Мероприятия по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц
на торгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на формирование сезонных запасов товаров);- на временные нужды (для выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет и др.) Положение ЦБ РФ 27.07. 2001 № 144-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» - СПС Гарант, 30.04. 2010..Для оценки риска сделки банку важно также иметь представление о таких характеристиках ссуды, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного счета в данном или в другом банке, ссудной задолженности). Полнота освещения указанных пунктов в кредитной заявке зависит как от объема и срока ссуды, так и от степени информированности банка о клиентеБоброва О.В. Правовые основы государственного регулирования банковского кредитования - Саратов, 2006,с. 11. . В отличие от кредитной заявки заявление на получение ссуды оформляется клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.Заявление - это юридический документ, содержащий просьбу клиента предоставить ему кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. Заявление подшивается в документы дня Банковское дело /Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Академия, 2004, с. 84..2) Вслед за подготовительным этапом наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента - заемщика (кредитное дело). К документам, составляемым банком, относятся: - заключение на кредитную заявку клиента;- ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе погашение ссуды и уплаты процентов;- кредитное дело клиента Банки и банковское дело /Под ред. И.Т.Балабанова - СПБ: Питер, 2003, с. 135..К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор. Особое место среди кредитных документов принадлежит кредитному договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом. Как правовой документ кредитный договор должен соответствовать весьма жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Именно поэтому оправданно существование типовых форм кредитных договоров применительно к различным видам кредитов. В выработке наиболее приемлемых структур кредитного договора и формулировок всех его пунктов активное участие должны принимать юристы. Их участие необходимо также при внесении изменений или дополнений в договор Банковское дело /Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Академия, 2004, с. 91..Основываясь на типовой форме, банки обычно разрабатывают собственные варианты кредитных договоров. Их может быть несколько, причем основное их отличие друг от друга сводится, как правило, к тому или иному механизму обеспечения погашения кредита:- договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий;- договор, предусматривающий передачу заемщиком залога;- договор, предусматривающий страхование ссуды за счет заемщика в страховом обществе;- договор, комбинирующий все или часть предыдущих условий.Договоры подобного рода обычно относятся к коммерческой тайне банка.Порядок предоставления и погашения ссуды. Раскрывается конкретный механизм выдачи и погашения ссуды с указанием предельного срока.Способы гарантии возврата кредита - залог, гарантия, поручительства, страхование.Условия кредитования. Указывается, каких уровней кредитоспособности должен придерживаться заемщик: процентные ставки и комиссионное вознаграждение; обязательства сторон; санкции при невыполнении условий договора; порядок разрешения споров; срок действия договора; юридические адреса сторон; подписи сторон.К кредитной документации относятся также договоры о залоге, гарантийные письма, страховые полисы.Законом «О банках и банковской деятельности» и Гражданским кодексом предусматривается, что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться такими формами обеспечения, как залог, гарантия, поручительство, и другими способами, предусмотренными законами или договором. Виды обеспечения, которые могут приниматься в расчет кредитором при принятии решения о выдаче долгосрочного кредита, показаны на Рисунке 1.Рисунок 1. Виды обеспечения кредитаСодержание договора о залоге дифференцируется по видам залога: заклад, залог товарно-материальных ценностей без права их расходования; залог товаров в обороте или переработке Банковская система и проблемы кредитования экономики// Мировая экономика и международные отношения. - 2005. - №10 - С.7..