Расчет планируемых показателей производственно–хозяйственной деятельности предприятия

|расходам |7515 |

|Материальные затраты относящиеся к коммерческим расходам. |15036 |

|Износ малоценных быстроизнашивающихся предметов, относящихся| |

| |8085 |

|к общепроизводственным расходам. | |

|Износ малоценных быстроизнашивающихся предметов, относящихся| |

|к общехозяйственным расходам. |1186254 |

|Акцептованы счета поставщиков за производимые услуги, | |

|электроэнергию, газ, воду, использованные на |276792 |

|производственные нужды. | |

|Акцептованы счета за услуги связи информационных центров, | |

|потребление энергии, воды, производственного ремонта и |118626 |

|другие управленческие расходы. | |

|Акцептованы счета за услуги связи информационных центров, |По расчету |

|потребление энергии и другие коммерческие расходы. | |

|Расходы по оплате труда производственных рабочих основного | |

|производства. |301440 |

|Расходы по оплате труда: |351138 |

|рабочих вспомогательного производства; | |

|административно – управленческого персонала цехов; |877845 |

|административно – управленческого персонала предприятия; |7878 |

|рабочих занятых реализацией продукции. | |

|Отчисления на социальные нужды: |По расчету |

|- производственных рабочих; |117561 |

|рабочих вспомогательного производства; |136944 |

|административно – управленческого персонала цехов; | |

|административно – управленческого персонала предприятия; |342360 |

|рабочих занятых реализацией продукции |3072 |

|Отчисления в резерв на отпуск: | |

|- рабочих вспомогательного производства; |36174 |

|административно – управленческого персонала цехов; |42138 |

|административно – управленческого персонала предприятия; | |

|рабочих занятых реализацией продукции. |105342 |

|Амортизационные отчисления по основным средствам |945 |

|производственного назначения. | |

|Амортизационные отчисления по основным средствам |по расчету |

|общехозяйственного назначения. | |

| |7236 |

|1 |2 |

|Амортизационные отчисления по нематериальным активам. |366 |

|Амортизационные отчисления по основным средствам на | |

|коммерческие расходы |978 |

|Акцептованы счета поставщиков за транспортное обслуживание, | |

|рекламные и маркетинговые услуги. |2214 |

|Оплачиваемые транспортные услуги перевозчиков за отправление| |

|коммерческих грузов. |3420 |

|Уплаченные проценты за краткосрочные кредиты и займы. |945 |

|Аренда производственных помещений и оборудования. |6753 |

|Арендная плата за помещение и оборудование, используемые в | |

|коммерческих целях. |2655 |

|Платежи за предельно допустимые выбросы загрязняющих |53370 |

|веществ и охрану окружающей среды. | |

|Налог за использование автодорог. |123030 |

|Налог с владельцев транспортных средств. |9636 |

|Налог на землю. |34335 |

|Платежи за воду (налог). |417 |

Приложение 10.

Наличие и движение основных средств (производственного назначения).

|Состав основных |Стои- |Поступило (введено) |

|средств |мость | |

| |основных| |

| |средств | |

| |на | |

| |начало | |

| |года, | |

| |руб. | |

| | |Стоимо|Месяц |

| | |сть, | |

| | |руб. | |

| | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10|11|12|

| | | | |

|Здания |3487200 |20367 |20367 |

|Сооружения |417195 |14814 |14814 |

|Передаточные | | | |

|устройства |241146 |- | |

|Машины и | | | |

|оборудование |4779801 |776079|776079 |

|Транспортные | | | |

|средства |344259 | |356553 |

|Инструмент, | |356553| |

|производственный| | | |

|и хозяйственный |77769 | |3987 |

|инвентарь | | | |

|Другие виды | |12987 | |

|основных средств|572805 | |366453 |

| | | | |

| | |366453| |

Продолжение приложения 10.

|Состав основных |Норма |Выбыло |

|средств |амортиза| |

| |ционных | |

| |отчислен| |

| |ий, % | |

| | |Стоимо|Месяц |

| | |сть, | |

| | |руб. | |

| | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10|11|12|

| | | | |

|Здания |1,7 |1863 |1863 |

|Сооружения |3,2 |- | |

|Передаточные | | | |

|устройства |3,0 |- | |

|Машины и | | | |

|оборудование |6,7 |387510|207510 |

|Транспортные | | |180000 |

|средства |12,5 | | |

|Инструмент, | |83381 |83381 |

|производственный| | | |

|и хозяйственный |20 | | |

|инвентарь | |24750 |24750 |

|Другие виды | | | |

|основных средств|15 | | |

| | |92304 |92304 |

Приложение 11.

Исходные данные.

|Показатель |Изделия |

| |1 |3 |

|Прирост объема товарной продукции по | | |

|плану по сравнению с предыдущим |5 |7 |

|годом, %. | | |

Приложение 12.

Данные для расчета финансовых результатов (руб.).

|Показатель |Прибыль |Убытки |

| | | |

|Прибыль (убытки) от прочей реализации|182616 |34500 |

| | | |

|Доходы и расходы от внереализационных|161400 |149100 |

|операций | | |

1. Расчет планируемых показателей производственно-хозяйственной

деятельности предприятия.

1. Расчет себестоимости и оптовой (отпускной) цены изделия.

Себестоимость – стоимостная оценка используемых в процессе

производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива,

энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а так же других затрат на ее

производство и реализацию.

Себестоимость продукции определяем методом калькулирования по статьям

затрат. Данный метод обеспечивает наиболее высокую точность расчетов и

широко используется на практике.

Расчет себестоимости производится в таблицах 1 – 13. Исходной

информацией, представленной в приложениях 1 – 11, служат:

- сертификация основных материалов и нормы их расхода на единицу

продукции;

- сертификация покупных изделий и полуфабрикатов, расходуемых на

изделие;

- сводные нормы трудоемкости и средние разряды работ на

изготовление единиц продукции;

- часовые тарифные ставки по разрядам работ;

- оптовые цены на материалы и комплектующие изделия;

- размеры общепроизводственных, общехозяйственных, коммерческих

расходов, дополнительной заработной платы, отчислений на

социальные нужды и др.

Таблица 1 – Расчет стоимости сырья и основных материалов.

|Наименование |Единица |Нормы |Цена за |Сумма, руб. |

|материала |измерения |Расхода |единицу, руб. | |

| | |И1.М2. | | |

|Чугун серый |кг. |840 |1,13 |949,2 |

|Сталь |кг. |805 |1,62 |1304,1 |

|Сталь сортовая | | | | |

|конструкционная |кг. |736 |19,8 |1457,28 |

|Сталь листовая |кг. |3122 |1,62 |5057,64 |

|Проволока | | | | |

|стальная |кг. |20 |2,70 |54 |

|Цветное литье |кг. |750 |8,10 |6075 |

|Итого: | | | |14897,22 |

|Транспортно | | | | |

|–заготовительные | | | |744,86 |

|расходы (5%) | | | | |

|Всего: | | | |15642,08 |

| | |И3.М1. | | |

|Сталь листовая |кг. |0,065 |1,62 |0,11 |

|Листовая сталь | | | | |

|К270 |кг. |0,126 |2,25 |0,28 |

|Полиамид |кг. |1,226 |13,50 |16,55 |

|Полипропилен |кг. |0,308 |10,71 |3,30 |

|Пластикат |кг. |0,0162 |4,50 |0,07 |

|Круг | | | | |

|калиброванный | | | | |

|45В-н5h 12г. |кг. |0,114 |1,80 |0,21 |

|Пруток Д 16Т |кг. |0,047 |9,00 |0,42 |

|Итого: | | | |20,94 |

|Транспортно-загот| | | | |

|овительные | | | |0,63 |

|расходы (3%) | | | | |

|Всего: | | | |21,57 |

Таблица 2 – Расчет стоимости покупных комплектующих изделий и

полуфабрикатов.

|Наименование покупных |Единицы |Норма |Цена за |Сумма, руб. |

|комплектующих изделий и |измерения. |расхода на|единицу, | |

|полуфабрикатов | |изделие |руб. | |

| | |И1.М2. | | |

|Манжета I.I-40 62-4 |шт. |18 |0,85 |15,28 |

|Манжета I.I-25 42-2 |шт. |16 |0,58 |9,22 |

|Подшипник 625 ГОСТ | | | | |

|8388-75 |шт. |784 |3,48 |2730,67 |

|Двигатель 4АИРI60М2 I08I | | | | |

|Редуктор I4-63А- |шт. |4 |1350 |5400 |

|40-52-5-Y4 | | | | |

|Кабель |шт. |1 |118,26 |118,26 |

|Датчик П92.02.22.01.000. |шт. |156 |2,57 |401,54 |

|Корпус |шт. |248 |43,79 |10858,68 |

| |шт. |248 |62,1 |15400,8 |

|Итого: | | | |34934,45 |

|Транспортно-заготовительны| | | | |

|е расходы (5%) | | | |1746,72 |

|Всего: | | | |36681,17 |

| | | | | |

|Конденсатор МБРП | | | | |

|I-400-В-4мм 10% |шт. |1 |2,85 |2,85 |

|Провод |м. |1,35 |0,43 |0,58 |

|Тумблер |шт. |2 |0,64 |1,28 |

|Электродвигатель |шт. |1 |32,22 |32,22 |

|Шнур ПВО | | | | |

|2 0,75 г739980 |м. |2 |0,68 |1,35 |

|Метизы покупные |кг. |0,065 |2,7 |0,18 |

|Итого: | | | |38,46 |

|Транспортно – | | | | |

|заготовительные расходы | | | |1,15 |

|(3%) | | | | |

|Всего: | | | |39,61 |

Далее производим расчет затрат на топливо и энергию на

технологические нужды. Данные для расчета приведены в приложении 6.

Таблица 3.- Расчет затрат на топливо и энергию на технологические

нужды.

|Наименование |Единицы |Норма расхода |Цена, руб. |Сумма, руб. |

|затрат |измерения | | | |

| | |И1.М2. | | |

|Электроэнергия |кВт |1181 |0,48 |566,88 |

|Итого: | | | |566,88 |

Используя данные приложения 4, приложения 6 и данные по часовым

тарифным ставкам (извлечения из тарифной сетки) производим расчет

заработной платы по тарифу производственных рабочих на изделие.

Таблица 4. – Расчет заработной платы по тарифу производственных

рабочих на изделие.

|Шиф|Трудоемк|Средняя часовая |Заработная |Удельный вес |Заработная |

|р |ость, |тарифная ставка,|плата по |заработной платы |плата по |

|оии|нормо–ч.|руб./ч. |тарифу, |детали |тарифу на |

|иии| | |руб./изд. |представителя в |изделие, |

|ииз| | | |заработной плате |руб./изд. |

|деи| | | |на изделие, %. | |

|зде| | | | | |

|лия| | | | | |

|изд| | | | | |

|ели| | | | | |

|я | | | | | |

| |2 |3 |4 |5 |6 |

|И1.| | | | | |

|М2.|0,216 |2,98 |0,64 |0,044 | |

| |0,245 |2,84 |0,70 |0,044 | |

| |0,214 |2,98 |0,64 |0,044 | |

| |0,172 |2,98 |0,51 |0,044 | |

| |0,048 |2,84 |0,14 |0,044 | |

| |0,172 |2,98 |0,51 |0,044 | |

| |0,048 |2,84 |0,14 |0,044 | |

| |0,090 |2,98 |0,28 |0,044 | |

| |0,029 |2,84 |0,08 |0,044 | |

| |0,058 |2,84 |0,17 |0,044 | |

| |0,085 |2,84 |0,24 |0,044 | |

| |0,135 |2,84 |0,38 |0,044 | |

| |0,148 |2,98 |0,42 |0,044 | |

|ито|1,661 | |4,85 |0,044 |11022,73 |

|го:| | | | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|И3.| | | | | |

|М1.|0,011 |2,84 |0,03 |2,89 | |

| |0,003 |2,84 |0,01 |2,89 | |

| |0,021 |2,98 |0,06 |2,89 | |

| |0,016 |2,98 |0,05 |2,89 | |

| |0,015 |2,98 |0,04 |2,89 | |

| |0,051 |2,98 |0,15 |2,89 | |

| |0,011 |2,98 |0,03 |2,89 | |

| |0,011 |2,84 |0,03 |2,89 | |

| |0,010 |2,84 |0,03 |2,89 | |

| |0,011 |2,84 |0,03 |2,89 | |

| |0,012 |2,98 |0,02 |2,89 | |

| |0,006 |2,98 |0,02 |2,89 | |

| |0,006 |2,84 |0,02 |2,89 | |

|ито|0,178 | |0,52 |2,89 |17,99 |

|го | | | | | |

На основании данных таблицы 4 и приложения 7 производим расчет

основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих на

изделие.

Таблица 5. – Расчет основной и дополнительной заработной платы

производственных рабочих на изделие.

|Шиф|Заработн|Премии |Основ-на|Дополни-тель|Выслуга лет |Сумма |

|р |ая плата|рабочим |я |ная | |затрат на |

| |по | |за-работ|заработная | |оплату |

| |тарифу, | |-ная |плата | |труда |

| |руб. | |пла- та,| | |производ-ст|

| |изд. | |руб. | | |венных |

| | | |изд. | | |рабочих, |

| | | | | | |руб. изд. |

| | |% |Сумма,р| |% |Сумма, |% |Сумма, | |

| | | |уб. | | |руб. | |руб. | |

|И1.|11022,73|80 |8818,18|19840,91|10 |1984,09|11 |2182,5 |24007,5 |

|М2 | | | | | | | | | |

|И3.|17,99 |80 |14,39 |32,38 |14 |4,53 |12 |3,89 |40,8 |

|М1 | | | | | | | | | |

Далее на основании данных таблицы 5 и данных по процентам отчисления

на социальные нужды производим расчет отчислений на социальные нужды на

единицу продукции.

Таблица 6. – Расчет отчислений на социальные нужды на единицу

продукции.

|Шиф|Сумма |Отчисления |Итого |

|р |основной, | |начис-|

| |дополни-тель| |лено |

| |ной | |на |

| |заработной | |соци-а|

| |платы, за | |льные |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5