Планирование объемов производства фирмы на 2005 год

такой продукции не удовлетворена полностью в связи с тем, что рынок

наполнен дорогостоящей импортной продукцией, а покупательская способность

населения низкая. Характер спроса на данную продукцию постоянный, не

подвержен сезонным и циклическим колебаниям.

Фирмы-конкуренты имеют хорошо оборудованные торговые площади, широкую

рекламную компанию, ремонтные мастерские, поэтому сбыт бытовой техники у

них организован на высоком уровне, но они не производят собственной

продукции, которая подразумевает более низкие цены, поэтому конкурентная

стратегия нашей фирмы – «занять свою нишу».

Трудности входа на рынок города заключаются в нехватке средств и

отсутствии сбытовой сети.

V раздел: Стратегия маркетинга

В этом разделе описываются основные составляющие маркетинга:

ценообразование, сбыт, система продвижения товара на рынке. Цель – описать

стратегию маркетинга, которая позволит выйти на уровень продаж и прибыли,

которые указываются в финансовом плане.

В этом разделе описывается:

- подход в системе ценообразования. Предполагается система скидок.

Сравнение с существующим уровнем цен;

- организация сбыта продукции. Внутренняя служба сбыта. Каналы сбыта.

Оптовики и розничные торговые фирмы. Дается описание каналов сбыта

с указанием фирм (штатных и внештатных сотрудников), привлекаемых к

реализации продукции;

- система продвижения товаров на рынке. Примерный объем затрат.

Организация рекламы. Стимулирующие мероприятия. Паблисити;

- стратегия роста. Выход на другие сегменты рынка, дифференциация

продукции.

Наша фирма принимает стратегию рынка – «совершенствование рынка». Эта

стратегия эффективна при растущем или насыщенном рынке. Она предполагает

деятельность, направленную на расширение рынка сбыта через снижение

себестоимости и цен, предоставление дополнительных услуг, модернизацию

товара.

На местном рынке сформировалась довольно высокая цена на аналогичную

продукцию, т.к. фирмы-конкуренты продают дорогостоящую импортную продукцию,

не производя своей. Мы же планируем достигнуть более низкой цены за счет

использования материалов и комплектующих местных производителей: ТНХК, ЗАО

«Контур», ЗАО «Сибэлектромотор» и других. Также планируется установить

гибкую систему скидок: предпраздничные дни, при покупке товара на крупную

сумму, при выпуске новых более усовершенствованных моделей на выпускаемые

ранее. Учитывая вышеизложенное, цена на нашу продукцию окажется более

низкой по сравнению с существующей и доступной потребителю с невысоким

достатком.

Фирма планирует открыть сеть фирменных магазинов, с комплексом услуг

(по установке, доставке, подключению нашей продукции), также планируется

сотрудничество с оптовыми фирмами, используя при этом широкую рекламную

компанию, через средства массовой информации, телевидение, щитовую рекламу,

а также организацию презентаций и ярмарок.

В дальнейшем при расширении ассортимента продукции мы будем привлекать

большее количество потребителей, и планируем выход на региональный рынок,

т.к. в регионе также отсутствуют конкурентные фирмы производящие крупную

бытовую технику.

VI раздел: Производственная деятельность

В этом разделе следует указать потребность в помещении, оборудовании и

трудовых ресурсах, необходимых для достижения целей, описать систему

снабжения. Демонстрируется высокий уровень продуманности технологического

процесса и механизм контроля качества продукции.

Отражается следующее:

- расположение помещений, потребность в ремонте;

- схема производственного процесса;

- состав необходимого оборудования, его поставщики, условия поставок,

стоимость;

- сырье и материалы – поставщики, ориентировочные цены, норма запаса;

- наличие альтернативных источников снабжения сырьем и материалами;

- экологичность и техническая безопасность производства. Контроль

качества;

- требования в отношении трудовых ресурсов;

- возможности снижения прямых и накладных расходов;

- система обслуживания и сервиса.

