Управление рисками в коммерческом банке

успешные результаты в условиях развивающихся, а порой противоречивых

рыночных реформ, осуществляемых в экономике России и Мордовии.

Валюта баланса банка на конец 2001 года составила 451 млн. руб., т.е.

возросла в сравнении с началом года в 2,4 раза.

Основой для этого роста стали значительное увеличение ресурсной базы банка

за счет собственных средств (капитала) банка и средств клиентов,

привлеченных на их счета в банке.

Выбрав стратегию роста, банк проводит целенаправленную работу по

постоянному наращиванию собственных средств (капитала) банка, который в

2001 году был увеличен до 67276 тыс. руб., или в 2,8 раза. За последние 5

лет этот рост составил в 10 раз.

В 2001 году был осуществлен 4 выпуск обыкновенных акций на сумму 35

млн. руб., основными покупателями которых стали крупнейшие промышленные

предприятия Мордовии. В результате чего уставный капитал банка составил

51108 тыс. руб., или увеличился в 3,2 раза.

В целях укрепления устойчивости банка и обеспечения интересов

клиентов постоянно наращивается резервный фонд банка, который на 01.01.2002

г. составил 4 млн. руб., т.е. увеличен за год в 1,8 раза.

Такое изменение собственного капитала позволило банку укрепить свою

устойчивость, значительно увеличить объемы кредитования инвестиционных

программ развития экономики Мордовии и развивать операции на валютном

рынке.

[pic]

[pic]

КЛИЕНТСКАЯ БАЗА БАНКА

Любой клиент — от крупного предприятия до частного лица — может

быстро, надежно, удобно и с высоким качеством удовлетворить с помощью АКБ

«АКТИВ БАНК» свои потребности в банковских услугах по операциям в

российской и иностранной валютах.

Банк осуществляет открытие расчетных счетов, четкое проведение по ним

расчетных операций и перевод средств через систему электронных расчетов,

прием и выдачу денежной наличности. Основой успешной работы банка являются

высокая производительность операционной системы, качественные программные

продукты, единые технологические стандарты, распространенные на филиалы и

дополнительные офисы, квалифицированный персонал.

Для обеспечения своевременных расчетов банк имеет корреспондентские

отношения в российской и иностранной валютах с Банком Москвы, АКБ «ИМПЕКС-

БАНК», Пензенским губернским банком «Тарханы», АКБ «Мордовпромстройбанк» и

АККСБ «КС Банк» (г. Саранск)», Петербургским торговым домом, Нижегородской

валютно-фондовой биржей.

Клиенты банка имеют возможность выбирать оптимальный маршрут платежа в

иностранной валюте, осуществлять переводы сроком валютирования, совпадающим

с днем приема платежного документа, как в долларах США, так и в валюте

стран Евросоюза.

Банк предоставляет квалифицированную помощь при составлении

внешнеторговых контрактов, оптимизации условий сделок с зарубежными

партнерами.

Большинство банковских услуг представляется клиентам бесплатно либо по

тарифам более низким, чем в других банках.

Кроме того, юридическим лицам предлагаются удобные и выгодные формы

размещения временно свободных денежных средств:

— в депозиты;

— в ценные бумаги, выпущенные банком: депозитные сертификаты и векселя.

Банк не только сохранил, но и значительно упрочил свои позиции на

рынке частных вкладов. Гражданам предлагаются надежные, удобные и выгодные

условия хранения их сбережений в российской и иностранной валютах.

Значительное развитие получили валютно-обменные операции, предложенные

банком населению.

Для обеспечения предоставления услуг банка по месту нахождения

клиентов в 2001 году был открыт дополнительный офис «Ичалковский» в

дополнение к имевшимся аналогичным офисам в г. Саранске, г. Ардатове, п.

Атяшево и филиалам банка в г. Саранске и п. Комсомольском.

Общий объем привлеченных средств клиентов за 2001 год увеличился в 2,4

раза, численность клиентов банка — в 1,1 раза.

