|
|
|
Мероприятия по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лицМероприятия по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лицАдминистрация городского округа Самара Муниципальное образовательное учреждение высшего профессионального образования Самарская академия государственного и муниципального управления Экономический факультет Кафедра «Финансы и кредит» Специальность 080105.65 «Финансы и кредит» ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА Мероприятия по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц Самара 2010 Содержание Введение 1. Теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками 1.1 Основные понятия и сущность процесса кредитования 1.2 Порядок кредитования юридических лиц коммерческими банками 1.3 Понятие кредитоспособности клиентов и методы ее оценки 2. Исследование организации деятельности Красноярского отделения Поволжского банка ОАО Сбербанк России по сокращению задолженности по просроченным кредитам юридических лиц 2.1 Характеристика коммерческого банка 2.2 Процесс организации кредитования юридических лиц в банке 2.3 Анализ и оценка состояния просроченной задолженности юридических лиц 3. Совершенствование процесса кредитования для сокращения просроченной задолженности юридических лиц в Красноярском отделении Поволжского банка ОАО Сбербанк России 3.1 Причины возникновения и современное состояние просроченной задолженности по кредитам в коммерческих банках 3.2 Разработка мероприятий по сокращению просроченной задолженности юридических лиц и оценка ожидаемой эффективности от их внедрения Заключение Библиографический список ВведениеАктуальность исследования. В условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.В настоящее время Развитие банковского сектора происходит на фоне позитивных изменений макроэкономической ситуации в экономике страны и заметной стабилизации ситуации на финансовых рынках. Вместе с тем утверждать, что банковская система в целом и ее отдельные кредитные организации окончательно преодолели последствия кризиса и что их дальнейшее развитие не сопряжено с возможными финансовыми потрясениями, было бы преждевременно. Сохраняют свое значение факторы, способные существенным образом повлиять на состояние и банковской системы в целом и конкретного коммерческого банка в частности Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. - М.: Юстицинформ, 2009, с. 7. В последнее время, в связи со значительным ростом потребительского кредитования и несовершенством оценки кредитоспособности заемщика (скоринга), банки, благодаря большому количеству выданных кредитов как юридическим, так и физическим лицам, во многом увеличили свои активы. Но в противовес этой положительной стороне кредитования существует и отрицательная - банки все чаще сталкиваются с проблемами несвоевременного погашения задолженности или невозвратом кредитов.Снижение ликвидности банковской системы и рост неплатежей по кредитам привели к замедлению кредитования, что замыкает порочный круг развития и нарастания кризисаЗинкевич В.А. Инструментарий для управления кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов //Управление рисками. - 2009. -№ 4, с. 58.. Спецификой банков является осуществление деятельности по размещению средств преимущественно за счет привлеченных ресурсов. Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству. Все вышесказанное определило актуальность темы выпускной квалификационной работы «Мероприятия по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц на примере Красноярского отделения Поволжского Банка ОАО Сбербанк России».Цель исследования - разработка мероприятий по сокращению просроченной задолженности юридических лиц коммерческого банка.Задачи исследования:1. Исследовать теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками, для этого:- выявить основные понятия и сущность процесса кредитования;- изучить порядок кредитования юридических лиц коммерческими банками;- проанализировать методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка.2. Провести исследование организации деятельности Красноярского отделения Поволжского банка ОАО Сбербанк России по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц.3. Разработать мероприятия по совершенствованию процесса кредитования юридических лиц для сокращения просроченной задолженности по кредитам в Красноярском отделении Поволжского банка ОАО Сбербанк России.Объект исследования - организация деятельности кредитования юридических лиц в коммерческом банке.Предмет исследования - просроченная задолженность по кредитам юридических лиц.Базой исследования является Красноярское отделение № 4254 ОАО Сбербанк России.Информационной базой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов в области банковского дела, кредитных и финансовых отношений (И.О. Арендс, М.М. Агаркова, Д.Г. Алексеевой, Н.Г. Антонова, Н.Н. Арефьевой, И.Т. Балабанова, И. Балабуева, Н.В. Бандуриной, А.В. Белякова, А.А. Богданова, И.В. Бочаровой, П.И.Вахрина, В.В. Витрянского, И.В. Вишнякова, Д.А. Ендовицкого, Л.Г. Ефимовой, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, С.В. Замкового, В.А. Зинкевича, М.Ю. Катвицкой, О.И. Лаврушина, И. Д. Мамоновой, И.С. Мустафина, А.С. Нешитого, Л.А. Новоселовой, Д.С. Пастушенко, С. Селянина, О.Г. Семенюты, С.