Технико-экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства завода

Технико-экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства завода

[pic]

С О Д Е Р Ж А Н И Е

С О Д Е Р Ж А Н И Е 1

В В Е Д Е Н И Е. 2

И С Х О Д Н Ы Е Д А Н Н Ы Е 3

Б И З Н Е С - П Л А Н. 5

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПРОДУКТ. 5

РЫНОК СБЫТА. 7

КОНКУРЕНЦИЯ. 7

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА. 7

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН. 8

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА СТАНКОВ. 9

ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РАЙОНА И ПУНКТА СТРОИТЕЛЬСТВА

ПРЕДПРИЯТИЯ. 13

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО ПРОЕКТИРУЕМОМУ ПРЕДПРИЯТИЮ. 15

Определение годовой потребности проектируемого предприятия в

материалах, а также суммарной массы отправляемой потребителям готовой

продукции. 16

Объем и структура капитальных вложений. 16

Определение показателей по труду проектируемого предприятия. 17

Расчет приведенных затрат. 19

Определение срока строительства предприятия . 19

Балансовая стоимость ОПФ и НОС для выбранного пункта 20

строительства предприятия . 20

Полная плановая себестоимость одного изделия и всего 22

товарного выпуска. 22

Эффективность капитальных вложений на строительство завода. 24

Составление сводной таблицы технико-экономических показателей

проектируемого завода. 25

С П И С О К Л И Т Е Р А Т У Р Ы 28

В В Е Д Е Н И Е.

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) это документ,

который разрабатывается для вновь создаваемых и реконструируемых

предприятий и подтверждает экономичность проектирования и работы будущего

предприятия. В процессе ТЭО устанавливается производственная мощность

предприятия, потребности его в материалах, сырье, полуфабрикатах и

источниках их получения, уточняется место размещения нового предприятия,

решаются транспортные вопросы, определяется себестоимость продукции и

общие затраты на ее производство, необходимые капитальные вложения и

их экономическая эффективность. От качества ТЭО зависит не только

решение кратковременных проблем, связанных с капитальным

строительством и вооружением завода новой техникой, но и эффективность

его дальнейшей деятельности - его будущее как производителя. В связи с

этим очевидна необходимость в исследовательской работе на тему

"Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства нового

завода". В новых экономических условиях (в условиях рыночных

отношений) данное исследование проводится на этапе формирования

Бизнес-плана. Этот документ отражает все стороны деятельности нового

предприятия, его связи с поставщиками и потребителями, планируемые

затраты и сроки их окупаемости и т.д. В данной работе

рассматривается составление бизнес-плана на примере конкретных исходных

данных, приведенных в методическом указании.

И С Х О Д Н Ы Е Д А Н Н Ы Е

1. Вид продукции: Специальный сверлильный станок.

2.Проектная производственная мощность (размер производства

предприятия, шт):

а) минимальная - 2500 шт.

б) оптимальная - 5000 шт.

3. Удельные капитальные вложения на 1 т массы станка при новом

строительстве - 1200 руб.

Срок строительства 3 и 4 года (два варианта). Распределение

капиталовложений в основные фонды по годам строительства:

| I вариант (Т - 3 года) II вариант (Т - 4 года) |

| 1 год 30% 15% |

| 2 год 30% 15% |

| 3 год 40% 30% |

| 4 год - 40% |

4. Себестоимость станка -

5. Действующая оптовая цена станка - 9950 руб.

6. Размещение существующих заводов в отрасли -Стерлитамакский завод

им. В.И. Ленина г. Воронеж.

7. Потребность в материалах на одно изделие (норма расхода):

литье (серый чугун) - 3300 кг.

стальной прокат - 1200 кг.

цветные металлы - 12 кг.

электромоторы - 55 кг.

электроаппаратура - 20 кг.

8. Стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно изделие (за

вычетом отходов) - 2800 руб.

9. Масса нетто станка - 3600 кг.

10. Затраты в нормо-часах на станок - 1500 н.-ч.

11. Коэффициент выполнения норм - 1.18

12. Среднечасовая тарифная ставка основных производственных рабочих -

0.785 руб.