Фирма планирует арендовать помещение, которое находится в Южном округе

г. Томска. Некоторые помещения требуют незначительного ремонта, в связи с

этим удалось добиться снижения арендной платы.

Производственный процесс будет заключаться от выпуска пластиковых

корпусов, до окончательной сборки агрегатов.

Сырье и материалы будут закупаться у местных производителей, норма

запаса – 2-3 недели бесперебойной работы предприятия. На случай срыва

имеется договоренность с поставщиками из соседних регионов.

Особенное внимание обращено на экологичность и качество закупаемых

сырья и материалов, а также техническая безопасность производства. Контроль

качества ведется на всех уровнях производства.

За счет того, что на предприятие принимаются только квалифицированные

рабочие, проходящие постоянную переподготовку и повышение квалификации,

планируется увеличение производительности труда, при остающемся высоком

качестве продукции и снижение прямых и накладных расходов.

При фирме будет открыт ряд мастерских по ремонту и обслуживанию

выпускаемой продукции.

VII раздел: Управление и право собственности

Данный раздел представляет особый интерес, так как средства обычно

вкладываются в людей, а не в идеи. Следует показать, что менеджеры и

персонал предприятия отличаются компетентностью и могут успешно заниматься

бизнесом.

В этом разделе указывается:

- организационно-правовая форма бизнеса. По товариществам указываются

условия создания и партнерства, по акционерным обществам – основные

пайщики и принадлежащие им доли, количество привилегированных и

обыкновенных акций. Указывается доля государственной собственности

в уставном фонде;

- для акционерных обществ: состав совета директоров, краткие

биографические справки, телефоны, степень вовлеченности в

деятельность предприятия;

- для открытых акционерных обществ: сколько акций уже выпущено,

возможность дополнительной эмиссии;

- организационная структура управления предприятием, команда

управляющих, распределение обязанностей между ними, формы и условия

оплаты труда;

- предполагаемые изменения в структуре управления в соответствии с

требованиями проекта, в том числе планируемое пополнение команды

менеджеров;

- заинтересованность местной администрации в проекте;

- консультанты, аудитора фирмы.

Организационно-правовая форма фирмы акционерное общество. Структура

управления включает в себя: генерального директора; заместителя

генерального директора по производству, в его непосредственном подчинении

находится: производственный отдел, цеха, персонал, ОТК, ОМТС; заместителя

генерального директора по экономике: ему подчиняются бухгалтерия, плановый

отдел, ОТиЗ, отдел маркетинга; заместитель генерального директора по общим

вопросам: отдел кадров, охрана, юридическая служба.

Оплата труда – сдельно-премиальная, при условии выполнения плана

производства и продаж, и соблюдения качества работы, а также внедрению

рацпредложений по экономии материала и повышению объема производства.

Фирма организует регулярное обучение персонала с целью повышения

квалификации. Также доставка сотрудников на работу и с работы, возможна

разовая оплата части путевок в дома отдыха и санатории, разовые выплаты

материальной помощи, а также возможна продажа выпускаемой продукции

сотрудникам предприятия с минимальной долей прибыли.

VIII раздел: Стратегия финансирования

Данный раздел содержит финансовые показатели, подкрепляющие всю

информацию, содержащуюся в других разделах, т.е. по сути, приводится

обоснование всего бизнес-плана. Этот раздел является ключевым с точки

зрения эффективности проекта и сроков возврата заемных средств. Четко

показываются перспективы для инвестора и «пути выхода», т.е. меры,

позволяющие инвесторам вернуть свои деньги.

Даются ответы на следующие вопросы:

- потребность в финансовых средствах. Метод расчета потребности.

Возможные источники получения средств;

- использование финансовых средств (капвложения, пополнение оборотных

средств, выплата долга, приобретение других фирм);

- долговременные финансовые стратегии (возможности изменения

организационных форм бизнеса, изменение позиций учредителей, схемы

погашения кредита);

- финансовые данные на перспективу;

- финансовые данные за прошедшие периоды (при необходимости документы

могут быть представлены в приложении);

- данные об аудиторской фирме, с которой сотрудничает предприятие.

