Остаточная стоимость основных средств Общества на 1 января 2008 г.
Основные средства II группы
Основные средства IV группы
Основные средства VIII группы
54 387
177 140
380 180
Таблица 2
Группировка ОС Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения
Группа ОС
Сумма, руб.
% стоимости, подлежащий списанию в 2008 г.
Сумма, учитываемая для целей н/обложения в 2008 г.
Ежеквартальная сумма, принимаемая в целях н/обложения
ОС со сроком полезного использования менее 3-х лет
54 387
100
54 387
13 597
ОС со сроком полезного использования от 3-х до 15-ти лет
177 140
50
88 570
22 143
ОС со сроком полезного использования свыше 15-ти лет
381 180
10
38 018
9 505
Всего:
612 707
180 975
45 245
Задание 2.
Таблица 4
Ведомость расчетов с работниками организации
№ п/п
Дата
Начислено
Выплачено/удержано
Долг
Сумма, учитываемая для н/обложения
за работниками
за организацией
1
2
3
4
5
6
7
Остаток на 1 января 2008 г.
9 830,00
1
10.01.08
9 830,00
0,00
0,00
9 830,00
2
25.01.08
10 875,00
10 875,00
0,00
10 875,00
3
31.01.08
25 000,00
0,00
14 125,00
4
31.01.08
3 250,00
0,00
10 875,00
5
10.02.08
10 875,00
0,00
0,00
10 875,00
6
25.02.08
11 745,00
11 745,00
0,00
11 745,00
7
28.02.08
27 000,00
0,00
15 255,00
8
28.02.08
3 510,00
0,00
11 745,00
9
10.03.08
11 745,00
0,00
0,00
11 745,00
10
25.03.08
12 180,00
12 180,00
0,00
12 180,00
11
31.03.08
28 000,00
0,00
15 820,00
12
31.03.08
3 640,00
0,00
12 180,00
Итого:
80 000,00
77 650,00
67 250,00
Задание 3.
Таблица 5
Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками
№ п/п
Дата
Отгружено
Оплачено/ возвращено
Долг
Сумма, учитываемая для н/обложения
за организацией
за контрагентом
1
2
3
4
5
6
7
Покупатель портфелей
Остаток на 1 января 2008 г.
1
04.02.08
760 000,00
760 000,00
0,00
760 000,00
2
06.02.08
1 900 000,00
0,00
1 140 000,00
3
15.02.08
1 140 000,00
0,00
0,00
1 140 000,00
4
20.02.08
1 140 000,00
1 140 000,00
0,00
1 140 000,00
5
27.02.08
2 280 000,00
0,00
1 140 000,00
6
03.03.08
1 140 000,00
0,00
0,00
1 140 000,00
7
27.03.08
1 520 000,00
1 520 000,00
0,00
1 520 000,00
8
28.03.08
1 520 000,00
0,00
0,00
Итого:
5 700 000,00
5 700 000,00
5 700 000,00
Покупатель сумок
Остаток на 1 января 2008 г.
1
27.01.08
1 064 000,00
0,00
1 064 000,00
2
29.01.08
1 064 000,00
0,00
0,00
1 064 000,00
3
29.01.08
392 000,00
392 000,00
0,00
392 000,00
4
05.02.08
392 000,00
0,00
0,00
5
18.02.08
1 400 000,00
0,00
1 400 000,00
6
22.02.08
1 400 000,00
0,00
0,00
1 400 000,00
7
05.03.08
840 000,00
0,00
840 000,00
8
09.03.08
840 000,00
0,00
0,00
840 000,00
9
18.03.08
1 400 000,00
0,00
1 400 000,00
Итого:
5 096 000,00
3 696 000,00
3 696 000,00
Итого по всем:
10 796 000,00
9 396 000,00
1 400 000,00
9 396 000,00
Таблица 6
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками
№ п/п
Дата
Оплачено/ возвращено
Поступило
Долг
Сумма, учитываемая для н/обложения
за организацией
за контрагентом
1
2
3
4
5
6
7
Поставщик портфелей
Остаток на 1 января 2008 г.