Премия - 30%

13. Среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих - 0.77

руб.

Премия - 35%

14. Дополнительная зарплата основных производственных и

вспомогательных рабочих, % к основной зарплате - 26%.

15. Процент вспомогательных рабочих по заводу - 63%.

16. Процент руководителей, специалистов и прочих служащих по заводу

- 32%.

17. Среднемесячный оклад служащих - 205 руб.

18. Дополнительная зарплата служащих - 7%.

19. Премии служащим - 50%.

20. Внепроизводственные расходы, % к производственной себестоимости

изделия - 0.7%.

21. Норма оборотных средств по сырью, основным и вспомогательным

материалам - 45 дней.

22. Продолжительность производственного цикла - 45 дней.

23. Коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве - 0.5.

24. Норма оборотных средств на готовую продукцию - 8 дней.

25. Потребность завода в собственных оборотных средствах

26. Процент цеховых расходов к основной зарплате производственных

рабочих - 160%.

27. Процент общезаводских расходов к основной зарплате

производственных рабочих - 70%.

Б И З Н Е С - П Л А Н.

Производственный продукт.

Продукцией проектируемого предприятия является специальный

сверлильный станок (модель ЛР-169). Станок предназначен для обработки

заготовок крупных размеров в условиях индивидуального и серийного

производства. Данный станок предназначен для обработки корпусов большого

габарита, неограниченного веса, устанавливаемых на неподвижной плите

станка, и обработки корпусов весом до 12 тонн, устанавливаемых на

объемных поворотных столах.

На станке могут производиться сверление, растачивание, зенкерование,

развертывание отверстий с точными расстояниями между осями, обтачивание

торцов радиальным супортом, а также фрезерование торцовыми фрезами и

нарезание внутренней резьбы расточным шпинделем.

Станок имеет две поперечно-подвижные сверлильные колони,

перемещающиеся по общей станине, неподвижную плиту и два съемных

поверхностных стола на плите. В каждой сверлильной колонке находятся

стойка, несущая на своих направленных вертикально-подвижную шпиндельную

бабку с выдвижным сверлильным шпинделем и встроенной план-шайбой с

радиальным суппортом. Каждый съемный стол осуществляет перемещение по

своей станине и установочный поворот от отдельного привода.

Основные конструкторские особенности станка заключаются в

следующем: управление сверлильными колонками автономное, оно

осуществляется с пультов, расположенных на шпиндельных бабках, и с

дублирующих переносных пультов; величина подачи в процессе резания может

изменяться; вращение планшайбы может быть отключено на всем диапазоне

скоростей вращения сверлильного шпинделя; управление установочными

движениями подвижных узлов расточной колонки производится при помощи

электрооператора, расположенного на шпиндельной бабке; вспомогательный

штурвал на бабке позволяет производить тонкую

осевую установку шпинделя от руки при работе на глубине; станины колонок

и столов имеют призматические направляющие.

Техническая характеристика станка:

Размеры рабочей поверхности, мм:

плиты (ширина*длина) ....................................

4620*10530

съемного стола (ширина*длина) .................... 1800*2250

Диаметр шпинделя, мм ......................................... 150

Диаметр планшайбы, мм ...................................... 900

Расстояние от оси шпинделя до

поверхности плиты, мм ......................................... 600

- 2600

Расстояние между осями шпинделей

сверлильных колонок, мм .....................................4240 -

9200

Наибольшее осевое перемещение

шпинделя, мм

......................................................... 1240

Наибольшее радиальное перемещение

суппорта планшайбы, мм ....................................240

Наибольшее продольное перемещение

съемного стола, мм

.................................................1200

Механика станка:

Число оборотов шпинделя в минуту ................... 7.5 - 950

Подача, мм/мин:

шпинделя

.............................................................. 2 - 1500

бабки, стойки и стола .........................................

1 - 750

радиального суппорта ........................................

0.4 - 375

Наибольшее усилие подачи шпинделя. кгс .......... 4000

Привод, габариты,вес станка:

Мощность эл. двигателя привода главного

движения расточной колонки, квт ........................ 14

Габарит станка

(длина*ширина*высота), мм ............... 13500*10180*6000

Вес станка, кг

............................................................... 3600

Приведенные характеристики показывают, что по техническим данным

станок находится на уровне зарубежных аналогов и является

конкурентноспособной продукцией.

