Фискальная политика государства

Фискальная политика государства

СОДЕРЖАНИЕ

|1. |Введение……….…………………...….………...………..……...…... |2 |

|2. |Фискальная политика. Понятие, цели ……………………...…...…. |5 |

|3. |Прямые и косвенные финансовые методы регулирования | |

| |экономики………………………………………………...….….…… |6 |

|4. |Типы фискальной политики….…………………………………...… |7 |

|5. |Дискреционная фискальная политика…..……………...…………... |8 |

|6. |Недискреционная фискальная политика | |

| |(встроенные |11 |

| |стабилизаторы) ……………………………………………………… | |

|7. |Сочетание фискальной политики с денежной и налоговой | |

| |политикой ………………………………………………….…....…… |14 |

|8. |Проблемы при проведении фискальной политики………………... |17 |

| |Природа фискальных проблем России в переходный период... |18 |

|9. |Заключение…………………………………………………………... |25 |

|10. |Список используемой литературы……………………………..…... |26 |

1. ВВЕДЕНИЕ

Бюджет играет важную роль в жизни каждого государства. Он

является статьей доходов и расходов государства, оказывающей влияние на

благосостояние каждого.

Как известно, бюджет на всех его уровнях играет огромную роль в

развитии и процветании государства, продвижении научно-технического

прогресса (бюджетные финансирования исследований и разработок), развитии

экономики (особенно не прибыльных, но социально-значимых отраслей экономики

посредством инвестирования, дотаций и т.д.).

Полнота бюджета, как правило, прямо пропорциональна

благосостоянию граждан. Действительно, бюджетный дефицит, государственный

долг побуждает государство усилить налоговое бремя, увеличить

налогообложение, уменьшить финансирование всех секторов экономики,

сократить статью расхода на медицину, образование и т.д. С другой стороны

достаток бюджетных средств (бюджетный профицит) позволяет увеличить

финансирование как государственного, так и частного сектора экономики,

увеличить трансфертные отчисления, а так же отчисления во внебюджетные

социальные фонды.

Так же достаток бюджетных средств позволяет государству

принимать активное участие в жизни страны. Наличие бюджетных средств

позволяет государству осуществлять государственное регулирование экономики

не только в приказной форме. Достаточное количество бюджетных средств

позволяет государству задействовать непосредственно экономические рычаги

государственного регулирования.

Таким образом, бюджет, его формирование и статьи расходов

является важным разделом в экономической науки, требующим большого внимания

со стороны не только занимающих высокие посты экономистов и политиков, но и

рядовых граждан.

Траектория движения экономики зависит от устремлений и воли своих

главных действующих субъектов: государства, предприятий, граждан. Каждый из

этих субъектов способен влиять на экономическую судьбу, хотя и в разной

степени, в различных масштабах.

Самыми обширными возможностями обладает в этом смысле государство в

лице правительства в: широком смысле этого слова, то есть всех ветвей

государственной власти.

Правительство проводит определенную линию действий для реализации

избранной социально-экономической стратегии, исходящей из целевых установок

и учитывающей сложившуюся ситуацию и намечающиеся тенденции. В этом смысле

и принято говорить, что государство осуществляет, проводит выработанную им

экономическую политику.

Во многом экономическая политика государства ситуационно обусловлена в

том смысле, что она непосредственным образом диктуется унаследованным

прошлым, сложившейся в стране экономической обстановкой, ранее принятыми

решениями и обязательствами. В значительной степени политика предопределена

внутристрановой и мировой конъюнктурой - состоянием хозяйства и рынка,

уровнем экономической активности, тенденциями роста и спада, спросом и

предложением на товары и услуги.

Экономическая политика проводится государством посредством

использования находящегося в его распоряжении инструментария, совокупности

рычагов воздействия на экономические процессы и агентов хозяйственной

деятельности. Она реализуется через законы, президентские указы,

правительственные постановления и другие нормативные акты, государственные

программы, текущие оперативные постановления и решения государственных

органов.

Конкретными инструментами проведения государственной экономической

политики выступают прежде всего такие фискальные рычаги воздействия,

инструменты фискальной политики, как налоги,

государственные расходы, трансферты. С помощью фискальных инструментов

государство способно изменять величину и направленность денежных потоков в

соответствии с преследуемыми целями и намечаемыми для их осуществления

мерами.

Наряду с фискальными значительную роль играют кредитно-денежные

инструменты экономической политики, такие, как общая масса и доступность

денег, кредита, ставки ссудного процента (учетная ставка центрального

банка, норма резервирования, другие централизованно устанавливаемые

нормативы).

Государство способно использовать такие рычаги экономической политики,

как установление предельных (максимальных, минимальных) уровней цен на

определенные виды товаров, величин объемов производства и получаемых

предпринимательских доходов, а также доходов разных социальных групп,

введение запретов и ограничений на отдельные виды экономической

деятельности.

Широко используемым инструментом государственной экономической

политики в области внешней торговли и внешнеэкономических связей являются

экспортно-импортные тарифы, таможенные пошлины, квоты на ввоз и вывоз

товаров, капитала.

В зависимости от области государственного воздействия на экономические

процессы и способов, инструментов осуществления государственной

экономической политики различают разные ее виды.

Единой, общепринятой классификации видов экономической политики не

существует, разные авторы по-разному называют отдельные ее виды и по-

разному формируют общий перечень составных частей экономической политики

государства.

В укрупненном плане принято выделять фискальную (финансово-бюджетную

политику), монетарную (кредитно-денежную), внешнеэкономическую политику.

В более широком плане в государственную экономическую политику

включают такие ее части, как социальная, структурная, инвестиционная,

приватизационная, региональная, аграрная, научно-техническая, налоговая,

банковская, ценовая, антимонопольная, природоохранная (экологическая),

внешнеэкономическая политика.

2. ФИСКАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА.

ПОНЯТИЕ И ЦЕЛИ

Главными средствами перераспределения доходов и наиболее важными

орудиями государственного регулирования экономики и экономической политики

являются бюджет и налоги. Это тесно связанные категории, поэтому часто

говорят о бюджетно-налоговой политике. Часто вместо термина «бюджетно-

налоговый» используют его синоним «фискальный» (от лат. fiscus -

государственная казна и fiscalis - относящийся к казне).

Фискальная (бюджетно-налоговая) политика — это система регулирования

правительством экономики с помощью изменений государственных расходов,

налогов и состояния государственного бюджета, с целью изменения реального

объема производства и занятости, контроля над инфляцией и ускорения

экономического роста.

Налоги и государственные расходы являются основными инструментами

фискальной политики. Фискальная политика может как благотворно, так и

достаточно болезненно воздействовать на стабильность национальной

экономики.

Фискальная политика объединяет в себе такие крупные виды, формы

финансовой политики, как бюджетная, налоговая, политика доходов и расходов.

3. ПРЯМЫЕ И КОСВЕННЫЕ

ФИНАНСОВЫЕ МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ЭКОНОМИКИ

Современная фискальная политика определяет основные направления

использования финансовых ресурсов государства, методы финансирования и

главные источники пополнения казны. В зависимости от конкретно-исторических

условий в отдельных странах такая политика имеет свои особенности. Вместе с

тем используется общий набор мер. Он включает прямые и косвенные финансовые

методы регулирования экономики.

К прямым методам относятся способы бюджетного регулирования.

Средствами государственного бюджета финансируются:

- затраты на расширенное воспроизводство;

- непроизводительные расходы государства;

- развитие инфраструктуры, научных исследований и т.п.;

- проведение структурной политики;

- содержание военно-промышленного комплекса и т.п.

С помощью косвенных методов государство воздействует на финансовые

возможности производителей товаров и услуг и на размеры потребительского

спроса.

Важную роль здесь играет система налогообложения. Изменяя ставки

налогов на различные виды доходов, предоставляя налоговые льготы, снижая

необлагаемый минимум доходов и т.п., государство стремится добиться

возможно более устойчивых темпов экономического роста и избежать резких

взлетов и падений производства.

К числу важных косвенных методов, содействующих накоплению капитала,

относится политика ускоренной амортизации. По существу, государство

освобождает предпринимателей от уплаты налогов с части прибыли,

искусственно перераспределяемой в амортизационный фонд.

4. ТИПЫ

ФИСКАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ

В зависимости от характера использования прямых и косвенных финансовых

методов экономическая наука различает два типа фискальной политики

государства:

- дискреционную;

- недискреционную.

Инструменты фискальной политики используются государством, чтобы

оказать влияние на совокупный спрос и совокупное предложение, воздействуя

тем самым на общую экономическую конъюнктуру, способствовать стабилизации

экономической ситуации, проводить антициклические меры, противодействующие

чрезмерным колебаниям экономических параметров, угрожающим возникновением

кризисных явлений.

5. ДИСКРЕЦИОННАЯ

ФИСКАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА

Под дискреционной фискальной политикой понимается сознательное

манипулирование налогами и правительственными расходами с целью изменения

реального объема национального производства и занятости, контроля над

инфляцией и ускорения экономического роста.

Выделяют два вида дискреционной политики:

- стимулирующую,

- рестриктивную.

