Группировка активов и составление хозяйственных операций
p align="center">Задание 3 Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции, открыть счета, отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и остатки, составить оборотные ведомости аналитического (по счетам 41, 71) и синтетического учета, составить баланс на 01.02.2010 г.
Таблица 4.
Остатки по синтетическим счетам на начало месяца
АКТИВ
ПАССИВ
№ счета
Наименование счета
Сумма
№ счета
Наименование счета
Сумма
1
2
3
4
5
6
01
Основные средства
3 655 570
02
Амортизация основных средств
1 657 807
10
Материалы
922 070
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
2 024 070
41
Товары
2 052 000
68
Расчеты по налогам и сборам
1 000 000
50
Касса
1 691
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
1 017 003,5
51
Расчетные счета
698 706
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
2 050 736,5
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
2 000 000
99
Прибыли и убытки
996 455
71
Расчеты с подотчетными лицами
1 140
71
Расчеты с подотчетными лицами
3 230
80
Уставный капитал
47 500
84
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
534 375
Итого:
9 331 177
Итого:
9 331 177
Таблица 5.
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п
Содержание хозяйственной операции
Сумма, руб.
Проводка
Дт
Кт
1
2
3
4
5
1
На расчетный счет получена выручка от покупателей
2 000 000
51
62
2
Получено в кассу с расчетного счета
2 065 500
50
51
3
Выдана из кассы зарплата за декабрь
2 050 736,5
70
50
4
Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм:
Мельнику А.В.
2 560
71
50
Суслову К.Е.
670
71
50
Итого:
3 230
5
Кисленьким З.В. за счет подотчетных сумм приобретены материалы для офиса
2 500
10
71
6
Мельнику А.В. выдан аванс на командировочные расходы
5 600
71
50
7
Сусловым К.Е. за наличный расчет приобретен принтер
15 600
15 600
08
01
71
08
8
Начислена амортизация принтера (23%)
3 588
20
02
9
Поступили на склад от поставщиков товары:
Бензин - 9 800 л.
98 000
41
60
ДТ - 160 000 л.
1 440 000
41
60
Мазут - 5 000 л.
40 000
41
60
Итого:
1 578 000
10
Отпущены со склада покупателям товары:
Бензин - 11 710 л.
117 100
45
41
ДТ - 143 000 л.
1 287 000
45
41
Мазут - 7 230 л.
57 840
45
41
Итого:
1 461 940
11
Начислена зарплата за январь
2 050 900
20
70
12
Произведены отчисления на социальные нужды (35,6%)
730 120
20
69
13
Удержан из зарплаты подоходный налог
266 596
70
68
14
Начислена амортизация основных средств
190 200
20
02
Итого:
12 440 110,5
17
Таблица 6.
Ведомость аналитического учета к счету 41 «Товары»
№ п/п
Наименование ценностей
Ед. изм.
Цена руб/ ед.
Остаток на начало
Оборот за период
Остаток на конец
ПРИХОД
РАСХОД
кол-во
сумма, руб.
кол-во
сумма, руб.
кол-во
сумма, руб.
кол-во
сумма, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Бензин
л
10
11 000
110 000
9 800
98 000
11 710
117 100
9 090
90 900
2
ДТ
л
9
211 111
1 900 000
160 000
1 440 000
143 000
1 287 000
228 111
2 053 000
3
Мазут
л
8
5 250
42 000
5 000
40 000
7 230
57 840
3 020
24 160
Итого
2 052 000
1 578 000
1 461 940
2 168 060
Таблица 7.
Ведомость аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п
Ф.И.О. подотчетного лица
Должность
Остаток на начало месяца
Оборот за месяц
Остаток на конец месяца
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Мельник А.В.
Ген.
2 560
8 160
8160
2 560
2
Суслов К.Е.
Директор
670
670
15 600
670
16 270
3
Кисленький З.В.
Нач. отдела
1 140
2 500
1 140
2 500
Итого
1 140
3 230
8 830
18 100
9 970
21 330
Таблица 8.
Шахматная оборотная ведомость
Дебет счетов
Кредит счетов
Обороты по дебету
02
08
41
50
51
60
62
68
69
70
71
01
15600
15600
08
15600
15600
10
2500
2500
20
193788
730120
2050900
2974808
41
1578000
1578000
50
2065500
2065500
51
2000000
2000000
70
2050736,5
266596
2317332,5
71
8830
8830
45
1461940
1461940
Обороты по кредиту
193788
15600
1461940
2059566,5
2065500
1578000
2000000
266596
730120
2050900
18100
12440110,5
Таблица 9.
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
