Банку.

· Функції контролю за діяльністю Банку покладено на ревізійну комісію.

Банк має наступну організаційну структуру (рис. 2.1.).

Рис. 2.1. Організаційна структура Ощадбанку

Єдину систему банку становлять його центральний апарат, філії, територіально відокремлені безбалансові відділення і представництва.

Структура банку будується за принципом централізації з вертикальним підпорядкуванням і складається з:

- центрального апарату;

- філій банку, що виділені на окремий баланс:

§ обласних управлінь, Головного управління по м. Києву та Київській області, Кримського республіканського управління;

§ відділень;

- територіально відокремлених безбалансових відділень;

- представництв.

Філії, територіально відокремлені безбалансові відділення та представництва банку не є юридичними особами і діють від імені банку на підставі положень про них.

Філії банку здійснюють від імені банку банківські та інші операції, передбачені положенням про філію, на підставі письмового дозволу, наданого банком, у межах отриманих банком банківської ліцензії та письмового дозволу.

Територіально відокремлені безбалансові відділення здійснюють від імені банку банківські та інші операції, передбачені положенням про таке відділення, на підставі письмового дозволу, наданого банком, у межах отриманих банком банківської ліцензії та письмового дозволу.

ВАТ «Ощадбанк» отримано ліцензію, видану Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку України від 20.06.2005р. № 218398 АБ на право здійснення діяльності по випуску та обігу цінних паперів; на право здійснення депозитарної діяльності зберігача цінних паперів; свідоцтво про реєстрацію випуску акцій за реєстраційним № 599/1/06 від 21.12.2006 року. В 2007 році в Ощадбанку був проведений аудит, на основі якого аудитор висловив безумовно позитивний висновок, що свідчить про відсутність шахрайства та помилок приведені банківської діяльності Ощадбанком.

Станом на кінець дня 31 грудня 2006 року в складі мережі ВАТ „Ощадбанк” здійснювали фінансово-господарську діяльність головне операційне управління, 419 філій (управлінь, відділень) та 5 728 територіально відокремлених безбалансових відділень.

Основними напрямами діяльності, що їх здійснював Банк протягом звітного періоду, були наступні:

· Розрахунково - касове обслуговування клієнтів.

· Кредитування юридичних і фізичних осіб.

· Залучення депозитів фізичних та юридичних осіб.

· Купівля, продаж цінних паперів та операції з ними.

На підставі банківської ліцензії від 16.01.2002р. №148 на право здійснювати банківські операції, що визначені частиною першою та пунктами 5-11 частини другої Закону України “Про банки і банківську діяльність”, а також Дозволу від 29.04.2002р. №148-2 на право здійснення операцій, визначених пунктами 1-4 частини другої та частиною четвертою статті 47 Закону України “Про банки і банківську діяльність” згідно з додатком до цього дозволу, банк здійснює такі операції:

- приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

- відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

- розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

- операції з валютними цінностями;

- операції з банківськими металами на валютному ринку України;

- емісію власних цінних паперів;

- організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

- здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);

- надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

- придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);

- лізинг;

- послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

- випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

- випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

- надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

- здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;

- перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

- операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

· з інструментами грошового ринку;

· з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

· з фінансовими ф'ючерсами та опціонами;

- довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

- депозитарна діяльність зберігача цінних паперів.

За 2007 рік активи банку зросли з 11590,416 млн. грн. до 19290,906 тис. грн., що є позитивною тенденцією дільності Ощадбанку. Чисті активи банку за 2006 рік збільшились на 21,8 %, або на 2 075 101 тис. грн. і їх обсяг на 01.01.2007 становив 11 590 416 тис. грн. Підпроцентні пасиви складають 79,7 % пасивів банку. Абсолютне їх зростання за 2006 рік становило 1 196 720 тис. грн., а їх обсяг склав 9 232 888 тис. грн. Структура зобов'язань банку збільшилась у бік зростання частки строкових депозитів та залучених коштів інших банків, що, в основному, залучалися в якості застави за наданими короткостроковими міжбанківськими кредитами. Строкові депозити збільшились на 692 472 тис. грн., або на 48,4 %. Їх частка зросла на 3,3 в.п. і становила 18,3 %. Кошти фізичних осіб зросли на 26,8 %, або на 1 569 534 тис. грн. і склали 7 432 152 тис. грн., що становить 80,5 % процентних фондів. Обсяг коштів залучених в інших банках збільшився на 575 083 тис. грн., а їх питома вага в чистих пасивах зросла більше ніж вдвічі, та склала 7,9%,в 2007 році - 2143848 тис. грн. Майже вдвічі, порівняно з початком року, знизилась частка кредиторської заборгованості і становила 3,6%.