Клиентами банка являются такие крупные предприятия и компании, как ОАО

«Проектно-строительная холдинговая компания «САРАНСКСТРОЙЗАКАЗ-ЧИК»,

Ардатовский светотехнический завод, ОАО «МОРДОВСПИРТ», ООО

«Мясоперерабатывающий комплекс «АТЯШЕВСКИЙ», ОАО «Саранский ДСК», ГУП РМ

«ФАРМАЦИЯ», ОАО «Мордовская ипотечная корпорация», а также многие другие

представители среднего и малого бизнеса.

Банк намерен продолжить предоставление своим клиентам все более

широкого спектра банковских услуг, повышать их качество и доступность на

взаимовыгодных условиях.

Индивидуальный подход к каждому клиенту, стремление удовлетворить его

запросы и потребности в сочетании с высоким профессионализмом персонала

банка — основные направления деятельности, обеспечивающие его успехи на

рынке финансовых услуг.

[pic]

[pic]

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА

Заслуженное банком доверие акционеров и клиентов и на основе этого

достигнутые банком результаты по увеличению ресурсной базы были

использованы банком для наиболее эффективного размещения привлеченных

средств.

По состоянию на 01.01.2002 г. для обеспечения своевременных расчетов

клиентов банк имел денежные средства и средства на счетах в банках в объеме

33,2% активов банка, а 57,3% объемов активов были направлены на

кредитование. При этом банк ориентировался на удовлетворение в

дополнительном поступлении денежных средств на производственные потребности

и инвестиционные программы, осуществляемые в экономике Республики Мордовия.

Общий объем кредитных вложений в экономику Мордовии по состоянию на

01.01.2002 г. составил 258,2 млн. руб., или увеличился по сравнению с

началом 2001 года почти в 3,7 раза.

В том числе:

— в строительство — в 33,7 раза;

— в промышленность — в 5,7 раза;

— предприятиям транспорта и связи — в 2,1 раза;

— предприятиям торговли и общественного питания — в 2,9 раза.

В развитие сельского хозяйства республики были направлены 6,5% кредитных

вложений банка.

Значительно увеличена доля среднесрочных кредитов (от 1 года до 3 лет), что

наиболее полно отвечает потребностям предприятий сферы материального

производства, позволяя им обеспечивать не только своевременное поступление

материальных ресурсов для текущей производственной деятельности, но и

осуществлять капитальные вложения на реконструкцию, техническое

перевооружение и новое строительство объектов производственной базы.

Банк продолжал активно поддерживать представителей среднего и малого

бизнеса. Объем предоставленных им кредитов возрос в 1,2 раза.

Выдача кредитов производится только после тщательного анализа финансового

положения заемщика, экономической эффективности кредитуемых проектов и под

высоколиквидное обеспечение. Предлагаемые банком условия кредитования

обеспечивают баланс интересов банка и заемщика по наиболее выгодному для

них использованию средств, выданных в кредит.

Взвешенная и выверенная кредитная политика, проводимая банком, позволила

обеспечить высокое качество кредитного портфеля.

Используя накопленные опыт и потенциал, АКБ «АКТИВ БАНК» намерен и в

дальнейшем активно участвовать на рынке банковских услуг, обеспечивать рост

своего участия в развитии экономики Республики Мордовия.

[pic]

[pic]

[pic]

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКА

Развитие банка, наращивание его потенциала являются основной

стратегической задачей, поставленной акционерами перед коллективом банка.

Банк, тесно взаимодействуя с предприятиями региона, частными

предпринимателями и гражданами республики, является проводником банковской

культуры и новой банковской технологии. Банковский сектор является

авангардом в проведении реформ в экономике России, на который возложены

задачи развития поступательного движения экономики.

Банк успешно справляется с поставленными задачами, реализуя в жизнь

решения акционеров.

Основными целями дальнейшего развития банка являются укрепление его

устойчивости, повышение качества обслуживания клиентов, аккумулирование

денежных средств и направление их в кредиты и инвестиции, укрепление

доверия вкладчиков и кредиторов банка, защиты их интересов и сохранности

средств.

Практическая реализация поставленных задач будет осуществляться в

следующих направлениях:

1. Увеличение уставного капитала банка до 135 млн. руб. (не менее 5 млн.

ЕВРО).

2. Развитие сети дополнительных офисов в Республике Мордовия в количестве 5

единиц на ближайшие 2—3 года.

3. Переход с 2004 года на международную систему стандартов бухгалтерского

учета и финансовой отчетности.