1
03.02.2008
3 720 000,00
0,00
3 720 000,00
2
05.02.2008
3 720 000,00
0,00
0,00
3
26.03.2008
3 720 000,00
3 720 000,00
0,00
Итого:
3 720 000,00
7 440 000,00
Поставщик сумок
Остаток на 1 января 2008 г.
1
11.01.2008
2 800 000,00
0,00
2 800 000,00
2
13.01.2008
2 800 000,00
0,00
0,00
3
15.03.2008
1 400 000,00
0,00
1 400 000,00
4
17.03.2008
2 800 000,00
1 400 000,00
0,00
5
28.03.2008
1 400 000,00
0,00
0,00
Итого:
5 600 000,00
5 600 000,00
Итого по всем:
9 320 000,00
13 040 000,00
3 720 000,00
Задание 4.
Таблица 7
Ведомость учета товарно-материальных ценностей
№ п/п
Дата
Поступило
В т.ч. оплачено поставщику
Выбыло
В т.ч. оплачено покупателем
Остаток
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Сумки
Остаток на 1 января 2008 г.
1
13.01.08
1400
2 800 000
1 400
2 800 000
0
0
0
0
1 400
2 800 000
2
27.01.08
0
0
0
0
380
1 064 000
380
1 064 000
1 020
2 040 000
3
05.02.08
0
0
0
0
140
392 000
140
392 000
1 020
2 040 000
4
18.02.08
0
0
0
0
500
1 400 000
500
1 400 000
380
760 000
5
05.03.08
0
0
0
0
300
840 000
300
840 000
80
160 000
6
17.03.08
1400
2 800 000
700
1 400 000
0
0
0
0
1 480
2 960 000
7
18.03.08
0
0
0
500
1 400 000
0
0
980
1 960 000
8
28.03.08
0
0
700
1 400 000
0
0
0
0
980
1 960 000
Итого:
2 800
5 600 000
2 800
5 600 000
1 820
5 096 000
1 320
3 696 000
-
-
Портфели
Остаток на 1 января 2008 г.
9
05.02.08
1200
3 720 000
3 720 000
0
0
0
0
1 200
3 720 000
10
06.02.08
0
0
0
500
1 900 000
500
1 900 000
700
2 170 000
11
27.02.08
0
0
0
600
2 280 000
600
2 280 000
100
310 000
12
26.03.08
1200
3 720 000
0
0
0
0
0
1 300
4 030 000
13
28.03.08
0
0
0
400
1 520 000
400
1 520 000
900
2 790 000
Итого:
2 400
7 440 000
0
3 720 000
1 500
5 700 000
1 500
5 700 000
-
-
Задание 5.
Таблица 8
Расчет стоимости товаров, учитываемой в целях налогообложения
№ п/п
Дата
Поступило
Выбыло
Остаток
Сумма, учитываемая для н/обложения
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Сумки
Остаток на 1 января 2008 г.
1
13.01.08
1 400
2 800 000
0
0
1 400
2 800 000
0
2
27.01.08
0
0
380
760 000
1 020
2 040 000
760 000
3
05.02.08
0
0
140
280 000
880
1 760 000
280 000
4
18.02.08
0
0
500
1 000 000
380
760 000
1 000 000
5
05.03.08
0
0
300
600 000
80
160 000
600 000
6
17.03.08
700
1 400 000
0
0
780
1 560 000
0
7
18.03.08
0
500
1 000 000
280
560 000
1 000 000
8
28.03.08
700
1 400 000
0
0
980
1 960 000
0
Итого:
2 800
5 600 000
1 820
3 640 000
3 640 000
Портфели
Остаток на 1 января 2008 г.
1
05.02.08
1 200
3 720 000
0
0
1 200
3 720 000
0
2
06.02.08
0
500
1 550 000
700
2 170 000
1 550 000
3
27.02.08
0
600
1 860 000
100
310 000
1 860 000
4
26.03.08
0
0
0
100
310 000
0
5
28.03.08
0
400
1 240 000
-300
-930 000
310 000
Итого:
1 200
3 720 000
1 500
4 650 000
3 720 000
Задание 6.
