![]() |
|
|
Бизнес-план мясокомбината| |Рынки сбыта |Объем продаж, кг | | | |1997 |1998 |1999 | | | |(2-е | | | | | |полугоди| | | | | |е) | | | |1|Предприятия оптовой торговли г. |263 718 |602821 |602 821 | | |Новосибирска и Ростовской области | | | | |2|Предприятия розничной торговли |233964 |660117 |660117 | | |(собственные продовольственные магазин) | | | | |3|Предприятия общественного питания |5760 |13166 |13166 | | |(собственные кафе и ресторан) | | | | |4|Автолавки |177 800 |269 592 |269 592 | | |Всего |676 242 |1545 696 |1545696 | Основными потребителями на перспективу остаются собственные предприятия розничной торговли и автолавки (52,5% от общего объема реализации). Данная продукция ориентирована на группу покупательских возможностей среднего уровня доходности населения. Прогнозируемая оценка объемов продаж каждого из магазинов - до 900 кг в день (около 330 т в год); автолавки (2 шт.) - до 400 кг/день (140 т/год) каждая. Данные расчеты основаны на произведенных в апреле 1996 г. замерах уровня потенциального спроса. Результаты деятельности двух кафе и ресторана АПП "Сибирские продукты" в 1997-1998 гг. показывают, что на каждом из объектов объем реализации мясопродуктов в размере 12-15 кг ежедневно (около 13 т/год) гарантирован. 4.4. Сырьевая база производства Сырье для мясоперерабатывающего комплекса будет поступать из следующих источников. Собственная база: Свинина: по себестоимости (30 руб./кг) из собственного свинооткормочного совхоза. Птица: по себестоимости (25 руб./кг) из собственной племенной птицефабрики. Привлекаемые сырьевые ресурсы: Говядина: поставщик - совхоз "Обской" по цене 30 руб./кг. Годовая потребность в основном сырье для мясоперерабатывающего комплекса (мясо) представлена в таблице 4.6. Таблица 4.6 Расчет потребности в сырье и материалах на 1 месяц работы мясокомбината на полную мощность (коэффициент выхода готовой продукции - 1.2) | |Вид сырья |Цена, |Потребность|Затраты, тыс.| | | |руб./кг |, кг |руб. | |1|Говядина |30 |41733 |1,251,990 | |2|Свинина |30 |49462 |1,483,860 | |3|Птица |25 |63374 |1,5843,50 | | |Итого | |154 569 |981.5 | В настоящий момент осуществляется реконструкция свино-комплекса и птицефабрики, производимая подрядчиком фирмой "Эпос" (г. Новосибирска), а также собственными силами АПП "Сибирские продукты" с тем, чтобы к моменту запуска производства выпуск мясных изделий уже был более чем на 70% обеспечен собственной сырьевой базой. До начала реконструкции у свинооткормочного совхоза и птицефабрики уже существовали стабильные связи с поставщиками кормов, племенных яиц и свиноматок. К настоящему моменту постоянный партнер АПП "Сибирские продукты" совхоз "Инской" готов возобновить в 1997 г. в адрес фирмы поставку кормов, а также обеспечить свинокомплексы маточным поголовьем. Существует предварительная договоренность с АО "Инской" о поставках племенного яйца. Учитывая стабильность указанных контактов, поставки собственного сырья в количестве 2,1 т свинины в день и 2,6 т птицы в день можно считать гарантированными с момента ввода в строй свинокомплекса и птицефабрики. Поставку говядины в течение 2000-2001 гг. в количестве 1,8 т в день гарантирует совхоз "Обской". С указанным совхозом АПП "Сибирские продукты" успешно сотрудничает уже в течение трех лет. Показателем гарантированности и бесперебойности поставок может служить тот факт, что в течение 1995 г., когда в целом по Новосибирской области производство мяса сократилось на 32%, поголовье крупного рогатого скота в совхозе "Обской" даже возросло на 5% по сравнению с 1994 г. Коммерческая стратегия фирмы, ориентированная на получение высокой прибыли, предусматривает дальнейшее расширение и техническое обновление собственной сырьевой базы, что входит в план второй очереди развития фирмы. 