Инвестиционный проект создания деревообрабатывающего предприятия в г. Сергач Нижегородской области

лесосек от порубочных остатков.

В наших лесах, особенно в районах Сибири и Дальнего Востока, работает

большое количество различных изыскательных экспедиций, отрядов. В ряде

случаев они также становятся виновниками возникновения лесных пожаров при

несоблюдении требований пожарной безопасности.

Во многих районах РФ выжигают сухую траву и стерню, огонь с

полей может перейти в леса и вызвать массовые лесные пожары. С/х

палы безопасности для лесов в том случае, если приняты все меры

предосторожности, которые рекомендуются Правилами пожарной

безопасности. Палы , особенно весенние, нередко бывают губительными

для гнездящихся птиц и мелких зверьков. Охрана лесов от огня -

дело государственной важности и непосредственно касается каждого

человека.

2.3.7. Защита леса от вредителей.

При защите леса от вредителей шире, чем в с/х, применяются

биологические методы: использование хищных и паразитирующих насекомых,

особенно часто рыжих муравьев ( энтомологический метод ) , насекомоядных и

хищных птиц и зверей, особенно успешно – птиц дуплогнездников ,

поселяющихся в искусственных гнездовьях ( зоологический метод ), и грибов,

бактерий и вирусов, уничтожающих вредителей ( микробиологический метод )

Два первых метода преимущественно профилактический, последний –

истребительский, применяющий в случаях возникновения очагов вредителей.

Разрушение сложных биогеоценозов леса неумеренным использованием

ядохимикатов, чревато отрицательным последствиями, многие из которых к тому

же очень трудно предвидеть. В лесах репреационного значения применение

пестицидов запрещено.

Потери древесины при ее заготовке, транспортировке и использовании.

Первые потери возникают еще в лесу. Одна из первых причин – недорубы при

сплошных рубках. Завышение нормальной высоты пней ускоряет валку леса,

особенно зимой, при глубоком снеге, по целой потери древесины.

Сравнительно недавно лесорубы начали использовать вершины, сучья для

гидролиза или на дрова. Однако и сейчас еще много этих ценных материалов

просто сжигают на лесосеке. В отбросы нередко попадают пораженная грибом

древесина, мелкие дровянные отрезы, щепа. Иногда и деловая древесина

осталась в лесу на длительное время и теряла свои качества. Остатки таких

штабелей можно найти не только в далекой дездорожной тайге, но даже и в

подмосковном лесу.

Еще много древесины теряется при ее обработке . В 60-х годах это

было бедствием. Если представить себе железнодорожный состав из ста

вагонов, ведущий круглый лес из места заготовки потребителю, то

оказывается, что 12 вагонов загружено будущим опилом, стружками и щепой.,

28 вагонов- горбылем и обрезками, 7 вагонов- водой, которая на месте будет

удалять при сушке древесины, и только 53 вагона везут древесину, которая

пойдет в дело на стройках и предприятиях. При постановке задачи – снизить

потери древесины, деревообрабатывающая промышленность стала значительно

лучше использовать отходы. Созданы цехи и заводы по переработке отходов

лесозаготовительных и деревообрабатывающих предприятий. Даже добротную,

красивую мебель теперь делают из отходов древесины. Большую экономию

древесины дает производство тарного картона и бумажных упаковочных

материалов, например мешков для удобрений , цемента. Гидролиз отбросов

древесины дает сотни продуктов, среди них спирты, глюкоза, белковые

кормовые дрожжи. Немалое значение для сохранения леса имеет вторичное

использование древесины, например сбор и обработка макулатуры.

Планирование прироохранительной деятельности предприятия начинается

со всестороннего анализа в базовом периоде. Определяется степень выполнения

подразделов плана, выявление причины отклонений от планов заданий,

устанавливается уровень использования производственных ресурсов, отходов

производства, которые сопоставляются с результатами передовых предприятий,

разработанные мероприятия по охране природы и рациональному использованию

природных ресурсов.