Освоение производства подразумевает собой: аренду зданий и сооружений,

приобретение оборудования, закупку сырья и материалов, приобретение

торгового оборудования, затраты на рекламу, а также обучение персонала.

Собственных средств для освоения такого производства фирме будет

недостаточно, поэтому планируется привлечение инвестиций и банковских

кредитов с выплатой в равных долях сроком на 5-6 лет.

В качестве гарантий кредиторам выставляется, личное имущество

учредителей, приобретенное оборудование, материалы, а также готовая

продукция.

IX раздел: Риски и их учет

В бизнес-плане нужно обязательно отметить их наличие (риски), проблемы

и сложности, но не акцентировать на них все внимание. Демонстрируется

уверенность в успехе бизнеса, но вместе с тем упоминаются и сложности.

В этом разделе описываются:

- условия, угрожающие деятельности предприятия. Необходимо показать

инвесторам, что риски оценены всесторонне и объективно;

- пути преодоления рисков.

Существуют такие виды рисков как:

- задержка или срыв поставки. На этот случай у предприятия имеются

договоренности с другими фирмами-поставщиками сырья и материалов,

а также страховой запас.

- политические и экономические риски.

- снижение спроса. Для преодоления такого риска предпринимаются

следующие мероприятия, снижение цены, повышение качества,

изменение дизайна продукции, расширение ассортимента и рынка

сбыта, а также усиление рекламной компании, проведение ярмарок и

презентаций продукции.

6. ПРИЛОЖЕНИЯ К БИЗНЕС-ПЛАНУ

Приложение № 1

Анализ производственных проблем

|№ п/п|Возможные вопросы |Ответы |

| |Какова доля прямых затрат в стоимости |40% |

| |товара? | |

| |Когда фирма в последний раз анализировала |Постоянно |

| |затраты сырья и материалов на производство?| |

| |Когда в последний раз оценивались |Постоянно |

| |достоинства и недостатки развития | |

| |производственной кооперации? | |

| |Количество фирм, поставляющих большую часть|4 |

| |комплектующих | |

| |Какова степень использования |90% |

| |производственных мощностей фирм? | |

| |Сколько оборудования фирмы подлежит замене |5% |

| |на более эффективное? | |

| |Какая система контроля качества товаров |Контроль по образцам |

| |(услуг) используется? | |

| |На сколько увеличилась производительность |4% |

| |труда в прошлом году? | |

| |Какое количество готовой продукции хранится|10% |

| |в фирме 6 месяцев? | |

Вывод: Организация производственной деятельности является эффективной,

т.к. производственные мощности используются максимально, оборудование новое

и не требует замены, а величина запасов незначительна.

Приложение № 2

Анализ системы управления персоналом

|№ п/п|Возможные вопросы |Ответы |

| |Осведомлен ли персонал фирмы о ее планах? |Прекрасно |

| |Участвует ли персонал в получении части |Более 15% |

| |прибыли? | |

| |В какой мере фирма распределяет полномочия |Хорошо |

| |и устанавливает ответственность с помощью | |

| |составления рабочих инструкций? | |

| |Как определяет фирма потребность в кадрах |Хорошо |

| |на перспективу? | |

| |Сколько работников выполняют ту же работу, |20% |

| |что и 5 лет назад? | |

| |Какова процедура приема на работу? |Очень детализированная |

| |Какой процент персонала не прошел обучение |30% |

| |за последние 2 года? | |

| |Как вы оцениваете работу по урегулированию |Хорошо |

| |оплаты труда в фирме? | |

| |Каков уровень понимания юридических |Очень детальный |

| |обязательств фирмы? | |

Вывод: Организация работы с кадрами находится на высоком уровне, т.к.

работники заинтересованы в результатах деятельности фирмы, администрация

очень требовательно относится к подбору кадров и расстановке.