Рынок сбыта.

Основными покупателями производимых станков будут машиностроительные

заводы Урала и Западной Сибири с серийным типом производства. Рост объема

продаж будет осуществляться за счет рекламной деятельности маркетингового

отдела и за счет расширения рынка (выход на рынок бывших республик

Советского Союза).

Конкуренция.

Завод, производящий аналогичную продукцию находится в городе Воронеже.

Этот завод удовлетворяет потребности Европейской части России. Однако для

большинства заводов-потребителей Урала и Западной Сибири продукция этого

завода слишком дорога в связи с большими затратами на транспорт. Качество

и оптовые цены конкурирующего завода аналогичны планируемым, однако в

связи с территориальным расположением потребителям будет выгоднее

закупать продукцию у вновь создаваемого завода.

План производства.

Товары будут изготавливаться на новом, строящемся предприятии в

городе Сысерть (Уральский экономический район). Выбор и экономическое

обоснование местонахождения завода проводятся в соответствующей главе

данной работы. Там же дается расчет транспортных затрат и описываются

внешние хозяйственные связи с поставщиками и потребителями готовой

продукции.

Мощность создаваемого предприятия 5000 штук в год обосновывается на

основе анализа потребностей внутреннего рынка и экономических ограничений

(минимальный и оптимальный бьем производства для конкретного продукта).

Анализ и экономическое обоснование описываются в разделе работы

"Определение плана производства изделий".

Материалы будут закупаться через оптовые организации и по прямым

связям с предприятиями-поставщиками.

Для производства станков потребуется следующие виды оборудования:

литейное, металлорежущее, сварочное, подъемно-транспортное, измерительное,

силовое. Оборудование для нового предприятия будет покупаться без услуг

посреднических фирм, путем заключения прямых договоров с его

производителями.

Организационный план.

Проектируемый завод относится к предприятиям со смешанной формой

собственности (то есть часть расходов на себя берет государство, другую

часть - акционеры).

Предполагаемые службы на проектируемом предприятии:

1) Технические службы:

- главный инженер

- отдел главного конструктора

- отдел главного технолога

- отдел главного механика

- отдел главного энергетика

- инструментальный отдел

- бюро технической подготовки производства

- отдел стандартизации

- вычислительный центр

2) Производственные службы:

- заместитель директора по производству

- производственно-диспетчерский отдел

- производственные цеха

3) Экономические и снабженческо-сбытовые службы:

- заместитель директора по экономическим вопросам

- бухгалтерия

- финансовый отдел

- планово-экономический отдел

- отдел материально-технического снабжения

- отдел сбыта

- транспортный отдел

4) Службы капитального строительства, кадров и прочие:

- отдел капитального строительства

- отдел кадров

- отдел оборудования

Сведения о численности и составе персонала, работающего на

предприятии представлены в данной работе в таблице 4.

ВЫВОД: Финансовые результаты, ожидаемые от проекта:

|годовой выпуск продукции в оптовых ценах |360,145 млн.р |

|себестоимость годового выпуска |275,443 млн.р |

|прибыль от реализации товарной продукции |83.894 млн.р |

|уровень рентабельности производства |48% |

|срок окупаемости капитальных вложений |2,21 года |

Таким образом, ожидаемые финансовые результаты свидетельствуют о

целесообразности и экономической эффективности разрабатываемого проекта,

возможности выгодных капиталовложений и получения высокой прибыли уже в

первые года работы нового предприятия. Срок окупаемости данного проекта

значительно ниже нормативного (6 лет).

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА СТАНКОВ.

Продукцией проектируемого завода является специальный сверлильный

станок. Для определения удельного веса данного изделия в объеме выпуска

металлообрабатывающих станков в наличном парке металлообрабатывающего

оборудования используются данные таблиц 1 и 2, [1]. Удельный вес

сверлильных станков в наличном парке оборудования - 17,0% уточняется до

4,2% . Удельный вес сверлильных станков в выпуске станков 19,7%

уточняется до 4,9% .