Стимулирующая бюджетно-налоговая политика (фискальная экспансия)

осуществляется в период спада, депрессии, включает повышение

государственных расходов, понижение налогов и приводит к дефициту бюджета.

В краткосрочной перспективе имеет своей целью преодоление циклического

спада экономики и предполагает увеличение госрасходов, снижение налогов или

комбинирование этих мер.

В более долгосрочной перспективе политика снижения налогов может

привести к расширению предложения факторов производства и росту

экономического потенциала.

Осуществление этих целей связано с проведением комплексной налоговой

реформы, сопровождающейся ограничительной кредитно-денежной политикой

Центрального Банка и изменением оптимизации структуры государственных

расходов.

Сдерживающая бюджетно-налоговая политика (фискальная рестрикция)

осуществляется в период бума и инфляции, включает снижение государственных

расходов, повышение налогов и приводит к избытку госбюджета.

Имеет своей целью ограничение циклического подъема экономики и

предполагает снижение госрасходов, увеличение налогов или комбинирование

этих мер.

В краткосрочной перспективе эти меры позволяют снизить инфляцию спроса

ценой роста безработицы и спада производства. В более долгом периоде

растущий налоговый клин может послужить основой для спада совокупного

предложения и развертывания механизма стагфляции (спад, или значительное

замедление экономического развития), особенно в том случае, когда

сокращение государственных расходов осуществляется пропорционально по всем

статьям бюджета и не создается приоритетов в пользу государственных

инвестиций в инфраструктуру рынка труда.

Затяжная стагфляция на фоне неэффективного управления государственными

расходами создает предпосылки для разрушения экономического потенциала, что

нередко встречается в экономиках переходного периодов, том числе и в

России.

В рамках дискреционной политики рассматриваются различные социальные

программы, государственная программа занятости, изменения налоговых ставок.

Государственная программа занятости является одной из мер в борьбе с

безработицей и стабилизации экономики. Осуществляется эта программа за счет

средств государства и местных органов власти. Например, широкое применение

в рыночной экономике в период кризиса 1929-1933 гг. нашла программа

организации общественных работ. По этой программе государство за счет

бюджетных средств организовало различные виды работ для населения по

принципу «лишь бы занять» — иногда одни копали ямы, а другие их закапывали.

Поэтому довольно часто, с точки зрения экономики, эти программы были

малоэффективны.

Главная задача этих программ состояла в том, чтобы стимулировать

совокупный спрос и снять социальное напряжение в обществе в условиях

массового роста безработицы.

Поскольку эти программы довольно расточительны, гораздо эффективнее

проводить регулярную антициклическую политику, чем бороться с

последствиями кризиса не самым эффективным способом.

Конечно, эти программы занятости могут модифицироваться. Так, для

роста занятости можно поощрять мелкие предприятия, обеспечивающие

максимальную занятость на своем производстве. Такая практика используется в

Китае.

В условиях нормального экономического развития правительство должно

иметь стратегическую и четкую программу в области занятости, чтобы

эффективно использовать ее в условиях спада, когда люди теряют работу.

Программы занятости обычно носят довольно гибкий характер. Весьма

эффективны они в том плане, что в отличие от программ общественных работ

требуют меньше затрат и могут применяться местными властями на каком-либо

локальном рынке.

Расходы на социальные программы включают в себя выплаты пенсий,

различные программы помощи малоимущим слоям населения, расходы на

образование, медицину и т. д. Эти программы позволяют стабилизировать

экономическое развитие, когда сокращаются доходы населения. Главным

недостатком всех этих программ является то, что они вводятся в условиях

спада и их тяжело отменить, когда экономика находится на подъеме.

Изменение налоговых ставок, с этой точки зрения, является более эффект

тинным инструментом в стремлении стабилизировать экономику.

Так, снижение ставок подоходного налога в условиях кратковременного

спада мoжет удержать доходы от сокращения,

предотвращая тем самым нарастание кризисов, увеличивая потребительские

расходы.

Но есть здесь и недостаток. Временное снижение налогов не всегда

приемлемо для борьбы со спадом, так как в демократическом обществе, как

правило, сложнее повысить налоги после преодоления спада, гораздо проще

бывает организовать политические настроения на борьбу с безработицей, чем

на борьбу с инфляционным разрывом и чрезмерной занятостью.

Эффективная дискреционная фискальная политика предполагает грамотную

диагностику происходящих экономических процессов, на основе которой

правительство настраивает свои рычаги: налоги и государственные расходы на

прогнозируемую хозяйственную конъюнктуру.

Однако узнать, во что выльются возникшие тенденции макроэкономики

полностью не удается. Поэтому правительство не всегда может предугадать

действительные направления развития экономики, что вынуждает его принимать

решения по настройке фискальной политики с известным запозданием.