Исходными данными для разработки плана по охране окружающей среды

является:

- прогноз состояния окружающей среды в районе расположения предприятия;

- долгосрочная программа охраны окружающей среды и рационального

использования ресурсов;

- комплексные планы экономического и социального развития территории ;

- Территориальные комплексные схемы охраны природы;

- Решение местных органов власти по природоохраняемым вопросам;

- Стратегия и перспектива развития предприятия;

- Результаты анализа природоохранительной деятельности предприятия в

предшествующие периоды;

- Данные научно-технической информации

- Предложения рабочих, специалистов и служащих

План по охране природы и рациональному использованию природных

ресурсов состоит из следующих разделов:

- охрана и рациональное использование водных ресурсов

- охрана воздушного бассейна

- охрана и рациональное использование земель

- охрана и рациональное использование минеральных ресурсов

Для нашего деревообрабатывающего предприятия может быть

только последний так как отходы производства становятся основным источником

загрязнения земли. Поэтому необходимо вести учет количества отходов,

создавать способы их использования, утилизации и уничтожения, разработать

мероприятия, направленные на уменьшение образовавшихся отходов,

реализовывать отходы на сторону. В нашем случае мы не имеем возможности

убавить количество образовавшихся отходов, так как при распиловке 1 куб.м.

кругляка образуется определенное количество опилок, количество которых

нельзя уменьшить в течении технологического процесса. Но можно

предотвратить загрязнение земель посредством утилизации опилок, путем их

продаж на свиноферму, в последствии возможна покупка типовой мобильной печи

« Емеля» фирмы « Георгий», для отопления производственных помещений нашей

организации, тогда опилки будут положительно влиять на производство (

наше).

А природоохранительные мероприятия возможны для нашей

организации как 1 раз в месяц работа всего коллектива на озеленении города

Сергача. Озеленение считается сейчас непременной частью градостроительства.

Зеленые насаждения в городе важны и нужны с разных точек зрения. Деревья и

кустарники могут задерживать до 72 % взвешенной пыли и до 60% сернистого

газа. Одновременно они регулируют температуру и относительную влажность

воздуха, обогащают его кислородом, выделяют фитоициды, губительно

действующие на микроорганизмы , из которых многие вредные для человека.

В жаркие летние дни в Москве ртутный столбик поднимается

до 35 градусов. В самую жаркую погоду температура воздуха среди зеленых

насаждений оказывается ниже, чем в городской застройке , на 10-12 градусов.

Зеленый друг стал верным помощником человека в борьбе с городскими шумами.

Так , кроны лиственных деревьев поглощают до 26 % падающей на них звуковой

энергии. Учеными установлено, что шум в застроенной высокими домами улице,

лишен зеленых насаждений, в 5 раз больше чем на такой же улице, но с

деревьями вдоль тротуаров.

2.4. Расчетно-экономическая часть.

Переход к рыночной экономике требует от предприятий повышения

эффективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг на

основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм

хозяйствования и управления производством, преодоления бесхозяйствования,

активизации предпринимательства, инициативы и т.д.

Важная роль в реализации этой задачи отводится анализу хозяйственной

деятельности предприятий. С его помощью вырабатывается стратегия и тактика

развития предприятия, обосновываются планы и управленческие решения,

осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения

эффективности производства, оцениваются результаты деятельности

предприятия, его подразделений и работников. Квалифицированный экономист,

финансист, бухгалтер, аудитор должен хорошо знать не только общие

закономерности и тенденции развития экономики в условиях перехода к

рыночным отношениям, но и тонко понимать проявления общих, специфических и

частных экономических тенденций и возможности повышения эффективности

производства. Он должен владеть современными методами экономических

исследований, методикой системного, комплексно-экономического анализа,

мастерством точного, своевременного, всестороннего анализа результатов

хозяйственной деятельности.

Под анализом в широком плане понимается способ познания предметов и

явлений окружающей среды, основанный на расчленении целого на составные

части и изучение их во всем многообразии связей и зависимостей.