Составляем баланс производства и распределения сверлильных

станков. Данные станки используются в машиностроении и металлообработке,

а также в прочих отраслях. Парк станков, используемых в машиностроении и

металлообработке составляет 70% от всего станочного парка, в прочих

отраслях применяются 30% всего станочного парка.

Определение потребностей в новых станках:

Od = ((Пdn*Кр)/Кпр - Пdн)+Пdизн (шт/год)

где:

Оd - потребность в новых станках d-го вида на расширение и на замену

изношенного оборудования.

Пdн - наличный парк станков d-го вида на начало планируемого

периода.

Кр - коэффициент, учитывающий рост обьема продукции у потребителей,

производимой на данном оборудовании за пятилетний период (год).

Кпр - коэффициент роста производительности оборудования - 1.2.

Пdизн - количество станков d-го вида, выбывающих из-за износа.

Пdизн= (Пdн*Нар)/100

где:

Нар - среднегодовая норма амортизации на полное восстановление

станков. В машиностроении 8%, в прочих отраслях 5%.

При расчете исходим из того, что в 1991 году и последующих годах

выпуск металлообрабатывающих станков составляет 160000 штук.

Парк станков, занятых в прочих отраслях 4-6% от выпуска данных

станков.

Для машиностроения и металлообработки потребность в станках в

среднегодовом исчислении на расширение парка оборудования равна:

Оdрасш= (4000000*70*4,2*1,3/(100*100*1,2) -

- 4000000*70*4,2/(100*100)):5 = 1360 шт.

Эта цифра принимается и на 1995 год. Среднегодовая потребность в

новых станках на замену выбывших из-за износа равна:

Оdизн = 4000000*70*4,2*8/(100*100*100) = 8621 шт.

Для прочих отраслей среднегодовая потребность в станках на

расширение парка, в том числе и для 1997 года:

Оdрасш = 160000*4,9*6/(100*100) = 470 шт.

На замену выбывающих станков:

Оdизн = 4000000*30*4,2*5/(100*100*100) = 2250 шт.

Общая потребность в специальных сверлильных станках на 1997 год

составляет 12701 станков.

Определим источники удовлетворения данной потребности, то есть

ресурсовую часть баланса оборудования.

Источники :

1) выпуск продукции на действующих машиностроительных заводах;

2) прирост продукции на действующих заводах на 10 - 12%;

3) капитальное строительство нового завода;

Баланс производства и распределения сверлильных станков на 1997

год представлен в таблице 1.

Таблица 1.

|Ресурсы |Потребление |

|(шт.) |(распред. шт.) |

|Показатели |Кол-во |Уд. вес|Показатели |Кол-во |Уд.вес |

|Производство |7840 |61,8% |Для машиностр. | | |

|(выпуск) | | |и металлобр-ки.| | |

|станков | | | | | |

|160000*4,9/100 | | | | | |

| | | |На расширение |1360 |10,8% |

| | | |парка | | |

|Прирост выпуска|941 |7,4 |На замену |8621 |67,8% |

|за счет оргтех-| | |устаревшего | | |

|мероприятий | | |оборудования | | |

|7840*0,12/100 | | | | | |

|Прирост выпуска|3921 |30,8% |Для прочих | | |

|за счет | | |отраслей | | |

|кап.стр-ва | | | | | |

| | | |На расшерение |470 |3,7% |

| | | |парка | | |

| | | |На замену |2250 |17,7% |

| | | |выбытия | | |

|Итого |12701 |100 | |12701 |100 |

Сравнение расходной части баланса с ресурсной позволяет определить

величину дефицита в оборудовании, покрываемую за счет капитально

строительства. В данном случае это 3921 шт, то есть : 12701- (7840+ 941) =

3921 шт.

Для определения дополнительной производственной мощности

станкостроительного завода, которая должна быть обеспечена в 1997 году,

потребность в оборудовании, покрываемая за счет капитального строительства

делится на коэффициент использования мощности, который равен 0,8.

3921/0.8 = 4902 станка.

Вывод : Для удовлетворения потребности в сверлильных станках должен

быть построен один завод с оптимальной мощностью 5000 шт/год. Это и

есть проектная производственная мощность завода.

вЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РАЙОНА И ПУНКТА СТРОИТЕЛЬСТВА

ПРЕДПРИЯТИЯ.

Продукция проектируемого завода предназначена для удовлетворения

потребностей заводов в металлообрабатывающем оборудовании для

машиностроительных и прочих отраслей народного хозяйства. Основные

потребители данной продукции - предприятии Западной Сибири и Урала.

Проведем сравнительный анализ двух городов предлагаемых для строительства

данного завода: город Тайга (Западная Сибирь) и город Сысерть (Урал).

Экономическим критерием выбора оптимального варианта размещения

является минимум приведенных затрат:

Зпрi = Фi+ti+Тi+Ен*Кiсм,

где:

Зпрi - приведенные затраты по i-му варианту

Фi - фонд зарплаты с учетом районного коэффициента

Фi = ЕФ*аiз

где:

аiз - районный коэф. зарплаты.

ti+Тi - текущие годовые транспортные затраты на перевозку материалов и

полуфабрикатов (ti), а также готовой продук ции (Тi)

Ен - нормативный коэффициент экономической эффективности (0.15)

Кiсм - обьем капитальных вложений на строительно-монтажные работы с

учетом тарифного коэффициента:

Кiсм = Ксмр*Viсм

где:

Viсм - тарифный коэффициент стоимости строительно-монтажных работ .

Примечание: Так как Урал и Западно-Сибирский район имеют одинаковые

тарифные (Viсм) и районные (аiз) коэффициенты стоимости строительно -

монтажных работ, то расчет по минимуму приведенных затрат не проводим.

Однако этот коэффициент будет учтен пи определении объема капитальных

вложений в строительно-монтажные работы после окончательного выбора

района и пункта размещения завода.

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО ПРОЕКТИРУЕМОМУ ПРЕДПРИЯТИЮ.

Определение годовой потребности проектируемого предприятия в

материалах, а также суммарной массы отправляемой потребителям готовой

продукции.

Годовая потребность:

в литье: 3300*5000 = 16500000

в стальном прокате: 1200*5000 = 6000000

в цветных металлах: 12*5000 = 60000

Суммарная масса отправленной потребителям готовой продукции

3,6*5000= 18000 тонн.

Объем и структура капитальных вложений.

К = УКВ*N*m

где N - мощность, шт

m - масса станка

С учетом коэффициента удорожания удельных капитальных вложений (k=6)

рассчитываем объем капитальных вложений:

К = 1200*5000*3,6*6 = 129600 тыс.руб

Технологическая структура капитальных вложений зависит от формы

воспроизводства и для нового строительства капитальные вложения

распределяются следующим образом:

Ксмр 70% - строительно-монтажные работы;

Коб 30% - расходы на оборудование;

К = Ксмр+Коб

Ксмр = 0.7*129,6 = 90,72 млн.руб

Коб = 0.3*126,6 = 38,88 млн.руб

С учетом i-го экономического района:

Кi = Ксмр*Viсм + Коб = Кiсм+Коб

При строительстве в городе Тайге:

К1см = 90,72*1.2 = 108,864 млн.руб

К1 = 108,864 + 38,88 = 147,744 млн.руб

При строительстве в городе Сысерть:

К2см = 90,72*1.16 =105,2352 млн.руб

К2 = 105,2352 + 38.88 = 144,1152 млн.руб

Определение показателей по труду проектируемого предприятия.

Численность работающих (по категориям).

Численность основных рабочих.

Росн = tшт*N/Fэ(g)*Kв

где tшт - трудоемкость изделия, часы;

N - годовая программа выпуска, шт;

Fэ(g) - эффективный (действительный) фонд времени одного

рабочего, часы Fэ(g) = 1826 часов;

Кв - коэффициент выполнения норм времени рабочего;

Росн = 1500*5000/1826*1.18 = 4847 чел.

Численность вспомогательных рабочих (63%):

Рвсп = 4847*0.63 = 3053 чел

Р = Росн + Рвсп = 4848 + 3053 = 7900 чел.