4. Дальнейшее развитие платежной системы с применением новейших технологий

обработки и передачи платежей в режиме реального времени, в т.ч. интернет-

банкинг, платежные карты, в международных системах (в т. ч. Вестерн Юнион).

5. Участие в системе гарантирования вкладов граждан.

6. Аккумулирование средств вкладчиков и направление их в реальной сектор

региона.

2.2. Анализ управления активами банка.

В активной части баланса отражается размещение средств банка. Анализ

структуры активных операций имеет большое практическое значение в

достижении разумного баланса между ликвидностью и доходностью.

В структуре активной части баланса «АКТИВ БАНКА» на долю наличности

(касса + корсчет в НБУ) приходится примерно 4-5%. Такой уровень вполне

может быть признан удовлетворительным, так как увеличение сумм на этих

счетах с целью повышения ликвидности нецелесообразно ввиду процентного

дохода по этим счетам.

К вторичным резервам банка относятся ценные бумаги, которые делятся

на:

1) ликвидные ценные бумаги, приносящие соответствующий доход, но

приобретаемые для поддержания ликвидности;

2) инвестиционные ценные бумаги, которые обеспечивают получение

относительно высокого дохода, но не могут быть в короткие сроки реализованы

для удовлетворения требований клиентов.

К сожалению, из-за неразвитости фондового рынка в Мордовии и

практически отсутствия надежных эмитентов, операции по покупке ценных бумаг

для получения прибыли в рассматриваемом отделении банка в 2000 году не

проводились. Только на начало второго квартала 2001 г. сумма активов,

инвестированных в ценные бумаги составила 62,8 тыс. р.( 5% в общей сумме

активов). В этой сфере видится перспектива получения дополнительных доходов

вследствие улучшения финансового состояния предприятий и организаций.

Табл.5. Структура активных операций АКБ «АКТИВ БАНКА».

| |1.01.00. |1.04.00. | 1.07.00. |1.10.00. |1.01.01 |1.04.01 |

|Наименован| | | | | | |

|ие | | | | | | |

|показателя | числитель | Знаменатель | | |

|1. Коэффициент |Остатки по |Остатки по | | |

|эффективности |активным счетам, |всем активным |0,39 |0,53 |

|использования |приносящим доходы|счетам | | |

|активов | | | | |

|2. Коэффициент |Задолженность по |Размер | | |

|использования |выданным кредитам|депозитов |4,87 |5,46 |

|депозитов | | | | |

|3. Коэффициент |Задолженность по |Величина всех | | |

|использования |выданным кредитам|привлеченных |1,32 |1,60 |

|привлеченных | |средств | | |

|средств | | | | |

Коэффициент эффективности использования активов показывает, что на

начало 2000 года только 39% всех активов приносили доходы, что отрицательно

сказывалось на доходности. Но, наряду с этим, невысокое значение

коэффициента свидетельствует о низком уровне риска, принимаемого банком. А

это–уверенность клиента в сохранности его средств при их низкой доходности.

В 2001 году банком была выбрана более агрессивная стратегия, о чем говорит

коэффициент использования активов, который достиг 53%. Активные операции

стали более рискованными, что обусловлено ужесточением конкуренции. Однако

с ростом уровня риска возрастает и доходность активов. В таких условиях

банку необходимо особенно тщательно контролировать высоколиквидные активы,

чтобы не стать заложником принятых на себя обязательств.

Коэффициент использования депозитов показывает, насколько эффективно

банк регулирует два встречных потока средств. В начале 2000 года на единицу

привлеченных депозитов приходилось 4,87 единиц средств, ссуженных

заемщикам. В 2001 году этот показатель достиг значения 5,46. В сложившейся

ситуации банку необходимо увеличить поток депозитов для удовлетворения

потребности в кредитах.

Задача банка– эффективно разместить привлеченные средства. Коэффициент

использования привлеченных средств свидетельствует, что в 2000 году

потребность в кредитах удовлетворялась не только за счет привлеченных

средств, но и на 32% за счет собственного капитала. В 2001 году этот

показатель достиг значения 1,60. Банку следует увеличить объем привлеченных

средств путем увеличения процентных ставок или за счет факторов неценовой

конкуренции.

3. Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке.

3.1.Секьюритизация банковских займов и других активов.

Секьюритизация банковских займов и других активов в целях формирования

новых средств - настолько простая идея, что удивляет, почему она до сих пор

не получила такого широкого применения в России.

| |Средства, |

| |полученные от |

| |продажи ценных |

| |бумаг, |

| |направляются на |

| |предоставление |

| |новых кредитов и |

| |других активов |

| |банка |

| |Дополнительные займы |

|Кредиты для |для клиентов |

|организаций и | |

|предприятий | |

| | | |Дополнительн|

|Долговые расчеты, | | |ые средства,|

|подтверждающие | | |полученные |

|получение займа |Долговые расписки от| |от продажи |

| |должников, | |ценных |

| |объединяемые в пакет| |бумаг, |

| |займов одними и теми| |возвращаются|

| |же условиями, а | |в банк |

| |также ценные бумаги,| | |

|Продажа ценных бумаг, |обеспечиваемые этими| | |

|выпущенных под |пакетами и | | |

|предоставленные |продаваемые | | |

|кредиты |инвесторам | | |

| |

|Инвесторы: финансовые учреждения и частные лица |

Рис.10. Секьюритизация банковских займов.

При секьюритизации происходит оформление части доходных активов

векселями и долговыми расписками клиентов с последующей продажей таких

ценных бумаг на открытом рынке.

По мере оплаты доходных активов поток дохода устремляется к держателям

ценных бумаг. Другими словами, банковские займы трансформируются в свободно

продаваемые на фондовом рынке ценные бумаги.

Банк со своей стороны, возвращает денежные средства, затраченные на

приобретение активов, и использует новые средства для предоставления новых

займов или для покрытия операционных расходов. В сущности, секьюритизация -

это процесс превращения неликвидных займов в ликвидные активы. Более того,

в ходе этого процесса банк может получить дополнительную прибыль в виде

комиссионных за обслуживание пакетов активов. Обычно секьюритизация

означает контроль за выплатой заемщиками своих долгов, сбор пошлин и

создание достаточного запаса средств для защиты держателей ценных бумаг,

выпущенных под эти займы. Банк, продолжая выполнять операции по любым

вложенным активам, может извлекать их из своего баланса, снижая тем самым

риск убытков в случае, если займы не оплачиваются или процентная ставка

становится ниже номинальной. Банк также может получать дополнительные

доходы от разницы между процентными ставками при секьюритизации активов и

выплатами акционерам. Активы, пакетированные в целях обеспечения выпущенных

ценных бумаг, должны быть однородны по качеству и целям и обладать

инвестиционными свойствами (такими, как высокие доходы или легкая

обращаемость на рынке), что привлекает инвесторов.

Ценные бумаги, обеспеченные займами, выгодны как для инвесторов, их

получающих, так и для финансовых учреждений, их выпускающих, но при этом

существует определенный риск. Неожиданно высокий удельный вес займов может

привести к тому, что они могут быть не выплачены, вопреки ожиданиям,

вследствие чего снизится планируемый поток прибыли, выплаты по основной

сумме капитала, а также ожидаемые доходы инвесторов.

Секьюритизация активов характеризуется риском особого рода, называемым

риском платежа. Если основная часть пакетирования займов оплачена досрочно,

то это может создать проблему для инвесторов, так как досрочные платежи

обычно происходят при падении процентных ставок и, следовательно, инвестор

будет вынужден дополнительно инвестировать эти средства на рынке с меньшими

доходами.

Секьюритизация может повысить уровень конкуренции между банками за

депозиты, так как опытные депозиторы могут обнаружить, что они могут

получить больший доход, покупая ценные бумаги, обеспеченные займами, чем

при покупке банковских депозитов. Секьюритизация позволяет многим

корпорациям обходить свои банки в получении займов и находить кредиты на

открытом рынке посредством продажи ценных бумаг, тем самым снижая рост

займов - основного источника доходов для большинства банков. Банки, однако,

могут получать непосредственную прибыль, предлагая комиссионные, кредитные

письма для усиления деятельности корпораций, продающих эти ценные бумаги на

открытом рынке, и выступая гарантом по некоторым видам выпускаемых ценных

бумаг.