Гарантийные письма и страховые полисы также должны соответствовать определенным требованиям правового и экономического характера. В правовом аспекте они должны четко определять отношения сторон, что позволяет защитить их интересы. В этой связи положительно должна быть оценена практика заключения трехсторонних договоров поручительства и договоров страхования. Включение банка в число участников таких договоров повышает их эффективность, поскольку не позволяет изменять условия взаимоотношений заемщика и поручителя (гаранта, страховщика) без ведома банка. Важное значение имеет правильное оформление гарантийных писем, договоров страхования или поручительства (наличие печати, указание должностного положения лиц, подписавших документы, подписи этих лиц и т.д.). При использовании банковских гарантий необходимо заключение соответствующих межбанковских договоров (соглашений).Основываясь на общепринятой документации, предоставляемой клиентом для получения кредита, каждый банк сам определяет для заемщика пакет документов, наиболее отвечающий требованиям банка. 3) На третьем этапе - этапе использования кредита осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Юстицинформ, 2008, с. 232..Таким образом, предоставление денежных средств по кредитному договору осуществляется в рамках кредитной деятельности банка. Кредитная деятельность, выступая разновидностью банковской деятельности, является также структурным элементом последней, через содержание которой только и возможно уяснить сущность кредитной деятельности. При этом необходимо отметить, что стандартное отношение к процедуре принятия решений по предоставлению кредита в изменившихся условиях малоэффективно. Действительно, основой минимизации кредитных рисков сегодня являются залоговая составляющая выдаваемых кредитов, и прогноз на наличие будущих финансовых поступлений предприятий за счет сбыта производимой продукции (товаров, услуг). Это находит отражение и в позиции Банка России, и в методиках оценки рисков, применяемых в банковской среде. Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах).1.3 Понятие кредитоспособности клиентов и методы ее оценки В условиях становления и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь точное представление о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой цели банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности. Однако необходимо определить, что включает это понятие в контексте рыночной экономики.В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность трактуется как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) Банковское дело /Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Академия, 2004, с. 324.. Такого же мнения придерживается, и А.Д. Шеремет Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа. М.:Инфра-М, 2002, с 155..Приведенное определение, по мнению М.Ю. Катвицкой, не совсем корректно, так как в них не разграничиваются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Последняя как раз и подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательствам, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. - «Деловой двор», 2009, с. 39..Платежеспособность - возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент. Кредитоспособность - прогноз такой способности на будущее.И еще одно существенное различие. Организация погашает свои обычные обязательства (кроме задолженности по кредитам), как правило, за счет выручки от реализации продукции (работ, услуг).Возврат кредита может проводиться как из собственных средств заемщика, так и за счет средств, поступивших от реализации банком обеспечения, переданного в залог, средств гаранта или поручителя, страховых возмещений. Кредитоспособность определяется не только тем, насколько ликвидны активы организации, направляемые на погашение обязательств, но и множеством других факторов, не зависящих напрямую от хозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и др.) и не всегда поддающихся количественному измерению.При толковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило, учитывается комплекс определенных факторов, в том числе:- дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;- его деловая репутация;- наличие обеспечения;- способность заемщика получать доход - генерировать денежные потоки.Для оценки кредитоспособности заемщика в банках проводят анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента. При этом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, по которым производят оценку финансового состояния потенциального заемщика. Система таких показателей должна отвечать двум основным критериям:1) рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные (значимые) особенности деятельности предприятия;2) эти коэффициенты должны в возможно меньшей степени дублировать друг друга.