Анализ финансово-хозяйственной деятельности и перспективы развития АТП №9

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами,

- коэффициент восстановления ( утраты ) платежеспособности .

Приведенные показатели рассчитываются по данным баланса.

Коэффициент текущей ликвидности ( покрытия ) ( Кп ) рассчитывается по

формуле

ЗЗ + ДС + ДБ + ПА ТА

ПК - ДО ПК

(3)

Показатели берутся из уплотненного баланса – нетто, где

ЗЗ – запасы и затраты, тыс.рублей,

ДС – денежные средства , тыс.рублей,

ПА – прочие активы тыс.рублей,

ТА – текущие активы тыс.рублей,

ПК – привлеченный капитал,тыс.рублей,

ДО – долгосрочные обязательства,тыс.рублей.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами ( Кос )

расчитывается по формуле

___СК- СВ_________ СК - СВ

ЗЗ + ДС + ДБ + ПА ТА

(4)

где СК - собственный капитал, тыс.рублей,

СВ - основные средства и прочие внеоборотные активы,

ЗЗ - запасы и затраты, тыс.рублей,

ДС - денежные средства, тыс.рублей,

ДБ - расчеты с дебиторами, тыс.рублей,

ПА - прочие активы, тыс.рублей,

ТА - текущие активы, тыс.рублей.

Коэффициент восстановления ( утраты ), ( Кув ) расчитывается по

формуле

К пр

Кпу (5)

где, Кпр – расчетный коэффициент покрытия,

Кпу – установленный коэффициент покрытия.

Экономический смысл приведенных показателей следующий:

- коэффициент покрытия характеризует общую обеспеченность предприятия

оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и

своевременного погашения срочных обязательств предприятия,

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

характеризует долю собственных оборотных средств в общей их сумме,

- коэффициент восстановления ( утраты ) показывает наличие реальной

возможности у предприятия восстановить либо утратить свою

платежеспособность в течении определенного периода.

Показатели характеризующие динамику предприятия приведены в таблице

3.17. Результат от основного вида деятельности убыточен .В 1996 году он

составил - (- )703705, в 1997 году – (-)1806369, в 1998 году – (-) 788000.

Что говорит о неблагоприятной тенденции, то есть предприятие на протяжении

трех лет терпит убытки.

4.Технико-экономический анализ

В таблице 4.1. показано использование автотранспорта ОАО «АТП

№9».Коэффициент использования парка снизился, в 1996 году составил 0,34, в

1997 году - 0,38, в 1998 году – 0,33.

В таблице 4.2 представлено формирование финансовых результатов (по

видам работ).

В таблице 4.3 показано формирование финансовых результатов ( по видам

деятельности). Затраты на реализацию продукции работ, услуг в 1996 году

составили 84,9% , в 1997 году – 92,2% , а в 1998 году – 89,0%. Затраты на

прочую реализацию составили в 1996 году 5,6%, а в 1997 году- 8,8%, в 1998

году – 5,1%.

Затраты на внереализационную деятельность снизились , в 1998 году

составили – 5,9 % по сравнению с 1996 годом - 9,5%.

Снижение реализации и увеличение себестоимости повлияли на финансовый

результат ОАО «АТП №9»

4.1. Проблемы и перспективы развития ОАО «АТП №9»

Важнейшим инструментом выработки стратегии направления развития

предприятия является анализ его сильных и слабых внутренних сторон , с

сочетанием, с оценкой возможных угроз внешней среды (ССВ).

На рисунке 4.1. отображены основные моменты ССВУ анализа .

К сильным сторонам ОАО «АТП №9» можно отнести :

- удобное расположение производственных и социальных объектов;

- наличие вспомогательных и обслуживающих подразделений способных

осуществлять активную коммерческую деятельность (деревообработка) .

К слабым сторонам ОАО «АТП №9» можно отнести :

- морально и физически устаревший парк автомобилей;

- низкий уровень квалификации работников предприятия;

- высокие затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды;

- наличие устаревших ,малозагруженных объектов основных средств;

- отсутствие опыта работы руководителя в условиях рыночной экономики.