Численность служащих (32%):

Рслуж = 7900*0.32 = 2528 чел.

Прямая заработная плата.

1) Основных рабочих:

Зпо = tшт*So*N

где Sо - среднечасовая тарифная ставка основных рабочих;

Зпо = 1500*0.785*4*5000 = 23550000 руб

(коэффициент удорожания = 4)

2) Вспомогательных рабочих:

Зпв = Рспис*Fэ*Sв ,

где Sв - среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих;

Зпв = 3053*1826*0.77*4 = 17170316 руб

3) Служащих:

Зпслуж = Рслуж*Зо*12*Кзп

где Зо - среднемесячный оклад служащих;

Кзп - коэффициент по зарплате, учитывающий долю по прямой

зарплате (0.92);

Зпслуж = 2582*205*12*0.92 = 5442278,4 руб

Доплаты к прямой зарплате

- основных рабочих (премия 30%) = 7065 тыс.руб

- вспомогательных рабочих (35%) = 6009,6 тыс.руб

- служащих (50%) = 2721,1 тыс.руб

Дополнительная заработная плата

- основных рабочих (26% от основной ЗП) = 6123 тыс.руб

- вспомогательных рабочих (26%) = 4464,282 тыс.руб

- служащих (8%) = 380,959 тыс.руб

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:

З = Фi/12*k

где:

Фi - суммарный фонд ЗП с учетом районной надбавки

k - среднесписочная численность

Расчет приведенных затрат.

Таблица 5.

|Варианты |Кап.затр на|Текущие |трансп. |Фонд |Приведенные|

|размещ |СМР, Кiсм |затраты | |зарплаты |затраты |

|ения |(тыс.руб) | | |(тыс.руб) |Зпрi=3+4+5+|

| | |(тыс. |руб.) | |+2*Ен |

| | | | | | |

| | |Материа-ло|Готов. | | |

| | |в |продук. | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|Тайга |108864 |1818,18 |96,69 |91513,819 |109758,28 |

|Сысерть |105235,2 |807,135 |108,27 |88415,909 |105116,59 |

Вывод : При расчете приведенных затрат более эффективным оказалось

капитальное строительство в городе Сысерть. При этом экономический эффект

от данного строительства будет равен:

109758,28 -105116,59 = 4641,69 тыс.руб.

Выбираем строительство в городе Сысерть.

Определение срока строительства предприятия .

Объем и структура капитальных вложений для города Сысерть были

определены ранее. Таким образом:

К = 129600 тыс.руб.

Ксмр = 105235,2 тыс.руб

Коб = 38880 тыс.руб

Кi = 144115,2 тыс.руб

Так как строительство завода ведется в течении нескольких лет, то

рассчитываются приведенные капитальные вложения к моменту окончания

строительства Кi, которые используются для определения срока

строительства.

Начало строительства 1997 год. Существует два варианта срока

строительства: 3 года и 4 года.

Распределение капитальных вложений по годам строительства:

| | 1 вариант (3 года) |2 вариант (4 года) |

|1 год |30 |15 |

|2 год |30 |15 |

|3 год |40 |30 |

|4 год |- |40 |

Приведенные капитальные вложения равны:

Кпрi = Кi*(1+Енп)

где: Енп = 0.1;

Кi = 144115,2 тыс.руб

Кпр1 = 43234,56*(1+0.1) + 43234,56*1.1 + 57646,08 = =152,76211 млн.руб

Кпр2 = 21,617*1.1 + 21,617*1.1 + 43234,56*1.1 + 57646,08 = =

152,76149 млн.руб

Вывод : Выбирается второй вариант строительства сроком 4 года при Кпр

= 152,76149 млн.руб

Балансовая стоимость ОПФ и НОС для выбранного пункта

строительства предприятия .

Основные производственные фонды завода определяются в соответствии с

количеством выделенных капитальных вложений и поправочным коэффициентом

0.96 (4% - нематериализованная часть капитальных вложений: подготовка

кадров и т.п.)

ОПФ = 0.96*144,1152 = 138,35059 млн.руб

НОС проектируемого завода вычисляется как результат общего норматива

оборотных средств в производственных запасах, в незавершенном производстве

готовой продукции.