Таблица 9
Книга учета доходов и расходов
Регистрация
Сумма
№ п/п
Дата и № первичного документа
Содержание операции
Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
1
2
3
4
5
1
01.01.08
Расходы на оплату труда (к выдаче)
9 830
2
10.01.08
Расходы на ОПС
5 921
3
10.01.08
Расходы на оплату труда (к выдаче)
9 830
4
25.01.08
Расходы на оплату труда (к выдаче)
10 875
5
27.01.08
Расходы на приобретение товара (Сумки)
760 000
6
29.01.08
Выручка от продаж (Покупатель (сумки))
1 456 000
7
31.01.08
Расходы на приобретение основных средств (амортизация)
3 168
8
31.01.08
Расходы на приобретение основных средств (амортизация)
7 381
9
31.01.08
Расходы на приобретение основных средств (амортизация)
4 532
10
04.02.08
Выручка от продаж (Покупатель (портфели))
760 000
11
05.02.08
Расходы на приобретение товара (Сумки)
280 000
12
06.02.08
Расходы на приобретение товара (Портфели)
1 550 000
13
10.02.08
Расходы на оплату труда (НДФЛ)
3 250
14
10.02.08
Расходы на ОПС
3 500
15
10.02.08
Расходы на страхование от травматизма
50
16
10.02.08
Расходы на оплату труда (к выдаче)
10 875
17
15.02.08
Выручка от продаж (Покупатель (портфели))
1 140 000
18
18.02.08
Расходы на приобретение товара (Сумки)
1 000 000
19
22.02.08
Выручка от продаж (Покупатель (сумки))
1 400 000
20
25.02.08
Расходы на оплату труда (к выдаче)
11 745
21
27.02.08
Расходы на приобретение товара (Портфели)
1 860 000
22
29.02.08
Расходы на приобретение основных средств (амортизация)
3 168
23
29.02.08
Расходы на приобретение основных средств (амортизация)
7 381
24
29.02.08
Расходы на приобретение основных средств (амортизация)
4 532
25
03.03.08
Выручка от продаж (Покупатель (портфели))
1 140 000
26
05.03.08
Расходы на приобретение товара (Сумки)
600 000
27
09.03.08
Выручка от продаж (Покупатель (сумки))
840 000
28
10.03.08
Расходы на оплату труда (НДФЛ)
3 510
29
10.03.08
Расходы на ОПС
3 780
30
10.03.08
Расходы на страхование от травматизма
54
31
10.03.08
Расходы на оплату труда (к выдаче)
11 745
32
18.03.08
Расходы на приобретение товара (Сумки)
1 000 000
33
25.03.08
Расходы на оплату труда (к выдаче)
12 180
34
27.03.08
Выручка от продаж (Покупатель (портфели))
1 520 000
35
28.03.08
Расходы на приобретение товара (Портфели)
310 000
36
31.03.08
Расходы на приобретение основных средств (амортизация)
3 168
37
31.03.08
Расходы на приобретение основных средств (амортизация)
7 381
38
31.03.08
Расходы на приобретение основных средств (амортизация)
4 532
Итого за I квартал
8 256 000
7 502 389
Задание 7.
Сумма полученных доходов за налоговый период
8 256 000
Сумма произведенных расходов за налоговый период
7 502 389
Налогооблагаемая база
753 611
Единый налог
113 042
Список литературы
1. Налоговый кодекс РФ часть 2 от 05.08.2000 N 117-ФЗ, гл. 26.22. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 N 129-ФЗ (в ред. от 03.11.2006)., ст. 4, п. 33. Вахрушина М.А., Пашкова Л.В. Учет на предприятиях малого бизнеса: Учеб. Пособие / Под ред. Д.э.н. М.А. Вахрушиной - М.: Вузовский учебник, 2006. - 368 с.4. Степанова А.С. Комментарий к приказу Минфина России от 30.12.2005 г. № 167н / Нормативные документы для бухгалтера. 2007. № 2.
НОВОСТИ
ВХОД
ТЕГИ
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
