Расширение производства хлеба

Расширение производства хлеба

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

КУРГАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра «Финансы и кредит»

Тема: Расширение объёмов производства хлеба «Железнодорожный»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Дисциплина

Инвестиции

Студент группы Э -4710

Гарматюк К.К.

Направление

(521600) Экономика

Специальность

(060800) Финансы и кредит

Руководитель канд.

экон. наук, доц. Петрова В.П.

Комиссия канд.

экон. наук, доц. Петрова В.П.

ст. преп. Шумкова А.М.

Дата защиты

Оценка

Курган 2003

СОДЕРЖАНИЕ

Экономическое окружение

3

1.Обзорный раздел (резюме)

7 2.Описание предприятия

11

3.Описание отрасли

21

4.Описание продукции

24

5.Описание рынка

30

6.Производственный план

37

7.График выполнения работ (календарный план)

42

8.Оценка риска

43

9.Финансовый план

48

Приложения

68

ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОКРУЖЕНИЕ

В настоящее время в РФ инфляция определена на уровне 14% в год. Данный

уровень планируется поддерживать и в ближайшие годы. Деятельность

хлебокомбината ОРСа НОД-3 относится к пищевой промышленности, поэтому для

успешной деятельности предприятие обязано следить не только за темпами

инфляции, но и за ростом цен на исходное сырье: мука, дрожжи, растительное

масло и т. д. В свою очередь цены на муку зависят от многих факторов. К их

числу относят, прежде всего, урожайность. Чем меньше уродилось пшеницы, тем

выше будут цены на муку. Стоимость остального сырья также подвержена

сезонности, но в меньшей степени. Рост цен на данное сырье ожидается в

пределах роста инфляции.

Сведения об инфляции

Таблица 1

|Показатели |Код |0 |2004г |2005г |2006г |

| |строки | | | | |

|А |Б |1 |2 |3 |4 |

|Темп инфляции|1 |14 |14 |14 |14 |

|в периоде (%)| | | | | |

|Индекс |2 |0 |0 |0 |0 |

|валютного | | | | | |

|курса (%) | | | | | |

|Темп роста |3 |14 |14 |14 |14 |

|цен на | | | | | |

|продукцию, | | | | | |

|основные | | | | | |

|средства, | | | | | |

|материальные | | | | | |

|и трудовые | | | | | |

|ресурсы | | | | | |

Хлебокомбинат ОРСа НОД-3 как и все экономические субъекта обязан

уплачивать определенный перечень налогов (табл. 2).

Таблица 2

Налоги, уплачиваемые хлебокомбинатом ОРСа НОД-3

|Наименование налога |Код |Процентная ставка, |Периодичность |

| |строки |(%) |уплаты |

|А |Б |1 |2 |

|Налог на прибыль |1 |24 |1 раз в квартал |

|ЕСН |2 |35,6 |ежемесячно |

|НДС |3 |10; 20 |ежемесячно |

|Налог на имущество |4 |2 |1 раз в квартал |

|Налог с продаж |5 |5 |ежемесячно |

|Подоходный налог |6 |13 |ежемесячно |

|Налог на землю |7 |2 |ежегодно |

| | | |(2 платежа) |

|Сбор на муниципальную |8 |1 |ежемесячно с объема|

|милицию и учреждения | | |продаж |

|образования | | | |

Базой для начисления налога на прибыль является непосредственно прибыль

предприятия. Хлебокомбинат ОРСа НОД-3 льгот по данному налогу не имеет. ЕСН

начисляется на размер заработной платы работника. Необходимо отметить, что

НДС на хлеб «Железнодорожный» составляет 10%, а на кондитерские изделия-

20%. Базой для начисления НДС является стоимость проданных товаров. Налог с

продаж начисляется только на кондитерские изделия. Здесь налоговой базой

является цена продукции. Подоходный налог изымается из заработной платы

работника. Ставка налога на землю определяется исходя из принадлежности

предприятия к определенной промышленной зоне: хлебокомбинат ОРСа НОД-3

относится ко второй промышленной зоне.