Рекомендуется использовать девять коэффициентов, характеризующих финансовое состояние предприятия, объединенных в четыре группы: достаточность собственных ресурсов, ликвидность активов, рентабельность производства, оборачиваемость средств Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа. М.:Инфра-М, 2002, с. 159-162..1) Коэффициенты, характеризующие достаточность собственных ресурсов:- коэффициент обеспеченности собственными средствами (К1) - характеризует наличие собственных оборотных средств у заемщика, необходимых для его финансовой устойчивости. Коэффициент рассчитывается как отношение разности между источниками собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов и стоимости оборотных средств предприятия.- коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент финансового рычага) (К2) - позволяет оценить степень обеспеченности заемщика собственным капиталом и его относительную зависимость от привлеченных средств. Коэффициент рассчитывается как отношение общей кредиторской задолженности к источникам собственных средств.- коэффициент доли дебиторской задолженности (К3) показывает, какую часть ликвидных активов составляет дебиторская задолженность. Он рассчитывается как отношение суммы дебиторской задолженности и отгруженных товаров к денежным средствам, расчетам и прочим активам. Данный коэффициент весьма актуален для российской действительности, так как при возможных задержках платежей со стороны дебиторов ликвидность этой части активов уменьшается пропорционально доле дебиторской задолженности.2) Коэффициенты, характеризующие ликвидность активов:- коэффициент текущей ликвидности (покрытия) (К4) дает возможность установить достаточность ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств и может использоваться для оценки допустимых объемов кредитования данного заемщика. Он рассчитывается как отношение оборотных средств к срочным обязательствам (краткосрочным банковским кредитам, краткосрочным займам и кредиторской задолженности).- коэффициент срочной ликвидности (К5) предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из оборота денежные средства и погасить краткосрочные долговые обязательства. Он рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к срочным обязательствам Банковское дело /Под ред. В.А.Гудашева, В.В Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2008, с. 30-33..3) Коэффициенты, характеризующие рентабельность:- коэффициент рентабельности продаж (К6) отражает эффективность хозяйственной деятельности заемщика и рассчитывается как отношение балансовой прибыли к выручке от реализации за вычетом налогов.- коэффициент рентабельности производственных фондов (К7) отражает относительную эффективность их использования и рассчитывается как отношение балансовой прибыли к средней за отчетный период стоимости основных средств и материальных активов. Снижение значения данного коэффициента может свидетельствовать об ухудшении структуры основных средств, о затоваривании готовой продукции и т.д.4) Коэффициенты, характеризующие оборачиваемость средств:- коэффициент оборачиваемости оборотных средств (К8) характеризует эффективность использования оборотных активов и рассчитывается как отношение выручки от реализации продукции за вычетом налогов к средней за отчетный период стоимости оборотных средств.- коэффициент оборачиваемости запасов (К9) показывает скорость, с которой запасы переходят в разряд дебиторской задолженности и рассчитывается как отношение затрат к средней за отчетный период стоимости запасов и затрат. Как правило, чем выше оборачиваемость запасов, тем эффективнее ими управляютБанковское дело /Под ред. В.А.Гудашева, В.В Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2008, с. 33-35..Итак, кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитываться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщикаЕндовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.: Академия, 2005, с. 257..Поэтому стратегия банка в области кредитования заключается в совокупности определенных действий менеджмента в целях эффективного и оптимального управления процессом кредитования в условиях изменяющейся среды функционирования банка и заемщика.Тактика при этом, в том числе и методы оценки кредитоспособности заемщика состоит в применении определенного набора способов и приемов достижения поставленной цели.Стратегия и тактика банков в области кредитования реализуется через положения их кредитной политики, которая закрепляется в:- положении о кредитной политике банка;- регламенте (положении) о предоставлении кредитов;- методике по применению регламента о предоставлении кредита.В документах, определяющих кредитную политику банка, отражаются:1) цели, исходя из которых формируется структура кредитного портфеля банка (размеры кредита, его качество, сроки погашения и т.д.);2) политика банка в области установления процентных ставок, комиссий по кредитам, условий их погашения;3) правила приема, оценки и реализации обеспечения по кредиту;4) размер максимального лимита по кредиту, т.