Образуется временной лаг между необходимостью настройки экономических

рычагов фискальной политики и принятию решений правительства.

Запаздывание действия необходимых рычагов дискреционной политики

связано также с обычными административными процедурами по организации

мероприятий, обусловленных проведением новой хозяйственной политики.

Эффект от принятия новой фискальной политики обычно приходит не сразу,

потому что вложения средств в развитие производства окупаются по истечении

достаточно большого срока времени.

Отмеченные запаздывания, временные лаги между периодом возникновения

потребности в новых направлениях фискальной политики и получением

ожидаемого положительного эффекта от их применения накладываются друг на

друга. Это, безусловно, ухудшает возможности дискреционной фискальной

политики быстро настраиваться на происходящие изменения в экономике и

эффективно их корректировать.

6. НЕДИСКРЕЦИОННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА (встроенные стабилизаторы)

Второй вид фискальной политики – недискреционная, или политика

автоматических (встроенных) стабилизаторов. Ограниченные возможности

дискреционной фискальной политики адаптироваться к потребностям, вызванным

новыми хозяйственными пропорциями, делает необходимым дополнить ее иным

видом фискальной политики, способной непрерывно корректировать налоговые

поступления. Это осуществляется автоматически с помощью так называемых

встроенных стабилизаторов.

"Встроенный" (автоматический) стабилизатор - экономический механизм,

позволяющий снизить амплитуду циклических колебаний уровней занятости и

выпуска, не прибегая к частым изменениям экономической политики

правительства. В качестве таких стабилизаторов в индустриальных странах

обычно выступают прогрессивная система налогообложения, система

государственных трансфертов (в том числе страхование по безработице) и

система участия в прибылях. Встроенные стабилизаторы экономики относительно

смягчают проблему продолжительных временных лагов дискреционной фискальной

политики, так как эти механизмы "включаются" без непосредственного

вмешательства парламента.

Их суть заключается в увязке ставок налогов с величиной получаемого

дохода. Почти все налоги построены таким образом, что позволяют обеспечить

рост налоговых поступлений с увеличением чистого национального продукта.

Это касается подоходного налога на физических лиц, который имеет

прогрессивный характер; налога на прибыль; на добавленную стоимость; налога

с продаж, акцизов.

Рис. Встроенные стабилизаторы, где:

G — государственные расходы;

Т— налоговые поступления

На графике размеры государственных расходов постоянны. На самом же

деле они меняются. Но эти изменения зависят от решений парламента и

правительства, а не от роста ВНП (валового национального продукта). Поэтому

график не показывает прямой связи государственных расходов от увеличения

ЧНП. Налоговые же поступления во время подъема растут. Это происходит

потому, что увеличиваются продажи и доходы. Изъятие же части доходов

налогами сдерживает темпы экономического роста и инфляции. В результате

действующих сил, помимо усилий правительства, предотвращается перегрев

экономики из-за диспропорций во время подъема.

В этот период налоговые поступления превышают государственные расходы

(T>G). Возникает излишек— профицит государственного бюджета, который

позволяет расплатиться по долговым государственным обязательствам, взятым в

депрессивный период экономики.

График отображает и падение налоговых поступлений в период, когда ЧНП

уменьшается, т. е. падает производство, что ведет к образованию дефицита

государственного бюджета (G>T). Если бы объем налоговых поступлений

сохранился на прежнем уровне во время экономического кризиса, хозяйственная

конъюнктура для бизнеса означала бы более высокие экономические риски, что

спровоцировало дальнейшее свертывание производства. Значит, уменьшение

налоговых поступлений в этот период объективно оберегает общество от

нарастания кризиса и ослабляет падение производства.

Циклический дефицит (излишек) - дефицит (излишек) государственного

бюджета, вызванный автоматическим сокращением (увеличением) налоговых

поступлений и увеличением (сокращением) государственных трансфертов на фоне

спада (подъема) деловой активности.

Встроенные стабилизаторы не устраняют причин циклических колебаний

равновесного ВНП вокруг его потенциального уровня, а только ограничивают

размах этих колебаний.

На основании данных о циклических бюджетных дефицитах и излишках

нельзя оценивать эффективность мер фискальной политики, так как наличие

циклически несбалансированного бюджета не приближает экономику к

состоянию полной занятости ресурсов, а может иметь место при любом уровне

выпуска. Поэтому встроенные стабилизаторы экономики, как правило,

сочетаются с мерами дискреционной фискальной политики правительства,

нацеленными на обеспечение полной занятости ресурсов.

В результате возникает структурный дефицит (излишек) государственного

Страницы: 1, 2