К внешним возможностям ОАО «АТП №9» можно отнести :

- возможности проведения взаиморасчетов с закупщиками взаимно-приемлемой

формой ( получение дешевой древесины);

- наличие потенциальных арендаторов, простаивающих и малозагруженных

основных средств;

- наличие желающих приобрести неиспользованные объекты социальной сферы ;

- наличие достаточного спроса на пиломатериалы;

- наличие спроса на услуги автосервиса.

К внешним угрозам ОАО «АТП №9» можно отнести :

- нестабильную политическую ситуацию в России;

- общий низкий уровень экономической активности и продолжающийся спад

нефтедобывающих предприятий, основных заказчиков ОАО «АТП №9»;

- большой риск неплатежей со стороны заказчиков;

- тяжесть налогового бремени;

- рост цен на горюче-смазочные материалы.

Проблемы и перспективы развития ОАО АТП №9

Слабые стороны: Сильные

стороны:

- морально и физически устарев- - удобное расположение

производственных

ший парк автомобилей; и социальных объектов;

- низкий уровень квалификации - наличие вспомогательных и

обслуживаю-

работников предприятия; щих подразделений

способных

- высокие затраты на оплату труда осуществлять активную

коммерческую и отчисления на социальные нужды; деятельность

(деревообработка).

- наличие устаревших, малозагру-

женных объектов основных средств;

- отсутствие опыта работы руково-

дителя в условиях рыночной экономики.

Текущее состояние:

- Активы на 31.12.1998 - 24581 тыс.руб.

- Численность работающих - 88 чел.

- Выручка от реализации продукции - 5984 тыс.руб.

- Чистая прибыль - -839 тыс.руб.

Внешние возможности: Внешние угрозы:

- возможности проведения взаиморасчетов - нестабильная политическая

ситуация в

с закупщиками взаимноприемлимой России;

формой (получение дешевой древесины); - общий низкий уровень

экономической

- наличие потенциальных орендаторов, активности и

продолжающийся спад нефте-

простаивающих и малозагруженных добывающих предприятий,

основных

основных средств; заказчиков ОАО АТП №9;

- наличие желающих приобрести неис- - большой риск неплатежей со

стороны заказ-

пользованные объекты социальной чиков;

сферы; - тяжесть налогового

бремени;

- наличие достаточного спроса на пилома- - рост цен на горюче-

смазочные материалы.

териалы;

- наличие спроса на услуги автосервиса.

Стратегические направления развития

- создание и развитие подразделений по развитию автосервиса;

- развитие новых направлений в производственной деятельности

(производ-

ство пиломатериалов, создание и развитие подразделений по

оказанию

услуг автосервиса);

- сдача в аренду простаивающих и малозагруженных основных

средств;

- реализация неиспользованных объектов социальной сферы.

Рисунок 4.1. Проблемы и перспективы развития ОАО АТП №9

Сопоставление сильных и слабых сторон предприятия с внешними

возможными угрозами, позволяет утверждать, что основными направлениями ОАО

«АТП №9» являются :

- создание и развитие подразделений по развитию автосервиса;

- развитие новых направлений в производственной деятельности (производство

пиломатериалов , создание и развитие подразделений по оказанию услуг

автосервиса);

- сдача в аренду простаивающих и малозагруженных основных средств;

- реализация неиспользованных объектов социальной сферы.

В дальнейшем в дипломном проекте более подробно оценивается развитие

производства пиломатериалов.

5. Инвестиционный проект «Организации производства и сбыта пиломатериалов»

5.1. Описание технической стороны инвестиционного проекта.

Инвестиционный проект по производству пиломатериалов предусматривает

распиловку древесины и в дальнейшем ее продажи. Исходным сырьем для

пилорамного цеха служит круглый лес, хвойной породы, диаметром до 40 см.

Получаемая продукция – это обрезная и не обрезная доска. При шестидневной

рабочей недели односменной работы продолжительностью 8 часов

производительность пилорамы до 10 м3 в смену. Коэффициент выхода годного

равен 0,8 от объема. Мощность оборудования – 45кВт. Численность персонала :

оператор – 1 человек, вспомогательные рабочие – 2 человека. Требуемая

площадь для пилорамного цеха составит 50 м3.