е. уровень соотношения величины всех кредитов банка и активов банка;5) вопросы диагностики, анализа и управления проблемными кредитами;6) описание приоритетных направлений в области кредитования региона, отрасли, сектора экономики;7) описание стандартов и методов, с помощью которых определяется качество кредитов;8) полномочия руководства банка, председателя кредитного комитета, кредитного инспектора и т.п. в области кредитования;9) система организации и обязанности кредитных подразделений банка;10) пакет необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке, и перечень документов для обязательного хранения в кредитном деле;11) проблемы обеспечения адекватного контроля кредитного риска.Методы реализации положений кредитной политики закреплены в документах, регламентирующих работу по выдаче кредитов и контроль за обязательствами заемщика перед банком по выданным финансовым средствам. Таким образом, методики анализа кредитоспособности заемщика являются отдельной частью регламентов по предоставлению кредитов или самостоятельными документами - инструкциями, определяющими порядок анализа кредитоспособности. 2. Исследование организации деятельности Красноярского отделения Поволжского банка ОАО Сбербанк России по сокращению задолженности по просроченным кредитам юридических лиц2.1 Характеристика коммерческого банкаКрасноярское отделение № 4254 Сбербанка России осуществляет свою деятельность на территории городского округа Самара как отделение Поволжского банка ОАО Сбербанк России. Реорганизация Сбербанка в акционерный коммерческий банк открыло новую страницу его истории и стало важнейшим событием в жизни Сбербанка России последнего десятилетия. Акционирование открыло перед Сбербанком возможность осуществления широкого круга банковских операций и дальнейшего развития как универсальной коммерческой структуры. События последних лет показали правильность сделанного выбора, Сбербанк России и его крупнейшее территориальное подразделение - Поволжский банк СБ РФ - выдержали суровый экзамен финансового кризиса 2008-2009 годов и сегодня с оптимизмом смотрят в будущее.Диаграмма 1Структура акционеров ОАО «Сбербанк России» Сбербанк России является открытым акционерным обществом, главным акционером которого является Банк России (60,25% акций).Сочетание государственного и частного капитала в структуре акционерного капитала Сбербанка позволяет достичь баланса между устойчивостью и стремлением к повышению эффективности.Устав Сбербанка России, Кодекс корпоративного управления и дивидендная политика представлены в Приложении 1. Согласно Уставу Сбербанка России высшим органом управления акционерного коммерческого банка является общее собрание акционеров. Органы управления Сбербанка России представлены на Рисунке 2. Рисунок 2. Органы управления ОАО Сбербанк России Филиальная сеть Сбербанка состоит из 18 территориальных банков и более 20 тыс. отделений, дополнительных офисов и других внутренних структурных подразделений, а также около 21 тыс. банкоматов.- 300 млн. счетов физических лиц в стране с населением 142 млн. человек;- по размеру активов (25,9%);- на рынке кредитования физических лиц (32,5%);- на рынке кредитования юридических лиц (32,5%);- на рынке вкладов физических лиц (49,8%);- на рынке привлечения средств юридических лиц (17,6%) [34].Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Банковская система России по состоянию на 1 ноября 2009 г. состояла из 1 018 банков.Активы банковской системы России по состоянию на 1 ноября 2009 г. составляли 27 999 млрд. руб.Диаграмма 2Активы Сбербанка в банковской системе РоссииАктивы Сбербанка составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. Диаграмма 3Положение ОАО Сбербанка в банковской системе РоссииРеализация товаров и услуг - важнейший этап деятельности любого предприятия, работающего в условиях рынка. Банковское дело как вид предпринимательской деятельности не составляет исключения. Целью политики руководства Сбербанка и работы всех его служб является привлечение клиентуры, расширение сферы услуг, завоевание рынка и, в конечном счете, - увеличение получаемой прибыли. Одним из таких направлений является расчеты с помощью пластиковых карт. Сбербанк занимает первое место по количеству банковских карт в обращении на территории России. Диаграмма 4Доля Сбербанка на рынке банковских услуг По состоянию на 01.07.09 общий объем эмиссии банка около 34 млн. карт, что составляет чуть менее 30% от общего объема банковских карт в России (по данным ЦБ РФ на 01.07.09 общий объем эмиссии банковских карт в России составил более 123 млн.).Однако по эмиссии кредитных карточек ОАО Сбербанк значительно уступает «Русскому стандарту».Большая часть всех эмитированных Сбербанком карт дебетовые. Доля кредитных карт, выпуск которых Сбербанк начал весной 2008 года, на 1 июля составляла 0,6% (или 213,6 тыс. карт).Первоначально Сбербанк только до конца 2008 года планировал выпустить 300 тыс. карт. Однако из-за начавшегося кризиса выполнить план не удалось (объем эмиссии кредиток на конец 2008 года составил 111 тыс. карт). С учетом такого результата план по выпуску кредитных карт на 2009 год был пересмотрен. К концу 2009 года объем эмиссии кредиток должен был составить 500 тыс. карт, говорилось в ответе Сбербанка на официальный запрос «Ъ», сделанный в начале года.В результате реорганизации Сбербанка России путем укрупнения в 2001 году на карте Самарской области появился Поволжский банк, объединивший в своем составе банки семи областей. Поволжский банк является территориальным банком Сбербанка России. Поволжский банк - Филиал Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества). Поволжский банк Сбербанка России сегодня - крупнейший, динамично развивающийся банк региона. Филиальная сеть банка представлена широко разветвленной структурой, что позволяет сделать его услуги доступными практически для каждого жителя. Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 3 октября 2002 года.Поволжский банк, действующий с января 2001 года, функционирует на территории Самарской, Астраханской, Волгоградской, Оренбургской, Пензенской, Саратовской и Ульяновской областей.По величине филиальной сети (2934 учреждений) Поволжский банк считается самым крупным среди всех территориальных банков Сбербанка России. 2 февраля 2009 года была осуществлена реорганизация Поволжского банка Сбербанка России, что позволило повысить управляемость структурных подразделений Поволжского банка. Характеризуя работу финансово-кредитного учреждения в 2009 году, можно отметить, что банк выполнил все основные плановые показатели, активно работал на всех финансовых рынках и сохранил в регионе лидирующие позиции. Например, на рынке кредитования юридических лиц Поволжский банк увеличили свою долю до 31%, кредитный портфель вырос более чем на 49 млрд. рублей и составил на конец года порядка 183 млрд. рублей. При этом кроме краткосрочного кредитования быстрыми темпами развивалось инвестиционное кредитование (рост за год на 34%), финансирование строительных проектов (двукратное увеличение этого портфеля). Значительные темпы демонстрировало кредитование частных клиентов. За год портфель кредитов гражданам вырос на 30% (в Самарской области на 36%), его объем составил более 106 млрд. рублей, причем на долю ипотечных кредитов приходится 36 %. Безусловно, события в экономике конца 2008 года значительно снизили кредитную активность юридических лиц и частных клиентов банка. Тем не менее, банк не останавливал выдачу кредитов: за четвертый квартал кредитный портфель по юрлицам вырос на 4 млрд. рублей, по частным заемщикам сохранился в тех же объемах. При явлениях нестабильности в экономике любой банк беспокоится за качество своего кредитного портфеля. Однако по этому показателю портфель Поволжского банка не претерпел значительных изменений. Доля просроченных кредитов остается на достаточно низком уровне - у юридических лиц 1,8%, у частных клиентов 1,4%.Привлечение денежных ресурсов было и остается для банка приоритетной задачей. На этом рынке банк в минувшем году сохранил свои позиции, причем в сегменте средств физических лиц доля банка даже увеличилась. Темпы роста объемов привлечения вкладов сложились выше 18%, объем остатков на конец года составил 225 млрд. рублей.В октябре банк зафиксировал отток ресурсов, но в ноябре ситуация стабилизировалось, а в декабре во вклады населения уже удалось привлечь более 12 млрд. рублей.Чистая прибыль по итогам года в Поволжском банке составила свыше 8 млрд. рублей.Красноярское отделение Поволжского банка является территориальным отделением банка ОАО Сбербанк России, действует в соответствии с законодательством РФ, Уставом Сбербанка России, в соответствии с Кодексом корпоративного управления и дивидендной политикой ОАО Сбербанк России. Филиалы и операционные кассы отделения расположены в Красноярском, Волжском, Кошкинском, Елховском районах (Приложение 2). Красноярское отделение Сбербанка действует на основании генеральной лицензии Сбербанка России №1481 на право совершения банковских операций и сделок в РФ и за ее пределами. Отделение сберегательного банка № 4254 не является юридическим лицом, и осуществляет свою деятельность в пределах прав, оговоренных в доверенности территориального отделения - Поволжского банка Сбербанка России.Организационная структура отделения банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
