Учет на ООО "Альфа"
Учет на ООО "Альфа"
Задание к практической части курсовой работы по бухгалтерскому учёту Выполнить следующие задания: 1. Проставить в журнале операций корреспонденцию счетов и выполнить все необходимые расчёты. 2. Составить шахматную оборотную ведомость за октябрь. 3. Составить оборотный баланс (оборотно - сальдовую ведомость). 4. Составить баланс на 01.11. 5. Заполнить необходимые отчётные формы. Таблица.1.Баланс ООО «Альфа» на 01.10. |
Актив | Сумма | Пассив | Сумма | | 01 | 80 000 | 80 | 92 440 | | 10 | 5 000 | 60 | 66 000 | | 50 | 1 354 | 68 | 1 560 | | 51 | 73 400 | | | | 71 | 246 | | | | Баланс | 160 000 | | 160 000 | | |
Таблица.2.Журнал учёта хозяйственных операций за октябрь |
№ | Содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма | | 1. | ПКО 271 Получено с р\с от Промсбербанка | 50 | 51 | 12 000= | | 2. | ПКО 272 Возврат подотчётных сумм Самойловым Н.А. | 50 | 71 | 246= | | 3. | П\П 139 Перечислен с р\с в бюджет транспортный налог | 68 | 51 | 1 560= | | 4. | ПКО 273 Поступила в кассу выручка от ООО «Пересвет» за отгруженную продукцию | 50 | 62 | 70 800= | | 5. | РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву Г.П на командировку | 71 | 50 | 6 000= | | 6. | РКО 195 Сдано из кассы на р\с в Промсбербанк | 51 | 50 | 68 000= | | 7. | Начислена зарплата основному персоналу | 20 | 70 | 38 500= | | 8. | Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт ФСС | 69 | 70 | 840= | | 9. | Начислен ЕСН за сентябрь | 20 | 69 | 10 010= | | 10. | Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники явл. совместителями | 70 | 68 | 4 953= | | 11. | П\П 140 Перечислен во внебюджетные фонды ЕСН | 69 | 51 | 10 010= | | 12. | Получены денежные средства в кассу со специального счета. | 50 | 55 | 1 470= | | 13. | Получены денежные средства в кассу с валютного счета | 50 | 52 | 8 530= | | 14. | Представлен авансовый отчёт Игнатьева Г.П. по командировке в г. Липецк для заключения договора о поставке сырья: (нормативы суточные- 700 руб. проживание - 900 руб.) 1. Проезд туда и обратно - 1350 руб. 2. Срок командировки с 09.10 по 15.10 3. Проживание 6 суток по 800 руб. | 20 | 71 | 11 050= | | 15. | Переданы материалы в производство | 20 | 10 | 4 000= | | 16. | Начислена амортизация основных средств за октябрь линейным методом. Балансовая стоимость основных средств 200000=, срок службы 12 лет. | 20 | 02 | 1383= | | 17. | ПКО 274 Получено с р\с для выдачи зарплаты | 50 | 51 | 40 000= | | 18. | РКО 196 Выдана зарплата по ведомости №27 | 70 | 50 | 33 547= | | 19. | Выставлены счета покупателям | 62 | 90 | 118 000= | | 20. | Начислен НДС за октябрь | 90 | 68 | 10 800= | | 21. | М\О 11 Снято банком за расчётно-кассовое обслуживание | 91 | 51 | 300= | | 22. | Списаны производственные затраты на продажу | 90 | 20 | 64 943= | | 23. | Финансовый результат от продаж | 90 | 99 | 42 257= | | 24. | Списаны внереализационные расходы | 99 | 91 | 300= | | 25. | Начислен налог на прибыль | 99 | 68 | 41 957= | | |
Итого по журналу 601 456 руб. Таблица.3.оборотно - сальдовая ведомость за октябрь |
№ счёта | Сальдо начальное | Оборот | Сальдо конечное | | | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | | 01 | 80 000= | | | | 80 000= | | | 10 | 5 000= | | | 4 000= | 1 000= | | | 50 | 1 354= | | 133 046= | 107 547= | 26 853= | | | 51 | 73 400= | | 68 000= | 63 870= | 77 530= | | | 71 | 246= | | 6 000= | 11 296= | | 5 050= | | 80 | | 92 440= | | | | 92 440= | | 60 | | 66 000= | | | | 66 000= | | 68 | | 1 560= | 1 560= | 57 710= | | 57 710= | | 62 | | | 118 000= | 70 800= | 47 200= | | | 70 | | | 38 500= | 39 340= | | 840= | | 69 | | | 10 850= | 10 010= | 840= | | | 20 | | | 64 943= | 64 943= | | | | 02 | | | | 1 383= | | 1 383= | | 90 | | | 118 000= | 118 000= | | | | 91 | | | 300= | 300= | | | | 99 | | | 42 257= | 42 257= | | | | 55 | | | | 1 470= | | 1 470= | | 52 | | | | 8 530= | | 8 530= | | итого | 160000= | 160000= | 601 456= | 601 456= | 233 423= | 233 423= | | |
Таблица.4.Баланс ООО «Альфа» НА 01.11. |
Актив | Сумма | Пассив | Сумма | | 01 | 80 000 | 02 | 1 383= | | 10 | 1 000 | 52 | 8 530= | | 50 | 26 853= | 55 | 1 470= | | 51 | 77 530= | 60 | 66 000= | | 62 | 47 200= | 68 | 57 710= | | 69 | 840= | 70 | 840= | | | | 71 | 5 050= | | | | 80 | 92 440= | | Баланс | 233 423= | | 233 423= | | |
|