Распиловка древесины по проекту предусматривает ее сушку. Исходный

материал – обрезная доска влажностью 30-60 %. Получаемая продукция –

обрезная доска влажностью 8-10 %. Используемое оборудование КОЕТТЕР.

Количество потребляемой энергии составит 3 кВт/час.Численность персонала –

1 человек. Требуемая площадь составит 80 м2. О величине капитальных

вложение в оборудовании пилорамного цеха можно судить по данным таблицы

5.1.

Проектом предусматривается также строительство магазина для продажи

строительных материалов. Площадь магазина по проекту составит 100 м2.

Численность персонала – 2 человека. Капитальные затраты на строительство

магазина представлены в локальной смете (таблица 5.2).

Сводная смета капитальных вложений по инвестиционному проекту

приведена в таблице 5.3.

График выполнения строительно-монтажных работ представлен в таблице

5.4.

Смета текущих издержек производства по шагам (годам)

планирования приводится в таблице 5.5.

Таблица 5.1. Капитальные вложения в оборудование пилорамного цеха.

|Наименование |Количество |Цена за единицу |Всего |

| |(шт) |(тыс.руб.) |(тыс.руб.) |

|Распиловочная | | | |

|ленточнопильная установка| | | |

|Tinr ber Harvecter Model |1 |161399 |161399 |

|ЗОНТ 25 с гидроприводом | | | |

|Сушильная камера с | | | |

|внутренним и внеш-ним |1 |55122 |55122 |

|контейнером KOTTER | | | |

|KDK-5000 | | | |

|Комплект из 10 пил для |3 |2292 |6876 |

|моделей ЗОНТ 25 | | | |

|Счетчик моточасов для |1 |724 |724 |

|электродвигателя | | | |

|Транспортные расходы |1 |93108 |93108 |

|Шеф-монтаж и обуче-ние |1 |16350 |16350 |

|оператора | | | |

| | | | |

|Кресло оператора |1 |1107 |1107 |

|Инструкция на |1 |102 |102 |

|видеокассете | | | |

| | | | |

|Итого |Х |Х |334788 |

Таблица 5.2. Локальная смета капитальных вложение в строительство магазина

| |Шифр и номер|Единица |Коли-че| Стоимость |Общая |Зарплата |

| | |измерения |ство | |Стоимость, руб. |труда |

|Показатель |позиции | |на |единицы, руб | |рабочих не |

| |норматива | |еденицу| | |занятых |

| | | |изме- | | |обслуживан.|

| | | |рения | | |машин |

| | | | |Всего |В том |Все-г|Основ-н|Эксплу-| |

| | | | |основ-н|числе |о |ая |атация | |

| | | | |ая |зар- | |зар- |машин | |

| | | | |зар-пла|плата | |плата |в т.ч. | |

| | | | |та | | | |зарплат| |

| | | | | | | | |а | |

| | | | | | | | | |На |Все-|

| | | | | | | | | |еде-н|го |

| | | | | | | | | |ицу | |

|Погружение | | | | | | | | | | |

|экскаватором стальных |Е 5-40 |1т |2,3 |44,36 |26,99 |102 |20 |62 |12,6 |29 |

|свай из труб 108х6мм | | | |8,6 |5,55 | | |13 |7,16 |16 |

|Стоимость: | | | | | | | | | | |

|Труба стальная |1-3-419бу |1м |150 |2,13 | |320 | | | | |

|бесшов-ная, ф 108х6мм,| | | | | | | | | | |

|бу | | | | | | | | | | |

|Монтаж каркасов здания| | | |44,2 |22,79 | | |84 |18,6 |69 |

|изтруб |Е9 - 1 |1т |3,7 |11,7 |7,28 |164 |43 |27 |9,39 |35 |

|Стоимость: | | | | | | | | | | |

|Труба стальная |1-3-411бу |1м |310 |1,72 | |533 | | | | |

|бесшов-ная, ф 102х5мм,| | | | | | | | | | |

|бу | | | | | | | | | | |

| | | | |Накладные расходы 11% | | | | |

|Монтаж панелей стен |Е9-131 |100кв.м |5,67 |269,02 |111,93 |1525 |448 |635 |136 |771 |

|заводской | | | | | | | | | | |

|готовнисти,бу | | | | | | | | | | |

|Стоимость: | | | | | | | | | | |

|Панели стеновые и |2-1-1793бу |1т |5,1 |79,1 |37,08 |1071 | |210 |47,83|271 |

|пере- родочные | | | |210 | | | | | | |

|каркасные с обшивкой | | | | | | | | | | |

|из стали, бу | | | | | | | | | | |

Продолжение таблицы 5.2.