3.2.Формирование фонда страхования кредитного риска.

Одним из наиболее эффективных методов защиты от кредитного риска

является изучение кредитоспособности клиента. Однако всегда существует риск

ухудшения качества кредита и как крайний случай риск невозврата кредита и

процентов по нему. С целью снижения влияния таких непредвиденных ситуаций

на стабильность функционирования банка создаются страховые резервные фонды.

Кредиты делят на пять видов по степени кредитного риска: стандартные,

под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные. По каждому из

этих видов определены размеры отчислений на создание резерва (стандартные -

2%, под контролем - 5%, субстандартные - 20%, сомнительные - 50%,

безнадежные - 100%).

Вид кредита по степени кредитного риска определяется на основе двух

критериев:класса кредитоспособности и характера кредитной истории заемщика.

Кредитная история показывает как заемщик соблюдал требования

кредитного договора, а именно: своевременно ли погашались кредиты, были ли

просрочки, пролонгации, если были, то на какой срок. По кредитной истории

ссуды делят на три группы:

-хорошая - задолженность по кредиту выплачивалась в определенные

сроки, пролонгация, если проводилась, то одноразово на срок не более 90

дней;

-слабая - просроченная задолженность по кредиту и процентам по нему

составляют не более 90 дней, или задолженность по кредиту,

пролонгированному на срок более 90 дней при своевременной уплате процентов;

-неудовлетворительная - просроченная задолженность по кредиту и

процентам по нему составляет более 90 дней или задолженность по

пролонгированному кредиту свыше 90 дней при неуплате процентов.

Вторым критерием, определяющим степень кредитного риска по ссуде,

является финансовое состояние заемщика. По этому признаку клиентов делят на

пять групп:

«А» - финансовая деятельность очень хорошая и дает возможность

погашать основную сумму кредита и проценты. Одновременно можно сделать

вывод, что финансовая деятельность и в дальнейшем будет осуществляться на

таком высоком уровне;

«Б» - финансовая деятельность хорошая и очень хорошая, однако нет

возможности поддерживать ее на таком высоком уровне;

«В» - финансовая деятельность удовлетворительная, однако наблюдается

тенденция к ухудшению;

«Г» - финансовая деятельность плохая и наблюдается ее четкая

цикличность на протяжении короткого периода времени;

«Д» - финансовая деятельность свидетельствует об убытках, и, очевидно,

ни основной долг, ни проценты уплачены не будут.

Финансовое состояние заемщика определяется рядом объективных и

субъективных факторов.

К объективным факторам относят экономические показатели развития

предприятия:

-объем реализации;

-размер прибылей и убытков;

-рентабельность;

-ликвидность;

-движение средств на счетах заемщика;

-структура и динамика кредиторской задолженности;

-себестоимость продукции.

Среди субъективных факторов, влияющих на финансовое состояние заемщика

можно выделить: профессионализм руководства, эффективность управления,

рыночная позиция заемщика, его зависимость от цикличных и структурных

изменений, наличие госзаказа и государственной поддержки, погашение

кредиторской задолженности в прошлом.

В АКБ «АКТИВ БАНКЕ» для анализа кредитоспособности заемщика используют

приведенную методику, которая основана на исчислении ряда коэффициентов.

ДЛя РАСчЕТА ОТчИСЛЕНИЙ В РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД ВОСПОЛЬЗУЕМСя ДАННЫМИ,

ПРЕДОСТАВЛЕННЫМИ АГРОФИРМОЙ «РОССИя», КОТОРОЙ БЫЛ ВЫДАН КРЕДИТ В СУММЕ 8

ТЫС. Р. СРОКОМ НА 4 МЕСяЦА.

НА ОСНОВЕ ДАННЫХ БАЛАНСА ИСчИСЛяЮТ КОЭФФИЦИЕНТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ,

КОТОРЫЕ ДЕЛяТСя НА ТРИ ГРУППЫ: ПОКАЗАТЕЛИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ; ПОКАЗАТЕЛИ

ФИНАНСОВОЙ СТАБИЛЬНОСТИ; ДРУГИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО СОСТОяНИя.