К. Соломина, А.М. Тавасиева, Г.А. Тосунян, М.М. Ямпольского и др.), а также статистические и финансовые материалы ОАО Сбербанк России и его Красноярского отделения № 4254.Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений.Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цель и задачи выпускной квалификационной работы, определены предмет и объект исследования.В первой главе рассмотрены теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками, выявлены основные понятия и сущность процесса кредитования, а также исследованы методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка.Во второй главе выпускной квалификационной работы проведено исследование организации деятельности Красноярского отделения Поволжского банка ОАО Сбербанк России, для этого дана характеристика коммерческого банка и оценено состояние просроченной задолженности по кредитам юридических лиц.В третьей главе выпускной квалификационной работы на основе анализа организации кредитования юридических лиц в Красноярском отделении № 4254 Поволжского банка Сбербанка России разработаны мероприятия по сокращению просроченной задолженности юридических лиц и проведена оценка ожидаемой эффективности от внедрения этих мероприятий. 1. Теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками1.1 Основные понятия и сущность процесса кредитованияИзобретение кредита, как и собственно денег, является гениальным открытием человечества. В системе экономических отношений кредит занимает особое положение как самостоятельная категория.Благодаря кредиту экономика в целом, а также отдельные юридические и физические лица имеют прекрасную возможность удовлетворять свои хозяйственные и личные потребности, преодолевая ограниченность финансовых ресурсов. Кредитные отношения позволяют организации за счет дополнительных средств расширить производство, увеличить свои ресурсы, а также ускорить достижение различных коммерческих целей. В целом же кредит может способствовать укреплению экономического потенциала общества.Оценить все аспекты и результаты вовлечения в оборот хозяйствующего субъекта кредитных ресурсов, а также возможности изменения вследствие этого его финансового состояния можно только на основе полученных после соответствующей обработки результатов финансового анализа.Современный кредитный рынок представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления кредитных институтов к потребностям различных субъектов рыночной экономики. Он является частью рынка финансовых услуг.Его можно определить как совокупность оказываемых кредитными организациями (банками и небанковскими кредитными организациями), имеющими лицензию Банка России на осуществление банковских операций, социально-экономических отношений по организации денежного обращения, по привлечению средств граждан и юридических лиц и размещению этих средств в приоритетных отраслях экономики путем осуществления банковских операций как исключительного вида деятельности Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. - «Деловой двор», 2009, с. 4.Кредит (лат. creditum) - это предоставление товаров или денег в долг на определенных условиях. Эти условия предполагают, что дебитор (должник) возвращает кредитору (заимодавцу) эквивалент суммы долга плюс процент, составляющий доход кредитора. Таким образом, по своей экономической природе кредит, «используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота» Витрянский В.В. Договор займа: положения и отдельные виды договора. М. Академия, 2004,с. 17..Банковский кредит выступает необходимым условием формирования и развития рыночных отношений, потребность в котором обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.Экономическая составляющая банковского кредита заключается в стоимостном выражении, которое должно возрастать каждый раз после предоставления кредита заемщику. Для последнего значение имеет не столько его взаимосвязь с конкретным кредитором-банком, сколько стоимостная величина банковского кредита (денежная сумма), которой он может пользоваться с условием ее возврата в некотором увеличенном размере. Кроме этого для заемщика важное значение имеет возможность пользоваться суммой кредита в течение определенного продолжительного отрезка времени, достаточного для ее оборота, с отнесением стоимости как на возврат суммы кредита, так и на обеспечение дальнейшей своей самостоятельной деятельности.Поэтому, говоря о банковском кредите, имеют в виду форму движения стоимости (суммы денег) от банка к заемщику, которая всегда подлежит возврату в некотором увеличенном размере через определенный промежуток времени Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. - М.: Юстицинформ, 2009, с.5..В современной экономической литературе находит свое место определение кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Юстицинформ, 2008, с. 16; Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др./под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Академия, 2003, с. 329., которое, в свою очередь, вызывает возражение у некоторых ученых. Так, М.М. Ямпольский замечает, что подобная трактовка кредита мало что вносит в разъяснение особенностей этой категории, поскольку термин «форма движения», равно как и «ссудный фонд», сами нуждаются в объяснении Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. - 2002. - № 8, с. 31..По мнению С.К. Соломина, с экономической точки зрения любое товарно-денежное отношение, будь-то: продажа товара, оказание услуги, выполнение работы или предоставление банковского кредита, сопряжено с движением стоимости от одного субъекта к другому. Форма же определяет те рамки, в которых такое движение возможно. Так, движение стоимости от продавца товара к его покупателю и обратно посредством передачи товара с его оплатой опосредуется категорией купля-продажа, которая и выступает единственно возможной формой такого движения. Для предоставления денежной суммы в пользование с последующим ее возвратом характерна форма либо банковского кредита, либо кредита. Последний, включая и банковский кредит, предполагает возможность выступления в качестве заимодавца весьма широкого круга лиц. Что же касается термина «движение», то в рамках банковского кредита он означает передачу (перечисление) суммы денежных средств от банка к заемщику и последующий ее возврат с уплатой процентов годовых Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. - М.: Юстицинформ, 2009, с. 6-7..Учитывая тот факт, что банковское кредитование, как правило, осуществляется за счет привлеченных денежных средств, необходимо говорить о возврате определенного размера стоимости первоначальному звену в цепи ее движения, а именно собственнику денежных средств (вкладчику). Данный аспект позволяет определить экономическую сущность банка как посредника на рынке продажи «денежных сумм». Уяснение посреднической функции банка позволяет сделать вывод о том, что банк, выступая промежуточным звеном во взаимоотношениях субъектов, имеющих «лишние деньги», и субъектов, желающих их использовать, способен аккумулировать все «свободные деньги мира» с целью получения прибыли посредством размещения их среди лиц, нуждающихся в дополнительных денежных ресурсах.Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита Кузьмин В.Ф. Хозяйственное право: Учебник - М.: «Деловой двор», 2009, с. 338..Существующие подходы изучения кредита как экономического явления не могли не отразиться на немногочисленных правовых исследованиях кредита последнего десятилетия, в которых он рассматривается в большинстве своем именно через призму экономических категорий. При этом цивилисты, не всегда утруждая себя в выявлении экономической сущности кредита, все же определяют ее в двух словах Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. Б.Н. Топорнина. - М.: Юристъ, 2002, с. 172.. Так, Е.А. Суханов говорит о предоставлении кредита в экономическом смысле в тех случаях, когда «речь идет о передаче одним участником товарного оборота другому определенного имущества с условием возврата его эквивалента, и, как правило, уплаты вознаграждения» Гражданское право: Учебник. В 2 т. / Под ред. Е.А. Суханова. 2-е изд., перераб. и доп. - М., Юстицинформ, 2008, с. 204.. Необходимо отметить, что содержательные исследования изучаемой категории были сделаны именно в середине ХХ столетия. Однако и эти исследования порой основывались на положениях экономической теории о кредите. Некоторые современные правоведы лишь на анализе научных трудов экономической направленности пытаются определить правовую «начинку» кредита. Так, некоторые авторы предлагают понимать под кредитом в условиях развития рыночных отношений форму объективного отражения движения ссудного капитала, предоставляемого взаем Пастушенко Д.С. К вопросу о финансово-правовой природе банковского кредита / Актуальные проблемы банковского права в России: сборник статей международной научно-практической конференции (июнь, 2007). - Пенза, 2007, с. 44. .Кредит как экономическое отношение - это всегда риск, поскольку предполагает определенную степень доверия. Доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование. Гражданский кодекс Российской Федерации Гражданский кодекс Российской Федерации - СПС «Гарант», 30.04. 2010. определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В гл. 42 «Заем и кредит» содержится принципиальное разграничение этих понятий:- кредитором может быть банк или иная кредитная организация (заимодавцем может быть юридическое или физическое лицо);- кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором (предметом договора займа могут быть предметы или другие вещи);- заемщик обязан уплатить кредит и заплатить проценты за пользование им;- кредитный договор является двусторонним и должен быть заключен в письменной форме;- кредит выдается на определенных условиях;- заемщик обязан погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленные сроки.На основании ГК РФ (статьи 819, 820, 821) к кредитному договору установлены соответствующие требования формы, а также порядок отказа от предоставления или получения кредита.Предоставление денежных средств по кредитному договору осуществляется в рамках кредитной деятельности банка. Кредитная деятельность, выступая разновидностью банковской деятельности, является также структурным элементом последней, через содержание которой только и возможно уяснить сущность кредитной деятельности Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. - М.: Юстицинформ, 2009, с. 8.. В современной научной литературе неоднократно предпринимались попытки не только обозначить и раскрыть сущность принципов кредитования, но и выделить их целевые группы: общие и специальные, основные и дополнительные. Как правило, называют три основных принципа банковского кредитования, представляющих собой, как отмечают некоторые ученые, «основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требование объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений» Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник. - М.: Юстицинформ, 2005, с. 37.. Речь идет об условиях возвратности, платности и срочности, зафиксированных в ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности.Возвратность кредита соотносится с условием о размере кредита (предмете кредитного договора), которое, с одной стороны, определяет сумму основного долга, подлежащего выплате (возврату) кредитору на оговоренных условиях, а с другой - размер обязательства кредитора (банка) по предоставлению кредита. Обязанность возврата предоставленной суммы денежных средств отличает банковский кредит от других категорий товарно-денежных правоотношений.Платность банковского кредита находит выражение в условии о процентах за использование кредита. При определении размера процентов существенное значение имеет ставка рефинансирования Банка России, под которой понимается учетная ставка банковского процента, исходя из которой Банк России кредитует кредитные организации (коммерческие банки, небанковские кредитные организации). Ставка рефинансирования играет роль порогового значения ставки по банковским кредитам, является своего рода «точкой безубыточности», ориентиром определения кредитной политики каждого банка. Практическое значение такой ставки состоит в том, что заемщик расходы по выплате процентной ставки относит на себестоимость продукции в пределах ставки рефинансирования плюс три процента, оставшуюся же часть реально выплачиваемой ставки заемщик платит из чистой прибыли Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. - М.: Юстицинформ, 2009, с. 9..Связь между указанными условиями банковского кредитования такова, что в зависимости от размера кредита и процентной ставки определяются временные границы использования денежных средств заемщиком, при установлении которых учитывается не только интерес банка, но и финансовое состояние заемщика (чем выше доходы заемщика, тем больший размер ежемесячных финансовых обременений по погашению кредита он может на себя взять, что, в свою очередь, может максимально сократить срок кредита). В сфере так называемых потребительских кредитов зависимость всех условий кредитования проявляется наиболее ярко, поскольку возврат кредита происходит равными платежами в течение установленного кредитным договором срока Соломин С.К. Банковский кредит…, с. 10.Таким образом, несмотря на разные подходы к кредиту и кредитованию, необходимо отметить, что и в экономической и юридической науке отмечено, что в основе кредитования лежат следующие принципы: срочность; платность; возвратность; обеспеченность; в определенных случаях - целевое использование. А базовые элементы системы кредитования - субъекты кредитных отношений, объекты, ссудный капитал и принципы кредитования - неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если менеджмент банка способен обеспечить их единство. 1.2 Порядок кредитования юридических лиц коммерческими банкамиПо кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор в банковской практике называют еще договором банковской ссуды, используя термин «ссуда» как равнозначный словам «кредит» и «заем»Банковская система и проблемы кредитования экономики// Мировая экономика и международные отношения. - 2005. - №10 - С.3-7..Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования и основан на определенной процедуре в виде этапов.1) Подготовительный этап. Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу. В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка - он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. - в общем выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном отделе.Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования.На подготовительном этапе клиентом предоставляется банку определенная кредитная документация.Кредитная документация - это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды.К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся: кредитная заявка; технико-экономическое обоснование; заявление на получение ссуды; финансовый отчет; отчет о движении кассовых поступлений;- внутренние финансовые отчеты; внутренние управленческие отчеты; прогноз финансирования; налоговые декларации; бизнес-планы; срочные обязательства; договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы); сведения о заложенном имуществе.Требования к кредитной заявке достаточно просты, но определенны. В международной практике к ним относят обозначение назначения ссуды и раскрытие совокупности факторов, определяющих степень риска данной ссуды.Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно, например, так:- на производственные нужды (на приобретение и формирование производственных запасов; на приобретение и формирование производственных запасов и осуществление производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);Страницы: 1, 2 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |
||