| |Шифр и номер|Единица |Коли-че| Стоимость |Общая |Зарплата |

| | |измерения |ство | |Стоимость, руб. |труда |

|Показатель |позиции | |на |единицы, руб | |рабочих не |

| |норматива | |еденицу| | |занятых |

| | | |изме- | | |обслуживан.|

| | | |рения | | |машин |

| | | | |Всего |В том |Все-г|Основ-н|Эксплу-| |

| | | | |основ-н|числе |о |ая |атация | |

| | | | |ая |зар- | |зар- |машин | |

| | | | |зар-пла|плата | |плата |в т.ч. | |

| | | | |та | | | |зарплат| |

| | | | | | | | |а | |

| | | | | | | | | |На |Все-|

| | | | | | | | | |еде-н|го |

| | | | | | | | | |ицу | |

|Установка ворот с дере| | | |Накладные расходы 11% | | | | |

|– вянными коробками и |Е10-145 |1 кв.м |31,2 | |14 |1 |0,82 |26 |

|утепленными полотнами,| | | | | | | | |

|калитками | | | | | | | | |

| | | | |1,67 |0,04 |52 | | | | |

|Стоимость: | | | | | | | | | | |

|Ворота не утепленные с|2-2-375 |1кв.м |31,2 |0,45 |0,01 |1051 | |0 |0,01 |0 |

|полотнами, обшитыми | | | |33,7 | | | | | | |

|досками | | | | | | | | | | |

|Устройство перекрытий| | | | | | | | | | |

|с укладкой балок |Е10-52 |1кв.м |460 |3,53 |0,13 |1624 |304 |60 |1,27 |584 |

|100х150мм | | | | | | | | | | |

|Стоимость: | | | | | | | | | | |

|Балки составные из | | | | | | | | | | |

|цель-ной древесины с |2-2-395 |1куб.м |6 |0,66 |0,03 |1182 | |14 |0,04 |18 |

|двусто- ронним | | | |197 | | | | | | |

|расположением черепных| | | | | | | | | | |

|брусков сече-нием | | | | | | | | | | |

|100х180мм | | | | | | | | | | |

|Стоимость: | | | | | | | | | | |

|Материалы, |411-13 |1куб.м |46 |0,32 | |15 | | | | |

|отсутсьвую-щие в 4 | | | | | | | | | | |

|части сборника цен | | | | | | | | | | |

Продолжение таблицы 5.2.

| |Шифр и номер|Единица |Коли-че| Стоимость |Общая |Зарплата |

| | |измерения |ство | |Стоимость, руб. |труда |

|Показатель |позиции | |на |единицы, руб | |рабочих не |

| |норматива | |еденицу| | |занятых |

| | | |изме- | | |обслу-живан|

| | | |рения | | |. машин |

| | | | |Всего |В том |Все-г|Основ-н|Эксплу-| |

| | | | |основ-н|числе |о |ая |атация | |

| | | | |ая |зар- | |зар- |машин | |

| | | | |зар-пла|плата | |плата |в т.ч. | |

| | | | |та | | | |зарплат| |

| | | | | | | | |а | |

| | | | | | | | | |На |Все-|

| | | | | | | | | |еде-н|го |

| | | | | | | | | |ицу | |

|Устройство | | | | | | | | | | |

|пароизоляции покрытий |Е12-289 |100кв.м |2,9 |64,29 |1,43 |186 |31 |4 |18,9 |55 |

|в один слой из | | | | | | | | | | |

|рубероида | | | | | | | | | | |

|Устройство кровель из | | | | | | | | | | |

|ас-бесто-цементных | | | | | | | | | | |

|листов обыкновенного |Е12-267 |100кв.м |2,9 |237,6 |3,85 |689 |71 |11 |43,9 |127 |

|профиля под деревянной| | | | | | | | | | |

|обре-шетке с ее | | | | | | | | | | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6