Финансовая отчетность.

Финансовая отчетность – это совокупность форм отчетности, составленных

по определенным правилам на основе данных финансового учета с целью

предоставления пользователям обобщенной информации о финансовом положении и

деятельности предприятия.

Таким образом, можно сказать, что решение большой части задач

финансового менеджмента непосредственно связано с бухгалтерским учетом и

нормами, определяющими отношения предприятия с государством, а также

юридическими и физическими лицами.

Чтобы правильно произвести финансовую отчетность предприятия мы должны

рассчитать будущие затраты предприятия, т.е.:

1. Затраты на зарплату;

2. На аренду автомашин;

3. На аренду станков и пилорамы;

4. На аренду базы и офиса;

5. На горючее (бензин) на 2 машины;

6. На непредвиденные расходы (брак);

7. На покупку леса (кругляка).

Управление финансовой деятельностью непосредственно связано с

управлением коммерческой и производственной деятельностью предприятия.

2.4.1.1. Формирование текущих затрат деревообрабатывающего предприятия.

Расчёт текущих затрат сделан по упрощённой схеме и включает 6 статей

расходов. Четыре из них имеют постоянное значение: аренда помещения,

расходы на рекламу, накладные расходы, включая резервные фонды, страховые

платежи, непредвиденные расходы, амортизационные отчисления.

Две статьи рассчитаны с учётом нарастания загрузки: фонд оплаты труда,

включая начисления.

Ставка на аренду помещения взята в связи с постановлением главы

Сергачского района на 2002 год.

Расходы на рекламную компанию определялись исходя из тарифов в изданиях

С.М.И., но в конечном счёте были приняты к расчёту минимально необходимые

расходы.

Расходы на амортизацию оборудования рассчитывались исходя из норм

амортизационных отчислений. При покупке подержанной техники, стоимость её

уменьшается на сумму амортизационных отчислений, данное предприятие может

купить технику на 2 году деятельности, т.е. амортизационные отчисления

будут производиться со 2 года деятельности организации.

Расходы на сырьё и материалы для работы организации определялась по

минимуму, поскольку финансовая ситуация на старте деятельности складывается

напряженно.

Расходы по оплате труда определяется исходя из штатного расписания и

постепенного нарастания нагрузки на работников.

Оклады работникам определялись исходя из максимальной экономии средств.

Средняя ставка социальных начислений на фонд оплаты труда принята на уровне

38,5%. В эту ставку вошли отчисления в пенсионный фонд, на обязательное

медицинское и социальное страхование, некоторые местные налоги (таблица №

).

Общая сумма текущих затрат в течении первых 3-х месяцев практически не

покрывается доходами. Основными источниками для финансирования текущих

расходов на этапе становления могут быть только заёмные средства, в нашем

случае – кредит. При нормально выполняемом графике работ и деятельности

фабрика начинает получать прибыль с 4–го месяца.

Аренда автотранспорта.

2 грузовые машины (КАМАЗ)

5000 руб. 1 машина в месяц

10000 руб. 2 машины в месяц

Непредвиденные расходы на ремонт 10000 руб.

Итого: 20000 руб.

Аренда автотранспорта производится на Сергачском автотранспортном

предприятии, так как данное предприятие убыточно, оно сдает в аренду

автотранспорт и берет арендную плату с учетом амортизационных отчислений.

Аренда станков и пилорамы Р-63 осуществляется на тех же условиях только

на предприятии: Сергачский лесхоз (т.е. аренда (плата) рассчитывается с

учетом амортизационных отчислений).

Аренда 2-х станков стоит 10000 руб.

Аренда пилорамы Р-63 5000 руб.

Итого 15000 руб.

Аренда базы за пределами города. Можно базу арендовать на территории

ДРСП (дорожно-ремонтное строительное предприятие). Данное предприятие сдает

в аренду складские площади и промышленные территории, также нужно снимать

офис. Офис можно снять в гостинице и если платить за аренду напрямую

администрации, то для предприятия цена за 1 м2 площади будет равна 8,6 руб.