Приложение № 3

Финансовый анализ

|№ п/п|Возможные вопросы |Ответы |

| |Каким образом на предприятии осуществляется|Планирование |

| |управление себестоимостью продукции? | |

| |Известна ли структура себестоимости |Каждой операции |

| |продукции? | |

| |Какова динамика накладных расходов? |Снижение |

| |Какова динамика дебиторской задолженности |Снижение |

| |по структуре оборотных средств? | |

| |Какова динамика кредиторской задолженности |Снижение |

| |в оборотных средствах? | |

| |Какова величина просроченной кредиторской и|Нет |

| |дебиторской задолженности? | |

| |Налагались ли на предприятие штрафные |Нет |

| |санкции налоговой инспекции? | |

| |Есть ли у предприятия безнадежные долги? |Нет |

| |Сколько показателей используется для |10 |

| |финансового анализа? | |

| |Как меняется уровень запасов на |Постоянно |

| |предприятии? | |

| |Сколько методов используется для оценки |3 |

| |эффективности инвестиций? | |

Вывод: По результатам финансового анализа предприятия можно сказать,

что предприятие тщательно анализирует свою деятельность: планируется

себестоимость продукции, учитывается структура затрат по каждой операции,

наблюдается снижение накладных расходов, а также дебиторской и кредиторской

задолженности. Поступающие финансовые средства фирма расходует эффективно,

т.к. уровень запасов не превышает потребности, отсутствуют безнадежные

долги.

Приложение № 4

Анализ внешней среды

|№ п/п|Возможные вопросы |Ответы |

| |Рынок | |

| |Хорошо ли фирма знает свой рынок |Очень хорошо |

| |Каковы перспективы развития отрасли |Рост >5% |

| |Как изменилась доля фирмы на рынке |Увеличилась на 3% |

| |Конкуренты | |

| |Сколько у фирмы конкурентов |Много |

| |Затраты на НИОКР по сравнению с |30 |

| |конкурентами, % | |

| |Есть ли конкурентные преимущества |Очень значительные |

| |Потребители | |

| |Когда в последний раз выяснялось отношение |В этом году |

| |покупателей к товару фирмы | |

| |Следит ли фирма за социальными изменениями |Внимательно |

| |в обществе | |

| |Сбыт | |

| |Как оценивается возможность фирмы |Очень хорошая |

| |определить вероятный объем продаж | |

| |Имеются ли сезонные колебания |Нет |

| |Каковы долгосрочные колебания спроса |Нет |

| |Знает ли фирма, как большинство покупателей|Очень хорошо |

| |получают информацию о товарах | |

| |Общие тенденции | |

| |Каковы политические, экономические, |Умеренные |

| |законодательные изменения в обществе | |

Вывод: Исходя из анализа, можно сделать вывод, что фирма имеет ясные

представления о рынке сбыта. Имеющиеся основные конкуренты: «Эльдорадо»,

«Северный блок», «Академия» и др. не представляют большой значимости, т.к.

по сравнению с ними наша фирма обладает некоторыми преимуществами.

Отношение потребителей к товару постоянно изучается, сезонные колебания не

оказывают влияния на изменение спроса. Следовательно, можно сказать, что

программа внедрения товара на рынок разработана основательно.

Приложение № 5

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА С УЧАСТИЕМ ЗАРУБЕЖНОГО ПАРТНЕРА

Производство может быть начато в 2002 году и выведено на полную

мощность в 2003 году.

1. Оценка рынка:

1. Производственная мощность фирмы 10000 единиц продукции в год;

2. Цена за единицу продукции 33 рубля;

3. Внешнеторговая цена 20$ по курсу 25 рублей за 1$;

4. Экспортная квота 30%.

2. Формирование уставного капитала:

1. Вклад российского участника:

1. Земля и подготовка площадей 150000 рублей в 2000 году;

2. Здания, сооружения и инфраструктура 25000 рублей в 2000 году и

10000 рублей в 2001 году;

3. Машины и оборудование 140000 рублей в 2001 году.

2. Вклад зарубежного участника:

1. Машины, оборудование, ноу-хау - 12000$ в 2001 году.

3. Российским участником взят кредит на приобретение машин и

оборудования сроком на 5 лет под 20% годовых возврат, равными

долями начиная с 2002 года.

3. Структура затрат на производство:

1. Прямые материальные затраты 15 рублей за единицу;

2. Прямые затраты на рабочую силу 6 рублей за единицу;

3. Годовые накладные и административные расходы 50000 рублей;

4. Транспортные расходы 10 рублей за единицу;

5. Норма амортизации зданий и сооружений – 4%, оборудования – 10%.

4. Налог на прибыль 35%.

5. График реализации проекта. Подготовка производства 2000-2001 годы,

освоение производства в 2002 году 50% от производственной мощности.

Полномасштабное производство с 2003 года по 2011 год. В 2011 году

условная ликвидация предприятия.

Экономическую эффективность проекта будем определять путем

сопоставления затрат на производство и результатов деятельности фирмы.

Результатом деятельности фирмы будут доходы от реализации продукции, под

затратами будем понимать единовременные капитальные вложения и текущие

затраты на производство.

Расчет экономической эффективности проекта

1. Результаты хозяйственной деятельности это денежные поступления от

реализации продукта на внешнем рынке и на внутреннем.

Согласно исходным данным в 2002 году предприятием будет освоено 50%

производственной мощности, значит в 2002 году предприятие выпустит 5000

единиц продукции. Из них 30% пойдет на экспорт – 1500 единиц по цене 20$ за

единицу, оставшиеся 70% - 3500 единиц будут реализованы на внутреннем рынке

по цене 33 рубля за единицу. Значит, денежные поступления в 2002 году

составят:

РХД2002=1500·20·25+3500·33=865,5 тыс.рублей

2003-2011гг.: 3000·20·25+7000·33=1731 тыс.рублей

2. Определим сумму единовременных и текущих затрат.

Единовременные затраты или капитальные вложения осуществлялись в 2000-

2001 годах:

КВ2000=150+25=175 тыс.рублей

КВ2001=10+140+300=450 тыс.рублей

ИП2002=5·15+5·6+50+5·10+0,04·(25+10)+0,1·(140+12·25)=250,4 тыс.рублей

ИП2003-

2001=10·15+10·6+50+10·10+0,04·(25+10)+0,1·(140+12·25)=405,4тыс.рублей

3. Известно, что российская сторона взяла кредит на приобретение

оборудования на сумму 140 тыс.рублей сроком на 5 лет при условии

возврата равными долями, это значит, что ежегодно будет

возвращаться 28000 рублей без учета процентов.

Схема возврата кредита

|Показатели |2002 |2003 |2004 |2005 |2006 |

|1. Возврат суммы кредита, т.р.|28 |28 |28 |28 |28 |

|2. Выплата процентов, т.р. |28 |22,4 |16,8 |11,2 |5,6 |

|3. Сумма выплат, т.р. |56 |50,4 |44,8 |39,2 |33,6 |

Вывод: В целом предполагаемый инвестиционный проект является

рентабельным, максимальные затраты по проекту составляют 706,75 тыс.рублей

в 2001 году. Проект начинает окупаться с 2003 года. Таким образом, период

возврата капитала составит 3 года.

Изобразим графически полученные результаты:

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Васильева Е.П., Филиппов П.Н. Бизнес-план вашего предприятия. - Санкт-

Петербург: Норма, 1994.

2. Введение в рыночную экономику/А.Я.Лившиц, И.Н.Никулина, О.А.Груздева и

др. – М.: Высшая школа, 1994.

3. Герберт Н.Келон. Двенадцать условий успеха. Аксиомы бизнеса. – Минск:

Парадокс, 1995.

4. Липсиц И. Бизнес-план – основа успеха. – М.: Дело, 1994.

5. Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бизнес-планирование. – Новосибирск.: Экор,

1994.

-----------------------

[pic]

Страницы: 1, 2