ПЕРВАя ГРУППА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОЗВОЛяЕТ ДАТЬ ОЦЕНКУ СПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

ВОВРЕМя ПОГАСИТЬ ДОЛГ, ВТОРАя ГРУППА ДАЕТ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ОБ УСТОЙчИВОСТИ

ПРЕДПРИяТИя (В КАКОЙ СТЕПЕНИ ЗАЕМЩИК ФУНКЦИОНИРУЕТ ЗА СчЕТ СОБСТВЕННЫХ

СРЕДСТВ), ТРЕТЬя ГРУППА УТОчНяЕТ И ДОПОЛНяЕТ ДАННЫЕ ПЕРВЫХ ДВУХ ГРУПП.

ТАБЛ.7. ПОКАЗАТЕЛИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ АГРОФИРМЫ «РОССИя».

| | РАСчЕТ |НОРМА |НА |НА КОНЕЦ|

|ПОКАЗАТЕЛИ | | |НАчАЛО |ГОДА |

| | | |ГОДА | |

|1.ПОКАЗАТЕЛИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ: |

|КОЭФФИЦИЕНТ ОБЩЕЙ |(А2+А3)/(П2+П3|>2,0-2,5|1,36 |1,38 |

|ЛИКВИДНОСТИ |) | | | |

|КОЭФФИЦИЕНТ ТЕКУЩЕЙ |А3/П3 |>0,7-0,8|0,54 |0,50 |

|ЛИКВИДНОСТИ | | | | |

|КОЭФФИЦИЕНТ АБСОЛЮТНОЙ | | | | |

|ликвидности |(ДС+КФВ)/П3 |>0,2-0,2|0,10 |0,04 |

| | |5 | | |

|Коэффициент покрытия | | | | |

|краткосрочных | | | | |

|обязательств собственными|(П1-А1)/П3 |>0,25 |0,56 |0,54 |

|оборотными средствами | | | | |

|2. Показатели финансового состояния |

|Коэффициент соотношения | | | | |

|привлеченных и |(П2+П3)/П1 |< 1,0 |0,12 |0,07 |

|собственных средств | | | | |

|Коэффициент финансовой | | | | |

|независимости |П1/(П2+П3) |>0,2 |8,39 |12,45 |

|Коэффициент автономии | П1/ВБ |>0,5 |0,89 |0,98 |

|3. Другие показатели финансового состояния |

|Коэффициент покрытия | | | | |

|баланса |(А2+А3)/П3 |>1,0 |2,12 |2,45 |

|Коэффициент | П1/А1 |>1,0 |1,04 |1,0 |

|инвестирования | | | | |

Условные обозначения:

А1- первый раздел актива ; П1- первый раздел пассива;

А2- второй раздел актива ; П2- второй раздел пассива;

А3- третий раздел актива ; П3- третий раздел пассива;

ДС- денежные средства; КФВ- краткосрочные фин. вложения;

ВБ- валюта баланса.

В ходе анализа проверяют не только соответствие коэффициентов

нормативам, но и изучают их динамику, то есть их рост или снижение за

определенный период.

Все коэффициенты платежеспособности не соответствуют нормативам,

кроме коэффициента покрытия. Это свидетельствует о том, что заемщик не в

состоянии быстро реализовать активы для погашения задолженности. Следует

иметь в виду, что чаще всего именно эта причина приводит заемщиков в банк.

Однако показатели финансового состояния фирмы «Россия» свидетельствуют

об устойчивом положении предприятия с четкой тенденцией к ее улучшению.

Дальнейшие коэффициенты соответствуют норме.. Кроме того за

рассматриваемый год проявился рост отрицательной тенденции. Это плохо

сказывается на оценке финансовой деятельности предприятия.

Таким образом, кредитоспособность заемщика можно классифицировать

классом «В» - финансовая деятельность удовлетворительная и наблюдается

тенденция к ухудшению на протяжении короткого периода времени.

Кредитную историю заемщика, которая является вторым фактором,

определяющим вид кредита, можно считать хорошей, так как пролонгаций

кредита не проводилось, просрочки по ссуде не допускались.

Табл.8. Методика определения вида кредита в зависимости от кредитной

истории и класса кредитоспособности заемщика.

|Класс | Кредитная история |

|кредитоспособности | |

| | хорошая | слабая |неудовлетворит. |

|А |стандартный |под контролем |субстандартный |

|Б |под контролем |субстандартный |сомнительный |

|В |субстандартный |сомнительный |безнадежный |

|Г |сомнительный |безнадежный |безнадежный |

|Д |безнадежный |безнадежный |безнадежный |

Согласно таблице, кредит, выданный фирме «Россия», является

сомнительным.

Для начисления резерва используют формулу:

РФ=(С[pic](К-М(З(Ц),

где РФ - резервный фонд;

С - процент отчислений в резерв;

К - сумма кредита;

М - сумма межфилиального кредита;

З - 50% залога товарно-материальных ценностей (ТМЦ);

Ц - сумма залога под ценные бумаги.

Зная ,что ссуда была выдана под залог ТМЦ в размере 135% от суммы

кредита, можем вычислить размер резервного фонда:

РФ=(0,2[pic](8000-1,35[pic]8000(0,5)=520 р.

Аналогично определяют суммы резерва по всем ссудам, выданным банком.

В банке формируются два вида резервов: общий и специальный. Общий

резерв формируют по стандартным ссудам, специальный - по кредитам под

контролем, субстандартным, сомнительным, безнадежным. Резерв должен

формироваться ежеквартально за счет прибыли прошлого года.

Для определения общей суммы резерва воспользуемся данными качества

кредитного портфеля АКБ «АКТИВ БАНКА» на 1.01.01г.

Табл.9. Расчет фонда страхования кредитного риска в АКБ «АКТИВ БАНКА».

| |Сумма |Сумма |Сумма, на| % |Расчетна|Факт. |

|Виды ссуд |кредитов|залога |которую |отчис–|я |сумма |

| | |ТМЦ |начисляют|лений |сумма |резерва|

| | | | | |резерва | |

| | | |резерв | | | |

|стандартные |527,2 |659,0 |197,7 | 2|4,0 |х |

|под контролем |12,2 |15,3 |4,6 | 5|0,2 |х |

|субстандартные |8,3 |10,4 |3,1 | 20|0,6 |х |

|сомнительные |2,5 |3,4 |0,8 | 50|0,4 |х |

|безнадежные |–– |–– |–– | 100|–– |х |

| Итого | х | х | х | х |5,2 |3,5 |

На основании расчета можно сделать вывод, что фактически

сформированного резерва недостаточно для страхования кредитного риска. Это

может негативно отразиться на деятельности банка. Теоретически рассчитанная

сумма резерва составляет 5,2 млн.р., из которой 4 млн.р. приходится на

общий резерв, а 1,2 млн.р. - в специальный. По состоянию на 1.01.01 г. было

фактически зарезервировано 3,5 млн.р. Таким образом, необходимо

дополнительно зарезервировать 1,7 млн.р.

Заключение

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой

моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале

развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны

буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным

отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и

все возрастающий российский опыт.

Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить

экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов,

правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике

атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы

выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои

бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и

приспосабливающихся к рыночной экономике.

Анализ управления активными операциями показал, что на кредиты

приходится большая доля в структуре активов (57,3% на начало 2002 года). В

течение анализируемого периода наблюдается четкая тенденция увеличения доли

кредитов, предоставленных отделением (с 36,5% на начало 1997 года до 57,3%

на 1.01.02.) Это характеризует деятельность отделения с положительной

стороны, так как предоставление кредитов–самая доходная статья активов.

Однако операции по кредитованию являются и самыми рискованными, что может

привести к ухудшению финансового состояния банка, если не соблюдать

разумного соотношения между доходностью и рискованностью.

Анализ управления активными операциями показал, что коэффициенты

использования активов, депозитов и привлеченных средств увеличиваются, что

говорит об эффективном управлении этой частью баланса.

Прибыль отделения постоянно возрастала в течение всего анализируемого

периода, что говорит об эффективной управленческой деятельности банка.

На основании анализа управления активами и рисками в АКБ «АКТИВ БАНКЕ»

рекомендуются следующие меры по совершенствованию управления:

1.Секьюритизация банковских займов и других активов, представляющая

собой продажу ценных бумаг, выпущенных под предоставленные кредиты, что

позволяет улучшить ликвидность, увеличить доходы и выполнить требования

властей по минимальному обеспечению собственным капиталом.