1) Общий НОС в производственных запасах:

СОпз = Ц*Р*Нз/360

где:

СОпз - норматив производственных запасов по материалам

Ц - стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно изделие

(руб);

Р - потребность в основных материалах, полуфабрикатах, литье и

комплектующих изделиях на одно изделие;

Нз - норма оборотных средств по материалам (дни).

СОпз = 2800*5000*45/360 = 1,749 млн.руб

На долю материалов и полуфабрикатов приходится до 60% общего норматива

производственных запасов.

Общий НОС рассчитывается как:

НОСобщ = 1,749/0.6 =2,915 млн. руб

2) Нормативные оборотные средства в незавершенном

производстве:

СОнп = З*Тц*Кн,

где:

З - среднесуточные затраты на производство продукции (однодневная

себестоимость), определяется на основе производственной себестоимости;

Тц - длительность производственного цикла (дни);

Кн - коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве.

СОнп = 273528*45*0,7/360 = 23933,7 тыс.руб.

3) Норматив оборотных средств и готовой продукции.

СОгот.прод. = Qдн*Тзг

где:

Тзг - норма запаса готовой продукции, дни;

Qдн - среднедневной выпуск готовой продукции по полной себестоимости.;

СОгот.прод = 275443,63*8/360=6120,96 тыс.руб.

Норматив оборотных средств предприятия равен:

НОС = 2,915+23,9337+:,12096=32,96966 млн.руб.

Полная плановая себестоимость одного изделия и всего

товарного выпуска.

1.Материалы, полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов.

Итого на выпуск : 14000 тыс. руб.

За единицу : 2800 руб.

2. Транспортно-заготовительные расходы (на основе расчетов стоимости

перевозок).

весь выпуск - 807,135 тыс.руб

на единицу - 0,1614 тыс.руб

3. Транспортные расходы на реализацию ТП:

весь выпуск - 108,270 тыс.руб

на единицу - 0,022 тыс.руб

4. Основная заработная плата рабочих с учетом районной надбавки.

весь выпуск - 67243,675 тыс.руб

на единицу - 13,45 тыс.руб

5. Дополнительная заработная плата :

весь выпуск - 10587,2 тыс.руб

на единицу - 2,12 тыс.руб

6. Отчисления на соцстрах (40%) и в государственный фонд

деятельности (1%) с заработной платы производственных рабочих: 41% от

77830,825 тыс.руб

весь выпуск - 31910,64 тыс.руб

на единицу - 6,38 тыс.руб

7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (5% от ОПФ)

весь выпуск - 6920 тыс. руб.

на единицу - 1,384 тыс.руб

8. Цеховые расходы 160 % к основной заработной плате производственных

рабочих:

весь выпуск - 107589,8 тыс.руб

на единицу - 21,5179 тыс.руб

9. Общезаводские расходы 60% к основной заработной плате рабочих:

весь выпуск - 47070,537 тыс.руб

на единицу - 9,41 тыс.руб

10. Внепроизводственные расходы: 0.7% от производственной

себестоимости.

Таблица 6. Расчет себестоимости одного станка и всей ТП.

|Статьи затрат |На еденицу |На выпуск |

| |(тыс. руб.) |(тыс. руб.) |

|1. Материалы и полуфабрикаты за |2,8 |1400 |

|вычетом возвратных отходов | | |

|2. Транспортно-заготовительные |0,1614 |807,135 |

|расходы | | |

|3. Основная з/пл производственных |13,45 |67243,625 |

|рабочих с учетом надбавки | | |

|4. Дополнительная з/пл |2,12 |10587,2 |

|производственных рабочих | | |

|5. Отчисления на соцстрах и в гос. |6,38 |31910,64 |

|фонд деятельности | | |

|6. Расходы на содержание и |1,384 |6920 |

|эксплуатацию оборудования | | |

|7, Цеховые расходы |21,5179 |107589,8 |

|8, Общезаводские расходы |9,41 |47070,537 |

|Итого производственная себестоимость| | |

| |57,2233 |273528,93 |

|Внепроизводственные расходы |0,400 |1914,7025 |

|Полная себестоимость |57,6233 |275443,63 |

Эффективность капитальных вложений на строительство завода.