А так как складские помещения, территория базы – 550 м2 и площадь офиса –

70 м2, то в сумме мы получаем 620 м2 по цене 8,6 руб. за 1 м2, то получаем

на аренду помещений мы затратим 5000 руб.

Затраты на бензин на 1 Камаз на 100 км – 15 литров бензина при дальности

500 км мы получаем затраты: 5 * 15 = 75 л; 75 л * 30 дн = 2250 литров

требуется бензина на 30 дней. Если считать бензин с учетом инфляции, то

можно учитывать бензин по цене 8 руб. за 1 литр, то затраты на бензин будут

равны 2250 литров * 8 руб = 18000 руб за 1 Камаз; соответственно за 2

Камаза = 36000 руб.

Прочие расходы:

Арендная плата, непредвиденные расходы, расходы на ремонт а/м, расходы

на брак, коммунальные услуги, реклама, ГСМ.

Аренда а/тр. 10000руб. в месяц

Расходы на ремонт: 10000руб. в месяц

Аренда станков 10000руб. в месяц

Аренда тепор-мы 5000руб. в месяц

Аренда помещений 5000руб. в месяц

ГСМ на 2 Камаза 36000руб. в месяц

На брак 18750 руб. в месяц

На рекламу 1387 руб. в месяц

________

96137 руб ( за месяц

Свет, телефон 1000 руб

Свет, телефон 1000 руб

_______

98137 ( за месяц

I - IV кв . = 98137*3 = 294411 руб.

2 г.

I полугодие = 294411*2 = 588822 руб.

II полугодие = 294411*2 = 588822 руб.

3 г.

2,3 г. = 588822 руб.

1,387*3 = 4,16 ( за квартал

4,16*4 = 16,64 ( за год

4,16*2 = 8,32 ( полугодие

Аренда 30 - в месяц, в кв. = 90

в полугодие = 180

в год = 360

_______

20- в месяц в квар. = 60

2 год в пол. = 120

в год = 240

Затраты на непредвиденные расходы (брак) с 50 куб. м. Леса при распиловке

имеются потери на выборку до 1,5 куб.м. расчет на брак можно произвести

по закупочной цене кругляка на этом основании мы получим 1,5 куб.м.

*500р. = 750р. в день и *25 дн. =18750 ( потери в течение месяца.

При закупке леса кругляка с места мы получили цену 500р.за 1 м3 в день 2

Камаза может перевести 50 м3 кругляка, т.е. 50 м3 * 500р. = 25000р. ,что

при закупке в течение 30 дней по 50 м3 кругляка мы получили 25 * 25т. = 625

тыс. руб. (затраты в месяц на покупку кругляка.

Затраты на рекламу:

рекламный щит – 387р. в месяц

по 2 объявления в газете «Туган як» и «Сергачский вестник»

1 заявление = 250 руб; 2*2 = 4*250 = 1000р.

_________

1387р.

Комунальные услуги, телефон, свет.

телефон с учетом междугородних переговоров = 1000р.

50р. при работе на станках * 12,5 дней + офисный свет. 15р. в день *

25 дней = 625+375 = 1000р

2.4.2. Анализ фонда заработной платы.

Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня

производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой

труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для

повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно

использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда

обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются

возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

В связи с этим анализ использования средств на оплату труда на каждом

предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять

систематический контроль за использованием фонда зарплаты, выявлять

возможности экономии средств за счёт роста производительности труда и

снижения трудоёмкости продукции.