2.Создание фонда страхования кредитного риска. Этот фонд позволит

избежать нежелательных последствий в случае невыполнения заемщиком своих

обязательств. Фактически зарезервированная сумма резерва в отделении

составляет 3,5 млн.р., что меньше расчетной суммы на 1,7 млн.р.

Предложенные меры по совершенствованию управления позволят банку

улучшить структуру активной и пассивной частей баланса, повысить

эффективность управления ими, а также снизить уровень риска банковских

операций.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ, Часть II;

2. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро”

1997 г.;

3. Деньги, кредит, банки. Москва, Финансы и статистика,1998г.

4. Инструкция Банка России “О порядке регулирования деятельности банков”

№1.

5. Банковские операции: учебное пособие. Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Часть

I.–М.: ИНФРА–М, 1995.–96 с.

6. Банковское дело (под ред. О.И. Лаврушина).–М.: Банковский и биржевой

научно-консультационный центр, 1992.–432 с.

7. Банковское дело (по ред. Ю.А. Бабичевой).–М.: Экономика, 1993.–397 с.

8. Банковское дело ( под ред. В.И. Колесникова, А.П. Кроливецкой).–М.:

Финансы и статистика, 1995.–342 с.

9. Бухвальд Б. Техника банковского дела.–М.: АО «ДИС», 1993.–240 с.

10. Веснин В.Р. Основы менеджмента: Учебник.–М.: Институт международного

права и экономики. Триада Лтд., 1996.–384 с.

11. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело.–М.: Банки и биржи ЮНИТИ,

1994.– 94 с.

12. Долан Эдвин Джон и гр. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная

политика.–Ленинград: Два-Три, 1991.–448 с.

13. Еримизина М.И. Новый рейтинг, новый банк, новые возможности?// Деловой

Крым.–1997.–16 апреля. с. 10.

14. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков.–М.:

Компания «Агес»,1995.– 180 с.

15. Заруба А.Д. Банковский менеджмент и аудит.–К.: Либра, 1996.–218 с.

16. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика

// Деньги и кредит.–1993.–№4. с.30.

17. Киселев В.В Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное

пособие. М.: Издательская корпорация «Логос», 1997. 144 с.: ил.

18. Косой А.М. Кредит и методы кредитования//Деньги и кредит.–1992.–№6.

с.28.

19. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их

операции.–М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.–288 с.

20. Миргородский Д. Практика обеспечения банковских кредитов //

Бизнес–приложение.–1996.–№27 с. 23.

21. Ольхова Р.Г. и др. Банк и контроль.–М.: Финансы и статистика, 1991.–208

с.

22. Основы банковского дела (Мороз А.Н. и др.).–К.: ЛИБРА, 1994.–330 с.

23. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.–М.: Дело, 1997.–768 с.

24. Попович В.М. Правовые основы банковского дела.–Киев, 1995.–330 с.

25. Совершенствование кредитной политики коммерческих банков // Банковское

дело.–1996.–№1. с. 15-23.

26. Спицын И.О., Спицин Я.О. Маркетинг в банке.–Тернополь АО «Тарнекс»,

1993.–656 с.

27. Севрук В.Т. Банковские риски.–М.: Дело Лтд, 1994.–69 с.

28. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.–М.:

ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.–320 с.

29. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.–М.: ИНФРА-М,

1995.–272 с.

30. Федеральный Закон “О Банках и банковской деятельности” № 395-1,

31. Инструкция “О Порядке формирования и использования резерва на возможные

потери по ссудам” №62а,

32. Инструкция “О порядке регулирования деятельности банков” №1,

33. Финансово-кредитный словарь, Москва, “Финансы и статистика”, 1994г.,

термины: кредит и кредитные риски.

34. ”Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. Изд-во “ Финк

дивелопмент”,1996г.

35. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск.

36. Журнал “Профиль” №20,1998г.

-----------------------

[pic]

[pic]

Б А Н К

Рис.1

Рис.2

Рис.3

Рис.4

Рис.5

Рис.6

Рис.7

Рис.8

Рис.8

Рис.9

Рис.10

Страницы: 1, 2, 3