В структурі пасивів частка власних коштів банку (капіталу) збільшилась майже вдвічі (з 8,2% до 15,5%), в основному за рахунок зростання переоцінки основних засобів з 0,3 % до 7,8 %. Балансовий капітал за 2006 рік збільшився на 1 015 827 тис. грн. і становив 1 791 407 тис. грн. При цьому його структура змінилась у бік зменшення питомої ваги статутного капіталу з 90,6 % до 40,3 %, обсяг якого становив 722 000 тис. грн. Станом на 01.01.2008 року балансовий капітал банку складав 2198420 тис. грн., розмір статутного капіталу складав 922000 тис. грн. ат збільшився в порівнянні з 206 роком на 200000 тис. грн. Джерелом збільшення статутного капіталу був прибуток банку.

Регулятивний капітал банку, визначений з урахуванням вимог постанови правління Національного банку України від 27.10.2005 № 397, збільшився на 111 024 тис. грн. і становив 878 466 тис. грн. Адекватність регулятивного капіталу склала 11,31 %. Для структури активів банку у 2006 році характерне їх покращення за рахунок зростання частки кредитів, наданих клієнтам. Дохідні активи з початку року зросли на 20 %, або 1 425 609 тис. грн. і становили 8 571 180 тис. грн. За 2006 рік кредитний портфель банку (з МБК та позабалансовими зобов'язаннями) збільшився в 2,5 рази, або на 3 915 787 тис. грн., і досягнув 6 482 492 тис. грн.

Позабалансові зобов'язання банку збільшились на 611 288 тис. грн. і склали 667 915 тис. грн. Залишок за кредитами, наданими фізичним особам (без зменшення на суму фактично сформованих резервів) з початку року збільшився вдвічі, або на 1 393 080 тис. грн., а його обсяг склав 2 696 331 тис. грн. Залишок кредитів, наданих суб'єктам господарювання та органам державної влади (без зменшення на суму фактично сформованих резервів) збільшився в 2,5 рази, або на 1 065 845 тис. грн. і досягнув 1 760 404 тис. грн. В структурі чистих активів значно зросла частка кредитів, наданих клієнтам (з урахуванням зменшення на суму сформованих резервів), а саме: кредитів, наданих фізичним особам - в 1,7 рази та становила 22,8 %, кредитів, наданих юридичним особам - в 3,4 разу і становила 12,7 %. Для забезпечення надійності та стабільності, а також диверсифікації активів з метою зниження ризиків банк продовжував розміщувати кошти в боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України та емітовані Національним банком України. Їх обсяг на кінець 2006 року становив 1 893 438 тис. грн. За 2006 рік відбулось зменшення частки коштів на кореспондентському рахунку в Національному банку України - на 5,9 в.п., а його обсягу - на 453 223 тис. грн. та залишку готівки - відповідно на 1,9 в.п. та 64 136 тис. грн.

Обсяг операційного доходу банку порівняно з 2005 роком зріс на 44,7 %, або на 319 348 тис. грн. і становив 1 033 014 тис. грн. Його структура змінилась у бік збільшення частки чистого процентного доходу, яка склала 57,3 %. Обсяг чистого процентного доходу банку зріс на 82,4 % і становив 592 275 тис. грн. Чистий комісійний дохід досягнув 322 140 тис. грн., торговельний дохід - 45 711 тис. грн., інший дохід - 72 888 тис. грн. Накладні витрати банку склали 799 453 тис. грн.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6