Табл. 2.4.2.1. Затраты на заработную плату.

|1 |Директор |1 |6000 |6000 |

| |Гл.инженер |1 |5000 |5000 |

| |Экономист |1 |4500 |4500 |

| |Бухгалтерия |1 |4000 |4000 |

| |Мастер |1 |3500 |3500 |

|Итого 1 раздел |5 |23000 |23000 |

|2 |Рабочие (бриг) |25 |1500 |37500 |

| |Электрик |1 |1000 |1000 |

| |Плотники |6 |1500 |9000 |

| |Уборщица |1 |1000 |1000 |

| |Водители |4 |2000 |8000 |

| |Сторожа |3 |1000 |3000 |

| |Итог 2 раздел |40 | |59500 |

| |Итого (общее) |45 | |82500 |

Табл. 2.4.2.2. Потребность в средствах на оплату труда

|Категория |1 год |2 год |3 год |

|работников | | | |

|1. ИТР |4/261,3 |4/300,495 |4/300,545 |

|2. Служащие |1/46,9 |1/53,935 |1/59,329 |

|3. Рабочие |40/797,3 |40/916,895 |40/1008,58 |

|Итого: |45/1105,5 |45/1271,325 |45/1398,374 |

Табл. 2.4.2.3. Зарплата с социальными отчислениями.

|Социальные |1 год |2 год |3 год |

|отчисления | | | |

| |1 |2 |3 |4 |I |II | |

|1. Фонд социального |10,89 |10,89 |10,89 |11,55 |25,047 |25,8 |55,93 |

|страхования 4( | | | | | | | |

|2. Пенсионный фонд |76,23 |76,23 |76,23 |80,85 |175,329|180,642|391,5 |

|28( | | | | | | | |

|3. Медицинское |9,8 |9,8 |9,8 |10,4 |22,54 |23,22 |50,34 |

|страхование 3,6( | | | | | | | |

|Итого отчислений: |96,9 |96,9 |96,9 |102,8 |222,91 |229,67 |497,82 |

|Всего ФЗП с |369,15|369,15|369,15|391,5 |855,845|1142,97|1896,194|

|отчислениями | | | | | | | |

При рассмотрении таблицы потребности в средствах на оплату труда при

разбивке на категории работников, при преобладании в категориях наибольшего

количества работающих мы получаем привелигированный ФЗП у рабочих, на

втором месте ИТР, на третьем служащие. ФЗП на 2-й год увеличивали на 15%, а

на 3-й на 10%. Формирование ФЗП и отчислений в фонды производится

ступенчато, таким образом самая большая ставка отчислений производится в

фонд пенсионного страхования 28%, а самая минимальная ставка по отчислениям

производится в фонд медицинского страхования в размере 3,6 %. Т.е. при

расчете ФЗП с социальными отчислениями ФЗП увеличивается на 36,5% (т.е. на

ставку, отчисляемую в фонды).

2.4.3. Прогноз прибыли и убытков.

Решающим из разрабатываемых прогнозов является прогноз реализации. В

данном разделе используется ранее составленные прогнозы размеров сбыта.

Одновременно должны предусматриваться ассигнования на покрытие

производственных издержек. Уровень производства или управления определяется

прогнозами сбыта, а так же выполнением и требованием инвесторов.

Материальные, трудовые, производственные потребности должны быть определены

и переведены в стоимости формул. Желательно разделение этих затрат на

постоянные и переменные элементы. При определении эффекта от продажи

учитываются производственные расходы и затраты на приобретения

оборудования. Торговые издержки включают расходы по транспортировке,

рекламе и продажи в кредит. Общие расходы охватывают заработную плату

управленческого персонала, представляют расходы на юридическую и

бухгалтерскую помощь. В производственные или рекламные расходы, входящие в

арендную плату, коммунальные услуги, страховые взносы, телефонные

переговоры.

Разработанные планы подготавливаются поквартально на первый год, по

полугодиям на второй год и по году на третий. Необходимо четко

сформулировать способы сокращения производства издержек и торговых затрат.

Из-за важности планов прибыли и убытков для определения финансовой

привлекательности проекта для инвесторов очень важно, чтобы спорные

положения были полностью раскрыты и документально оформлены. Такие спорные

положения могут включать размеры долгов и административные расходы,

составляющие фиксированный процент от стоимости или продажи.

Нужно рассматривать такие главные рискованные моменты, способные

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8