Таблица 3

Нормы (в днях) для расчета потребности в оборотном капитале

|Показатели |Код |Номер шага |

| |строки | |

| | |0 |2004г |2005г |2006г |

|А |Б |1 |2 |3 |4 |

|Активы |1 | | | | |

|Сырье, материалы| | | | | |

|и т.д. | | | | | |

|страховой запас,| | | | | |

|периодичность | |- |- |- |- |

|поставок | | | | | |

| | |до 15 числа |до 15 числа |до 15 числа |до 15 числа |

| | |каждого |каждого |каждого |каждого |

| | |месяца |месяца |месяца |месяца |

| | |(1 раз в |(1 раз в |(1 раз в |(1 раз в |

| | |месяц) |месяц) |месяц) |месяц) |

|Незавершенное |2 |- |- |- |- |

|производство | | | | | |

|Готовая |3 |По мере |По мере |По мере |По мере |

|продукция | |поступления |поступления |поступления |поступления |

|(периодичность | |заказа |заказа |заказа |заказа |

|отгрузки) | | | | | |

|Дебиторская |4 |- |- |- |- |

|задолженность | | | | | |

|Расчет по оплате|5 |1 раз в |1 раз в |1 раз в |1 раз в |

|труда | |месяц |месяц |месяц |месяц |

|Расчет с |6 |1 раз в |1 раз в |1 раз в |1 раз в |

|бюджетами и | |месяц (до 25|месяц (до 25|месяц (до 25|месяц (до 25|

|внебюджетными | |числа) |числа) |числа) |числа) |

|фондами | | | | | |

Хлебокомбинат ОРСа НОД-3 осуществляет продажу хлеба «Железнодорожный»

оптом и в розницу. В розницу хлеб реализуется через сеть магазинов и

киосков по продаже хлебобулочных изделий за немедленный наличный расчет.

Оптом хлеб приобретают ЧП, организации, столовые, больницы и др. Для них

предусмотрена предоплата в размере 50%, которая должна быть оплачена в

течение 7 дней со дня поступления заказа на приобретение хлеба. Вторая

часть суммы уплачивается не6посредственно в день отгрузки товара, хотя

возможно перенесение платежа на 2-3 дня (только для постоянных клиентов).

Кроме того, на предприятии формируются товарно-материальные запасы.

Запасают муку 1 сорта, а также необходимое сырье: дрожжи, соль, сахар,

растительное масло и т.д. Размер товарно-материальных запасов составляет

10% от объема производства хлеба в следующем за отчетным периоде.

Хлебокомбинат закупает сырье (муку, дрожжи и т.д.) регулярно (2 раза в

месяц) у постоянных поставщиков. При этом расчет с поставщиками происходит

немедленно. Либо деньги перечисляются на расчетный счет, либо происходит

немедленный расчет за наличные денежные средства.

2.1. РЕЗЮМЕ

Курганский Хлебокомбинат ОРСа НОД-3 является структурной единицей без

права образования юридического лица, входящим в состав ГП «Курганский отдел

рабочего снабжения Южно-Уральской железной дороги (ОРС НОД-3)» и

руководствуется Уставом ГП «Курганский отдел рабочего снабжения Южно-

Уральской железной дороги (ОРС НОД-3)». Хлебокомбинат действует на

принципах хозяйственного расчета и самофинансирования. Местоположения

предприятия: 640007, г. Курган, ул. Некрасова 9б, ИНН 4501013784.

Имущество Хлебокомбината составляют основные фонды и оборотные средства, а

также иные ценности, которые отражаются в балансовой отчетности

Хлебокомбината. Площадь, занимаемая Хлебокомбинатом, равняется 0,8277 га.

Предметом деятельности Хлебокомбината является производство хлебобулочных

и кондитерских изделий в соответствии с заявками, поступившими из торговой

сети и договорами, заключенными с разрешения начальника ГП «Курганский

отдел рабочего снабжения Южно-Уральской железной дороги (ОРС НОД-3)», с

потребителями. Снабжение предприятий общепита и торговли товарами, обменные

операции по торговле в пределах Южно-Уральской железной дороги, организация

закупа недостающих товаров, сбор с предприятий общепита торговли тары,

стеклопосуды от населения и отправка ее потребителям.

Основным показателем финансовых результатов хозяйственной деятельности

Хлебокомбината является прибыль, из которой формируются фонды.

Со времени основания значительно увеличился и штат сотрудников предприятия

- 119 человек, по сравнению с 32-мя на момент основания.

Организационная структура Хлебокомбината представлена в разделе «Описание

предприятия».

К числу трудностей, связанных с деятельностью хлебокомбината ОРСа НОД-3

относятся:

1. общий износ производственного оборудования составляет около 83%;

2. постоянный рост числа конкурентов (в основном рост в лице мини-

пекарен);

3. присутствие на рынке не легальной продукции, которая представляется

как продукция хлебокомбината ОРСа НОД-3;

4. постоянное увеличение стоимости сырья для производства продукции, а

также топлива и электроэнергии;

5. низкая рентабельность продукции хлебокомбината;

6. нестабильность законодательства в области налогообложения и ведения

бухгалтерского учета.

Также немало важным фактором, влияющим на финансовые успехи

хлебокомбината ОРСа НОД-3, является постоянное увеличение числа конкурентов

на рынке. Помимо основных Хлебокомбинат №1, Курганхлебпром, Кетовский

хлебозавод (ЧП Путин), в настоящее время только в Кургане существует 18

мини-пекарен. Такое количество конкурентов производителей хлеба (1 сорта)

значительно сужает долю хлебокомбината ОРСа НОД-3 как на городском, так и

на областном рынке.

В настоящий момент у хлебокомбината ОРСа НОД-3 практически нет проблем с

реализацией выпускаемой продукции. Предприятие является поставщиком хлеба

следующих организаций:

1. розничные покупатели (приобретающие продукцию не в ниже перечисленных

магазинах и не у ЧП);

2. частные предприниматели – 54;

3. ОАО, ЗАО (в том числе «Курганстальмост») и ООО - всего 9;

4. двух больниц – больница УВД и Ж/Д больница;

5. 5 магазинов: № 1, 4, 51, 14, 69;

6. 6 столовых: № 4, 7, 12, 14, 16, столовая Отделения Дороги;

7. пионерский лагерь им. П. Морозова;

8. база ОРСа, м.о. база;

9. В/Л (вагон - лавка): Коновалово, Шумиха, Зерновая, Шадринск

(поставки осуществляются на электропоездах пригородного сообщения).

Для реализации проекта хлебокомбинат ОРСа НОД-3 намерен приобрести новое

оборудование: печь ФТЛ-28 и тестоделительТГМ-16 на общую стоимость 1520000

руб., в т. ч. 40000 руб. на монтаж оборудования.

В качестве инвестиций будут использованы собственные средства, а именно

нераспределенная прибыль прошлых лет.

После реализации проекта были получены следующие данные:

Таблица 4

Основные показатели эффективности проекта

|№ п/п |Показатели |Значение |

|А |Б |1 |

|1. |Чистый доход, руб. |68612810 |

|2. |Чистый дисконтированный доход, руб. |30512924 |

|3. |Ставка дисконтирования % |42 |

|4. |Внутренняя норма доходности, % |3384 |

|5. |Индекс доходности затрат и инвестиций с |21,07 |

| |учётом дисконтирования | |

|6. |Индекс доходности без учёта |46,13 |

| |дисконтирования | |

|7. |Срок окупаемости, рассчитанный с учётом |68 дней |

| |дисконтирования дохода | |

|8. |Срок окупаемости, рассчитанный без учёта|48 дней |

| |дисконтирования дохода | |

Ставка дисконтирования складывается из нормы дисконта, общего индекса

инфляции и поправки на риск. В качестве нормы дисконта используется ставка

рефинансирования Центрального Банка РФ, равная 18%. Общий индекс инфляции

принимается равным 14%, поправка на риск 10%.

Таким образом, можно сделать выводы об эффективности представленного

инвестиционного проекта. Инвестиционный проект реализуется в течении 3 лет

начиная с 01.01.2004г. До начала реализации проекта необходимо произвести

капитальные вложения на приобретение нового оборудования в сумме 1520000

руб. Денежные средства, затраченные на проект в первый месяц начнут

окупаться сразу после начала производства. В первый год реализации проекта

чистая прибыль от реализации проекта составит 9348340 руб., во второй –

9953630 руб., в третий – 10793140 руб. Срок окупаемости составляет 48 дней,

срок окупаемости, рассчитанный с учётом дисконтирования показывает, за

какой период времени, дисконтированный доход от реализации проекта превысит

сумму капитальных вложений – 68 дней. Индекс доходности показывает, что на

каждый рубль вложенных инвестиций приходится 21 рубль 7 копеек чистого

дисконтированного дохода. Индекс доходности инвестиций показывает, что с

каждого вложенного рубля инвестиций предприятие получит 46 рублей 13 копеек

дохода от операционной деятельности. Поскольку данные индексы гораздо

больше 1,то можно говорить об эффективности реализуемого инвестиционного

проекта.

Так как, денежный баланс положительный, чистый дисконтированный доход

также положительный, а ставка дисконтирования в несколько раз больше

внутренней нормы доходности, проект можно считать реализуемым и

эффективным.

2.2 ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Курганский Хлебокомбинат ОРСа НОД-3 является структурной единицей без

права образования юридического лица, входящим в состав ГП «Курганский отдел

рабочего снабжения Южно-Уральской железной дороги (ОРС НОД-3)» и

руководствуется Уставом ГП «Курганский отдел рабочего снабжения Южно-

Уральской железной дороги (ОРС НОД-3)». Хлебокомбинат действует на

принципах хозяйственного расчета и самофинансирования. Местоположения

предприятия: 640007, г. Курган, ул. Некрасова 9б, ИНН 4501013784.

Имущество Хлебокомбината составляют основные фонды и оборотные средства, а

также иные ценности, которые отражаются в балансовой отчетности

Хлебокомбината. Площадь, занимаемая Хлебокомбинатом, равняется 0,8277 га.

Предметом деятельности Хлебокомбината является производство хлебобулочных

и кондитерских изделий в соответствии с заявками, поступившими из торговой

сети и договорами, заключенными с разрешения начальника ГП «Курганский

отдел рабочего снабжения Южно-Уральской железной дороги (ОРС НОД-3)», с

потребителями. Снабжение предприятий общепита и торговли товарами, обменные

операции по торговле в пределах Южно-Уральской железной дороги, организация

закупа недостающих товаров, сбор с предприятий общепита торговли тары,

стеклопосуды от населения и отправка ее потребителям.

Основным показателем финансовых результатов хозяйственной деятельности

Хлебокомбината является прибыль, из которой формируются фонды.

Курганский Хлебокомбинат ОРСа НОД-3 был основан в 1952 году. На

сегодняшний день это одно из самых крупных предприятий пищевой

промышленности в городе. Он обеспечивает своей продукцией не только

население Кургана, путейских работников Южно-Уральской железной дороги, а

также некоторые города и районы области, например города Шумиха, Шадринск,

станции Коновалово, Зерновая и другие.

Деятельность Хлебокомбината начиналась с двух печей ФТЛ-2 для выпечки

хлеба с суточной мощностью 25 тонн. В 1953 году появилась еще одна такая

печь, что увеличило мощность предприятия и объем выпускаемой продукции. Это

позволило Отделу рабочего снабжения (ОРСу) закрыть десять линейных пекарен

и использовать хлебозавод в качестве базового предприятия. В 1961г на

баланс хлебозавода были переданы оставшиеся пять хлебопекарен.

В 1982 году была произведена широкомасштабная реконструкция

Хлебокомбината. Главным ее итогом стало увеличение производственных

площадей, что позволило установить электропечь П-119 и организовать выпуск

овсяного печенья. Кроме того, на заводе было заменено все технологическое

оборудование, реконструированы печи на 24 люльки, осуществлен переход на

опочный мазут (были введены паровые котлы). На старых складских площадях

построили СБХМ (склад бестарного хранения муки) открытого типа с восемью

силосами ХЕ-120 на 240 тонн с пятнадцати тонным суточным запасом. После

преобразований комбинат существенно расширил свой ассортимент и стал

выпускать 3 наименования хлеба, 8 хлебобулочных изделий и 2 наименования

кондитерских изделий. Среднесуточная производительность в пересчете на

ржаные единицы достигла 37 тонн. Также увеличились фонд оплаты труда, темпы

роста доходов, рентабельность продукции.

В настоящее время Хлебокомбинат достиг еще более высоких результатов.

Ассортимент выпускаемой продукции значительно расширился и составляет уже

37 наименований. Здесь представлены хлеб, хлебобулочные и кондитерские

изделия, причем хлеб в общем объеме производства занимает 90,2%. А общий

объем выпускаемой продукции в 2002 году достиг 4233520 кг, что в свою

очередь равняется 31186026 руб.

Также к основным достижениям Хлебокомбината необходимо отнести и тот

факт, что уровень сбыта каждый год увеличивается. Это касается практически

всего ассортимента выпускаемой продукции. Если сравнивать объемы продаж в

предшествующие десятилетия и сейчас, то разница будет в десятки раз. Это,

как уже было сказано выше, связано, с увеличением ассортимента выпускаемой

продукции и расширением рынка сбыта. За последние годы хлебокомбинат

завоевал большую часть рынка в Кургане, а также существенную долю рынка в

области.

Основными причинами такого положения на рынках города и области являются:

1. высокое качество выпускаемой продукции;

2. высокий уровень квалификации руководителей и работников предприятия;

3. безупречная репутация на протяжении всех лет работы, как со стороны

рядовых покупателей, так и со стороны других экономических субъектов

(поставщиков, кредиторов, дебиторов и др.);

4. стабильные, невысокие цены на продукцию.

Необходимо отметить, что данные показатели и определяют преимущества

Хлебокомбината перед конкурентами.

Со времени основания значительно увеличился и штат сотрудников

предприятия - 119 человек, по сравнению с 32-мя на момент основания.

Организационная структура Хлебокомбината на сегодняшний день имеет

следующий вид.

Таблица 5

Штатное расписание Хлебокомбината ОРСа НОД-3

|Структурное подразделение |Код |Количество штатных единиц|

|предприятия |строки | |

|А |Б |1 |

|1.Административно-управленческий персонал |1 |14 |

|2.Отдел сбыта |2 |9 |

|3.Цех по выработке хлеба |3 |37 |

|4. Цех по выработке булочных изделий |4 |8 |

|5.РМС |5 |14 |

|6.Вспомогательный персонал |6 |13 |

Страницы: 1, 2, 3