Ток = (Кi+НОС)/(Ц-(С+Т)) < Тн, (Тн = 6 лет)

где:

Ц - годовой объем производства станков в оптовых ценах;

С - себестоимость годового выпуска;

Т - транспортные расходы по сбыту готовой продукции;

Цед = 1.25*Сед

где:

Сед - себестоимость единицы изделия;

Цед - цена единицы изделия;

(25% - процент рентабельности)

Цед = 1.25*57,6233 = 72,029 тыс.руб

Ц = 72,029*5000 = 360145,62 тыс.руб

Ток = ( 152,76149 + 32,96966 ) / ( 360,14562 - ( 275,44363 +

0,807135 )) = 2,21 года

Ток< Тн

Прибыль от реализации:

Ц - (С+Т) = 360,14562 - ( 275,44363 + 0,807135 )) = 83,894855

млн.руб

Абсолютный коэффициент эффективности:

Эф = (Ц-(С+Т))/(Кi+НОС) = 0.45 > Еа, (Еа = 0.16)

Составление сводной таблицы технико-экономических показателей

проектируемого завода.

Относительные показатели.

Годовой выпуск в оптовых ценах:

а) на одного работающего

360145620/10428 = 34536,40 руб/чел

б) на руб ОПФ

360145620/138350590 = 2,6 руб/руб

Уровень рентабельности производства:

Рен = Пр/(ОПФ+НОС)

Рен = 83894855/(138350590+32969660) = 0.48, т.е. 48 %

рентабельности.

Затраты на 1 руб ТП:

275443630/360145620 = 0.76 руб, то есть 76 копеек на руб ТП.

Таблица 7. Технико-экономические показатели проектируемого завода,

размещенного в городе Сысерть (Урал).

|Показатели |Единица |Величина |

| |измерения| |

|1. Годовой выпуск в оптовых ценах |млн. руб.|360,145 |

|2. Годовой выпуск в натуральном выражении |а) шт |5000 |

| |б)тонн |18000 |

|3. Себестоимость готового выпуска ТП |млн. руб.|275,443 |

|4. Численность работающих |чел. |10428 |

|- в том числе рабочих |чел. |7900 |

|5. Капитальные вложения с учетом тарифного|млн. руб.|152,76 |

|коэффицента | | |

|6. Основные производственные фонды |млн. руб.|138,35 |

|7. Прибыль от реализации |млн. руб.|83,894 |

|8. Транспортные расходы по сбыту готовой |тыс. руб.|108,270 |

|продукции | | |

|9. Окупаемость капитальных вложений |лет |2,21 |

|10. Годовой выпуск в оптовых ценах | | |

|а) на одного работника |т.руб/чел|34536,34 |

|б) на один рубль ОПФ |. |2,6 |

| |руб./руб.| |

|11. Затраты на один рубль ТП |коп./руб.|76 |

|12. Уровень рентабельности производства |% |48 |

Вывод : Приведенное технико-экономическое обоснование подтверждает

экономическую целесообразность строительства завода по выпуску

специальных сверлильных станков в городе Сысерть. Реализация проекта

позволит удовлетворить потребности в данных станках заводов Урала и

Западной Сибири. Капитальные вложения вернутся к вкладчикам через 2,21

года, что значительно меньше, чем установленные нормативы. Учитывая

вышеизложенное можно сделать вывод о выгоде кредитования данного

строительства. Рекламируемая выгода от вложений способствует появлению

акционерного капитала для строительства и запуска в производство данного

завода.

С П И С О К Л И Т Е Р А Т У Р Ы

1. Методические указания к выполнению курсового проекта , Москва,

1991,

2. Поляков И.А., Ремизов К.С. “Справочник экономиста по труду”

(Методика экономических расчетов по кадрам, труду и заработной плате

на промышленных предприятиях). 6-е изд., перераб. и доп. М.:Экономика,

1988.

3. Каталоги по металлорежущим станкам.

(часть 3)

4. Акбердин Р.З. Лекционный материал.