5. Производственный план Производственная база фирмы позволяет разместить мясоперерабатывающий цех на собственных площадях: в селе Озерное (пригород г. Новосибирска) имеется производственное помещение площадью 1500 кв. м с обустроенной системой коммуникаций и подъездными путями. Технологическое оборудование будет поставляться из Австрии по контракту с фирмой SMALLER, с которой достигнуто соответствующее соглашение. Состав мясоперерабатывающего комплекса представлен в таблице 5.1. Таблица 5.1 Расходы на закупку и монтаж оборудования мясоперерабатывающего цеха АПП "Сибирские продукты" |№ |Наименование оборудования и комплектующих |Стоимость | |1 |Волчок |171 840 | |2 |Куттер |1401000 | |3 |Льдогенератор |171070 | |4 |Вакуумный колбасный шприц |1014330 | |5 |Клипсатор |343 086 | |6 |Коптильная камера (2 шт. ) |2 576 980 | |7 |Варочный котел |172 900 | |8 |Шлифовально-заточная машина |30084 | |9 |Компрессор поршневой |80040 | |10|Запчасти |238 453 | | |Шеф-монтаж и запуск |178000 | | |Упаковка и укладка |180000 | | |Стоимость фрахта и транспортировки | | | |Всего |6767 783 | Таблица 5.2 Планируемый объем продаж, кг | |Вид продукции |2000 год | | | |июль |Август|Сентябрь|4 кв. |Всего | |1|Копченые мясопродукты: | | | | | | | |• ежедневный объем продаж, |1395 |2093 |2790 |2790 | | | |• месячный объем продаж |33490|50235 |66980 |200940|351624 | |2|Вареные мясопродукты: |724 |1086 |1449 |1449 | | | |• ежедневный объем продаж; | | | | | | | |• месячный (квартальный) объем |17389|26083 |34778 |104334|182584 | | |продаж | | | | | | |3|Сырая колбаса: |563 |885 |1127 |1127 | | | |• ежедневный объем продаж; | | | | | | | |• месячный (квартальный) объем |13525|21254 |27050 |81150 |142979 | | |продаж | | | | | | | |Всего: |2683 |4025 |5367 |5367 | | | |• ежедневный объем продаж; | | | | | | | |• месячный (квартальный) объем |64404|96606 |128808 |386424|6767242| | |продаж | | | | | | Поставщик - фирма SHALLER (Австрия) Обменный курс на 30.04.99: 1 ATS = 461.57 руб. Контрактная стоимость - 3.123.805.599 руб. Максимальная проектируемая мощность -5367 кг/сутки (2 смены по 7 часов). Ассортимент готовой продукции: копченые мясопродукты - 2 790 кг/сутки, вареные в воде мясопродукты - 1 465 кг/сутки, сырая колбаса -1112 кг/сутки. Расчетная производительность после выхода завода на полную мощность: 808 кг/месяц; 424 кг/квартал; 1 545 696 кг/год. В течение двух первых месяцев после ввода в эксплуатацию(июль 2000г.) не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность планируется осуществить на третьем месяце работы мясокомбината и поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 4-5 лет работы. 6. Организационный график выполнения работ Таблица 6.1 Календарный план выполнения работ | |1 |5 |10 |15 |20 |25 |30 |35 |40 | | |апрел|май |июнь |июль|Авг.|Сент|Окт|Нояб|Дек. | | |ь | | | | |. |. |. | | |Ситуационный | | |анализ | | |Производственный| | |маркетинг | | |Переговоры о | | |финансировании | | |проекта | | |Переговоры с | | |поставщиком | | |оборудования | | |Реконструкция | | |птицефабрики и | | |свинокомплексов | | |Доставка | | |оборудования из | | |Нидерландов | | |Монтаж | | |оборудования | | |Обучение | | |персонала | | |Пуск | | |оборудования, и | | |настройка | | |Постепенный | | |выход на полную | | |мощность | | |Производство на | | |планируемую | | |мощность | | | | | | |45 |50 |55 |60 |65 |70 |75 |80 |85 |90 | | |Янв|Фев|мар|апрел|май|июнь|июль|Авг|Сент|Окт|Нояб| | |. |. |т |ь | | | |. |. |. |. | |Ситуационный | | |анализ | | |Производственный| | |маркетинг | | |Переговоры о | | |финансировании | | |проекта | | |Переговоры с | | |поставщиком | | |оборудования | | |Реконструкция | | |птицефабрики и | | |свинокомплексов | | |Доставка | | |оборудования из | | |Нидерландов | | |Монтаж | | |оборудования | | |Обучение | | |управленческого | | |персонала | | |Пуск | | |оборудования, и | | |настройка | | |Постепенный | | |выход на полную | | |мощность | | |Обучение | | |рабочего | | |персонала | | |Производство на | | |планируемую | | |мощность | | 7. Управление и организационная структура Совет директоров АПП "Сибирские продукты" состоит из двух человек: Президента и Генерального Директора. Они имеют значительный стаж работы не только в сфере управления, но и непосредственно на рабочих местах в торговой и производственной сферах, где приобрели большой профессиональный опыт, продвигаясь вперед по ступеням карьеры. К настоящему моменту уже в течение ряда лет они грамотно осуществляют руководство фирмой "Сибирские продукты". На предприятии существует линейно-функциональная структура управления, когда руководство фирмой осуществляется не только из центра, но и непосредственно на местах: в каждом хозяйственном подразделении АПП "Сибирские продукты" действует тщательно подобранный управленческий персонал, координирующий работу конкретного субъекта управления в соответствии с генеральной стратегией фирмы. Руководителей хозяйственных объектов характеризует большой опыт работы в своей сфере деятельности и глубокое знание специфики конкретного объекта. Учитывая, что АПП "Сибирские продукты" имеет чрезвычайно разветвленную производственную структуру, последнее немаловажно для эффективного управления таким сложным хозяйственным комплексом. 8. Капитал и юридическая форма компании Агропромышленное предприятие "Сибирские продукты" является акционерным обществом закрытого типа, сокращенное название АПП "Сибирские продукты". Предприятие создано 22 марта 1994 года путем преобразования и является правопреемником товарищества с ограниченной ответственностью "Сибирские продукты", основано на общей долевой форме собственности с уставным капиталом 50000 рублей. Местонахождение и юридический адрес: 900111 г. Новосибирск. Учредителями являются граждане Российской Федерации -физические лица: 42 человека. 9. Финансовый план 9.1. Расчет объема кредита |Стоимость комплекта оборудования (руб.) | |3.123.805 | |Таможенный сбор (0,15%) | |4.686 | |Всего сумма кредита | |3.128.491 | | Округляем | |3.130.000 | Желательная процентная ставка за пользование кредитом -10% годовых. 9.2. Расчет доходов Таблица 9.1 Предполагаемый объем продаж мясокомбината за 1 месяц работы на полную мощность | |Вид продукции |Цена, руб. |Объем продаж, кг|Выручка, руб. | | | |кг | | | |1|Копченые мясопродукты: | | | | | |Опт |32 |26114 |835,648 | | |розница |40 |40276 |1,611,040 | | |общепит |42 |570 |23,940 | | | | |66960 | | |2|Вареные мясопродукты: | | | | | |опт |26 |13712 |356,512 | | |розница |34 |21150 |719,100 | | |общепит |52 |298 |15,496 | | | | |35160 | | |3|Сырая колбаса (фарш): | | | | | |Опт |19,2 |10408 |199,834 | | |розница |24 |16054 |385,296 | | |общепит |46 |226 26688 |595526 | | |Итого |32,4 |128 808 |4,185,116 | 9.3. Расчет затрат Таблица 9.2. Расчет себестоимости на год, руб. (июль - декабрь) |1. Расчет затрат на сырье и материалы |Сумма | |Затраты на сырье и материалы в месяц - 1.136.079 | | |Затраты на сырье и материалы в год: | | |1.136.079 х 4 + 568.039 + 852.059 = 5.964.415 |5.964.415| |2. Затраты на оплату труда рабочих: | | |• численность персонала - 25 человек; | | |• среднемесячная зарплата рабочего - 500; | | |• фонд заработной платы в год |75.000 | |3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39) |29.250 | |4. Амортизация производственного помещения |125.000 | |5. Амортизационные отчисления на восстановление основного |156.424 | |оборудования | | |6. Расходы на электроэнергию |100.000 | |7. Транспортные расходы |15.000 | |8. Затраты на управление |11.673 | |• численность аппарата управления - 20 человек | | |• среднемесячная зарплата |400 | |• фонд зарплаты АУ в год |96.000 | |• начисления на фонд зарплаты АУ (0.39) |37.440 | |• затраты на командировочные расходы |30.000 | |• затраты на оргтехнику и канцтовары |10.000 | |• затраты на консультации и аудиторские услуги |15.000 | |• затраты на услуги связи |20.000 | |• амортизация служебных помещений |25.000 | |Итого затраты на АУ |233.440 | |Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим |11.673 | |проектом (10%) за полгода | | |9. Затраты на рекламу |10.000 | |10. Проценты по кредиту ( 10%) |313000 | |11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) |7.S25 | |Итого себестоимость |6 807 587| Таблица 9.3. Бюджет по прибыли на 1999 г., руб. |Выручка от реализации |10,985,930| |Материальные затраты |5,964,415 | |НДС (10%) |502.151 | |Валовый доход |10481770 | |Себистоимость |6.807.587 | |Чистый доход |3,676192 | |Налог на прибыль (17.5%)[1] |643.334 | |Чистая прибыль |3.032.858 | |Возврат кредита |- | |Остаток прибыли |3.032.858 | |Рентабельность |0.45 | Таблица 9.4 Расчет себестоимости на 1998 год, руб |1. Расчет затрат на сырье и материалы |Сумма | |Затраты на сырье и материалы в месяц - 1.136.079 | | |Затраты на сырье и материалы в год: | | |1.136.079 х 12 = 13632948 |13.632.948| |2. Затраты на оплату труда рабочих: | | |•численность персонала - 25 человек; | | |•среднемесячная зарплата рабочего - 500; | | |•фонд зарплаты в год |150.000 | |3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39) |58.500 | |4. Амортизация производственного помещения |250.000 | |5. Амортизационные отчисления на восстановление основного |312.849 | |оборудования | | |6. Расходы на электроэнергию |200.000 | |7. Транспортные расходы |30.000 | |8. Затраты на управление |23.344 | |численность аппарата управления 20 человек | | |среднемесячная зарплата |400 | |фонд зарплаты АУ в год |96 000 | |начисления на фонд зарплаты АУ (0.39) |37 440 | |затраты на командировочные расходы |30.000 | |•затраты на оргтехнику и канцтовары |10.000 | |•затраты на консультации и аудиторские услуги |15.000 | |•затраты на услуги связи •амортизация служебных помещений |20.000 | | |25.000 | |Итого затраты на АУ Затраты на АУ, относимые на издержки в |233.440 | |связи с настоящим проектом (10%) за полгода |23.344 | |9. Затраты на рекламу |20.000 | |10. Проценты по кредиту (70%) |313.000 | |11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) |7.825 | |Итого себестоимость |14.998.466| Таблица 9.5 Бюджет по прибыли, руб. |Выручка от реализации |25.110.696 | |Материальные затраты |13.632.948 | | НДС |1.147.775 | |Валовой доход |23.962.921 | |Себестоимость |14.998.466 | |Чистый доход |8.964.455 | |Налог на прибыль |1.568.780 | |Чистая прибыль |7.395.675 | |Возврат кредита |3.130.000 | |Остаток прибыли |4.265.675 04Q | |Рентабельность, доля единицы | | Таблица 9.6. Финансовый план проекта, руб. |№ |Наименование показателя |1997 г. |1998 г. | |1 |Поступление выручки от |10.985.930 |25.110.696 | | |продажи | | | |2 |Платежи на сторону ВСЕГО: |7.953.072 |20.845.021 | | |В том числе: | | | |2.1 |Оплата счетов поставщиков |5.964.415 |13.632.948 | |2.2 |Зарплата |104.250 |208.500 | |2.3 |(включая начисления) |10.000 |20.000 | |2.4 |Реклама |7.825 |7.825 | |2.5 |Страховка |313.000 |313.000 | |2.6 |Плата за кредит |- |3.130.000 | |2.7 |Возврат кредитов Амортизация|156.424 |312.849 | |2.8 | |502.151 |1.147.775 | | |Налоги и другие сборы: | | | | |НДС |306.467 |1.568.780 | | |налог на прибыль |251.673 |503.347 | |2.9. |Прочие расходы | | | |3 |Баланс платежей |+314.775 |+4.265.675 | Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления. Литература 1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997. 2. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989. 3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. 4. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху/Пер. с англ. М.: Дело ЛТД. 1995. 5. Бизнес-план. Методические материалы/Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 1995. 6. Бирман Г., Шлшдт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/Пер. с англ. Под ред. Л. П. Белых. М.: Банки и биржи, изд. объединение "ЮНИТИ", 1997. 7. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. МП "ИТЕМ" ЛТД "Юнайтед Лондон Трейд Лимитед" (Москва - Лондон). Киев, 1995. 8. Воропаев В.И. Управление проектами в России. М.: Алане, 1995. 9. Герчшова И.Н. Менеджмент: Учебник, 2-е изд., переработ, и доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 10. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. М.: Юридическая литература, 1995. 11. Грачев Ю.Н. Ведение переговоров с инофирмами. М.: Бизнес-школа, Интел - Синтез. 1997. 12. Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. СПб.: Белл, 1994. 13. Друкер Н.П. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы. / Пер. с англ. М. 1992. 14. Дэниэлс Джон Д. Международный бизнес. Внешняя среда и деловые операции/Пер с англ. 6-е изд. М.: Дело ЛТД, 1994. ----------------------- [1] Как предприятие, осуществляющее капитальное строительство за счет собственных средств, АПП "Сибирские продукты" пользуется льготой при уплате налога на прибыль: ставка 35% снижена в 2 раза и составляет 17,5%.????†?????????? Страницы: 1, 2 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
![]() |
|
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |