Учет кредитов и займов в КПК "Тяжинский кредитный союз"

Кузбасский потребительский кооператив «Тяжинский кредитный союз» (далее «КПК») на основании Устава утверждённый общим собранием пайщиков протокол №8 от 25 декабря 2003 г., является потребительским кооперативом добровольно объединившихся граждан (физических лиц) и юридических лиц на основе членства путем объединения его членами имущественных паевых взносов, с целью улучшения социального положения и материального благосостояния своих членов, защиты их финансовых интересов. Зарегистрированного 25.03.1997г. в соответствии со ст. 116 и ст. 50(п.3) ГК РФ, решениями правления, решениями общего собрания пайщиков, носит некоммерческий характер.

Форма собственности - частная, вид деятельности - кредитная.

Режим работы КПК с 8.30 до 17.30, выходные - суббота, воскресенье; режим работы кассы КПК с 8.30 до 17.30, в выходные с 9.00 до 14.00 часов.

Помимо офиса в Тяжинском открыты филиалы - г.Мариинск, п.Тисуль, п.Итат, п.Вверх-Чебула.

Предмет деятельности КПК - совместное сбережение личных денежных средств его членов, взаимное оказание финансовой помощи только своим членам под демократическим контролем.

В своей деятельности КПК руководствуется:

· Конституцией РФ;

· Гражданским кодексом РФ;

· Федеральными законами;

· Международными договорами РФ;

· Указами и распоряжениями Президента РФ;

· Постановлением правительства РФ;

· Иными нормативными актами;

· Настоящим уставом и внутренними документами КПК.

КПК руководствуется в своей деятельности принципами кооперативного движения, идеями и опытом работы касс взаимопомощи в России.

КПК имеет право участвовать в деятельности других организаций, как на территории РФ, так и на территории других государств, а также участвовать в деятельности организаций, созданных Ассоциацией кредитных союзов, в порядке, предусмотренным действующим законодательством.

КПК может осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых он создан, и соответственно этим целям.

КПК может выступать учредителем юридических лиц, деятельность которых отвечает целям кооперативного союза (далее КС).

КПК может выступать на правах коллективного члена в различные Ассоциации потребительских кооперативов и кооперативные союзы, как на территории РФ, так и на территории зарубежных стран. В соответствии со своими целями и задачами КПК может устанавливать договорные отношения с отечественными и зарубежными организациями, гражданами. При этом КПК сохраняет свою полную хозяйственную самостоятельность и права юридического лица.

Целями КПК являются:

Ш расширение спектра финансовых услуг, повышение их доступности для широких слоев населения;

Ш создание дополняющей государственную систему социальной поддержки населения;

Ш развитие системы самоконтроля за использованием финансовых средств;

Ш развитие традиций взаимопомощи и самоорганизации в сфере, непосредственно затрагивающей финансовые интересы семьи;

Ш содействие развитию финансовой ответственности личности;

Ш пропаганда и распространение принципов и целей потребительской кооперации и движение кредитных союзов.

Пайщиками (членами) КПК могут быть граждане РФ, достигшие возраста 16 лет и юридические лица, признающие Устав КПК, его цели и принципы.

КПК является юридическим лицом:

Ш имеет самостоятельный баланс, владеет, пользуется и распоряжается обособленным имуществом на праве собственности и отвечает по своим обязательствам этим имуществом;

Ш может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные права;

Ш может от своего имени выступать в качестве истца и ответчика в суде и в арбитражном суде;

Ш имеет печать со своим наименованием и эмблемой.

Местонахождение КПК: РФ, Кемеровская обл., Тяжинский район, р.п. Тяжинский, ул. Советская 5, почтовый индекс 652240.

4.1 Структура КПК

Органами управления КПК являются общее собрание членов КПК, Правление КПК, ревизионная комиссия КПК, комитет по займам КПК, Директор КПК.

Деятельность правления ревизионной комиссии, комитета по займам и директора КПК строится на основании действующего законодательства, настоящего Устава и Положений об органах КПК, принимаемого общим собранием членов КПК

Если число пайщиков КПК составляет более ста, участие в выборных органах КПК лиц, состоящих между собой в близком родстве, запрещается.

4.2 Порядок формирования и расходования средств

Формирование средств

При вступлении в кредитный потребительский кооператив граждан (далее КПКГ) «Тяжинский кредитный союз» пайщики вносят следующие виды взносов:

* паевой - в размере 100 рублей;

* вступительный - в размере 50 рублей;

* по решению правления КПКГ, с дальнейшим утверждением Общим собранием КПКГ - беспроцентный сберегательный взнос.

При получении займа пайщики вносят дополнительный взнос в размере 1% от суммы займа.

При пользовании займами компенсацию за пользование займов в виде целевого взноса.

При внесении личных сбережений - сберегательный взнос (личные сбережения пайщика)

Размер взносов определяется Правлением КПКГ, утверждается общим собранием пайщиков КПКГ. Паевой взнос является возвратным и выдается в соответствии с п.3.2.1 и 3.2.2 настоящего Положения; сберегательный взнос возвращается в соответствии с договорами сбережений средств пайщиков; вступительный и дополнительный взносы являются невозвратными.

Собственные средства КПКГ формируются за счет:

1) денежных средств, переданных пайщиками в виде вступительного паевого и дополнительного взносов;

2) части доходов, полученных от уставной деятельности и направленных на формирование целевых фондов, создаваемых КПКГ в соответствии с Уставом и настоящим Положением.

3) части доходов, полученных КПКГ от предпринимательской деятельности;

4) спонсорских средств, пожертвований частных лиц и организаций;

5) иных, не запрещенных законодательством средств.

За счет взносов пайщиков формируются следующие фонды:

1. Паевой фонд - формируется за счет паевых взносов пайщиков. Относится к собственным средствам кооператива. При прекращении членства пайщика, паевые взносы выплачиваются из паевого фонда. Может использоваться для формирования фонда финансовой взаимопомощи.

2. Фонд финансовой взаимопомощи (ФФВП) - создается за счет паевых и сберегательных взносов пайщиков, заемных средств, привлеченных КПКГ. При этом паевые взносы являются собственными средствами КПКГ, а сберегательные взносы - средствами пайщиков на праве собственности. Фонд используется для выдачи займов пайщикам КПКГ. Величина временно свободного остатка ФФВП не может составлять более 50%

3. Целевой резервный фонд (ЦРФ) - формируется за счет дополнительных взносов пайщиков. Предельный размер ЦРФ не ограничивается. Используется:

- на покрытие балансового убытка;

- на возмещение потерь по финансовым вложениям (по государственным ценным бумагам и банковским депозитам);

- на возмещение убытков вследствие стихийных бедствий и других форс-мажорных обстоятельств.

Решение о расходовании средств ЦРФ принимает Правление КПКГ.

4. Целевой страховой фонд (ЦСФ) - формируется за счет дополнительных займов пайщиков КПКГ. Предельный размер ЦСФ не ограничивается. Норматив отчислений в ЦСФ рассчитывается, как доля от просроченной задолженности по займам пайщиков КПКГ. Используется:

- на погашение задолженности по займу в случае смерти заемщика, не подлежащего страхованию по условиям договора со страховой компанией;

- на погашение задолженности по займу в случае невозможности взыскания задолженности с пайщика и вынесения службой судебных приставов постановления о прекращении исполнительного производства.

Решение об отчислении необходимых средств в ЦСФ и их расходовании принимает Правление КПКГ в соответствии с настоящим Положением.

5. Целевой резервный фонд (ЦРФ) - формируется за счет доходов кооператива, оставшихся после налогообложения. Предельный размер ЦРФ не ограничивается. Используется:

- на покрытие балансового убытка;

- на возмещение потерь по финансовым ценным бумагам и банковским депозитам;

- на возмещение убытков вследствие стихийных бедствий и других форс-мажорных обстоятельств.

Решение о размере отчислений от доходов кооператива, оставшихся после налогообложения и расходования резервного фонда принимает правление КПКГ с последующим утверждением Общим собранием членов КПКГ.

Использование средств в КПКГ

Вступительные взносы пайщиков направляются на финансирование расходов по смете, утвержденной Общим собранием членов КПКГ. Вступительные взносы вносятся пайщиками непосредственно в кассу КПКГ при вступлении

4.3 Деятельность КПК

КПК предоставляет займы своим пайщикам за счет собственных средств КПК и сберегательных взносов

Передача денежных средств КПК своим членам оформляется договором займа. Договор займа заключается в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора займа влечет за собой его недействительность.

В договоре займа должны содержаться условия о сумме займов, сроке его возврата и процентах, иные условия, в том числе: условия обеспечения возврата суммы займа с процентами.

Общие условия, основные принципы предоставления займов определяет общее собрание членов КПК, в том числе максимальный размер займа. Правление КПК на основании решения общего собрания членов КПК устанавливает виды, размеры займов, сроки пользования и процентные ставки по предоставляемым займам.

Передача личных сбережений пайщика кредитному потребительскому кооперативу граждан осуществляется на основании договора, заключенного между КПК и его членом в письменной форме. Несоблюдение письменной формы указанного договора влечет за собой его недействительность.

Договор о передаче КПК сберегательных взносов должен содержать условия о сумме предоставляемых личных сбережений, порядке их передачи, сроке и порядке возврата КПК в размере компенсации за их использование, ответственность сторон за нарушение условий договора, в том числе права досрочного расторжения по требованию пайщика. Стороны в договоре могут предусматривать иные условия.

Компенсация КПК членам КПК за использование их сберегательных взносов включается в сумму расходов КПК.

4.4 Финансовые нормативы деятельности КПК

1. Сумма паевых взносов КПК должна составлять не менее 3% суммы личных сбережений членов КПК.

2. Сумма собственных средств КПК должна составлять не менее 7% общей суммы обязательств КПК.

3. Величина резервного фонда должна составлять не менее 5% величины фонда финансовой взаимопомощи.

4. Общая сумма займов, выданных одному пайщику, в любой момент времени должна составлять не более 10% величины фонда финансовой взаимопомощи.

5. Другие финансовые нормативы деятельности КПК могут быть установлены решениями общего собрания членов КПК.

4.5 Права, обязанности и ответственность КПК

Для достижения целей и осуществления деятельности, предусмотренных настоящим Уставом. КПК предоставляются следующие права:

1) От своего имени заключать договоры и совершать иные гражданско-правовые сделки и юридические действия, предусмотренные действующим законодательством.

2) Установить в пределах своей компетенции правила обязательные для пайщиков КПК.

3) Устанавливать процентные ставки и размер компенсации при проведении активных и пассивных операций.

4) Требовать обеспечения выдаваемого займа залогом имущества, принадлежащего заемщику или поручителю, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством, а также требовать от пайщика КПК предоставление необходимых КПК для оценки платежеспособности пайщика документов при предоставлении пайщиком займов, производить проверку достоверности этих документов.

5) Выдавать доверительные (без обеспечения) займы в соответствии с Положением о предоставлении займов.

6) Получать в установленном порядке займы в банках, в том числе и иностранных.

7) Заключать договоры страхования в качестве страхователя.

8) Оказывать консультационные услуги своим пайщикам.

9) Полностью или частично погашать задолженность пайщика перед КПК в случае нарушения им договорных обязательств, возмещение затрат из резервного фонда при невозможности или целесообразности взыскания задолженности с пайщика: все такие решения должны быть приняты и утверждены Правлением КПК.

10) Открывать и создавать в установленном порядке филиалы, представительства, отделения в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом.

11) Самостоятельно в соответствии с действующим законодательством устанавливать формы, системы и порядок оплаты труда сотрудников КПК, исходя из устанавливаемой общим собранием членов КПК общей суммы затрат на административные расходы.

По отношению к пайщикам КПК, не выполняющим своих обязательств перед КПК, допускающим нарушение Устава, условий договора и соглашений КПК имеет право:

1) Прекращать или сокращать выдачу займов, взыскивать невозвращенные в срок займы.

2) Обращать паевой взнос, а также сберегательные взносы, переданные в КПК по договору поручительства других пайщиков, залоги пайщика, не выполняющие обязательства по возврату займа, в счет погашения задолженности, в сумме займа и начисленных процентов по нему.

3) Применять иные меры финансового воздействия, предусмотренные действующим законодательством и договорами, заключенными КПК с пайщиком.

КПК обязан обеспечить меры, гарантирующие финансовую безопасность сбережений вкладчиков, в том числе: вести систематическую работу по оценке финансовых и иных рисков КПК и управлению рисками, повышать финансово-экономическую грамотность персонала КПК.

КПК обязан придерживаться философии движения КПК и строго соблюдать принципы кооперативной демократии, развивать формы реального участия пайщиков в управлении КПК

КПК обязан производить внутренний аудит (проверку деятельности ревизионной комиссии) не реже двух раз в год, а также регулярно проверку внешним аудитом в соответствии с действующим законодательством, настоящим Уставом, Положением об органах КПК, принимаемые Общим собранием членов КПК, решениями Общего собрания членов КПК.

КПК обязан доводить до сведения пайщиков информацию о своей деятельности, в том числе: об итогах финансово-хозяйственной деятельности за год; о решениях, принятых органами КПК; о новых и выбывших пайщиках КПК; о проведении заседаний органов КПК; о результатах внутренних и внешних проверок деятельности КПК в порядке, определяемом общим собранием членов КПК.

В случае не предоставления информации должностные лица и члены органов КПК, виновные в этом нарушении, несут ответственность в соответствии с действующим законодательством, решением общего собрания членов КПК.

4.6 Имущество КПК

Имущество КПК образуется за счет паевых взносов его членов, целевого финансирования в виде вступительных и дополнительных взносов, доходов КПК от осуществляемой им деятельности, а также за счет спонсорских взносов, благотворительных пожертвований и иных источников, не запрещенных законодательством РФ.

Имущество КПК принадлежит ему на праве собственности. Личные сбережения членов КПК не являются собственностью КПК.

Минимальный размер паевого взноса составляет 100 рублей, вступительного - 50 рублей. При желании пайщик может увеличить размер своего паевого взноса. Размер паевого взноса одного пайщика не может превышать 10% общей суммы паевых взносов членов КПК. По решению общего собрания КПК на паевой взнос может быть начислена компенсация, которая выплачивается при выходе из КПК. По решению общего собрания КПК, правления КПК могут быть установлены вступительные и дополнительные членские взносы в соответствии с Положением о формировании средств КПК.

Паевой и вступительный взносы вносятся пайщиком в КПК в денежной форме в течение 30 дней со дня подачи заявления и со дня принятия в члены КПК.

Имущество КПК используется для осуществления уставной деятельности КПК, в том числе в обязательном порядке для формирования резервного и страхового фонда, а также по усмотрению КПК для:

· Формирование фонда финансовой взаимопомощи;

· Для осуществления предпринимательской деятельности;

· Покрытия расходов на функционирование КПК.

Для учета доходов от деятельности и расходов составляется смета доходов и расходов. Часть имущества КПК, за исключением средств, направленных в резервный и страховой фонды, может быть использована для формирование фонда финансовой взаимопомощи. Часть имущества, за исключением паевых взносов и средств, направленных на формирование резервного и страхового фондов, может быть использована для осуществления предпринимательской деятельности, не противоречащей действующему законодательству.

4.7 Виды займов КПК

1. Потребительский - процентная ставка - 42 % годовых (3,5% в месяц); срок: до 12 месяцев.

Обеспечение :

- Если не являешься пайщиком КПК

· Паевый взнос 100 руб.

· Вступительный - 50 руб.

· Дополнительный взнос 1% от оформленной суммы

· Справка о заработной плате или пенсии (если пенсионер)

· Справка поручителя о зарплате

· Заполнение заявления о вступлении в КПК

· Заполнение заявления-обязательство

- Если являешься пайщиком КПК

· Дополнительный взнос 1% от оформленной суммы

· Справка о заработной плате или пенсии (если пенсионер)

· Справка поручителя о зарплате

· Заполнение заявления-обязательство

2. Товарный - процентная ставка 36% годовых (3% в месяц); срок: до 12 месяцев.

Обеспечение :

- Если не являешься пайщиком КПК

· Паевый взнос 100 руб.

· Вступительный - 50 руб.

· Дополнительный взнос 1% от оформленной суммы

· Справка о заработной плате или пенсии (если пенсионер)

· Справка поручителя о зарплате

· Заполнение заявления о вступлении в КПК

· Заполнение заявления-обязательство

- Если являешься пайщиком КПК

· Дополнительный взнос 1% от оформленной суммы

· Справка о заработной плате или пенсии (если пенсионер)

· Справка поручителя о зарплате

· Заполнение заявления-обязательство

Товар - займ оформляется только с индивидуальным предпринимателем или юридическими лицами, с которыми КС заключил договор. При оформлении пайщику выдается чек - обязательство, по которому он получает товар.

3. Учебный - процентная ставка 35% годовых (2,9% в месяц); срок: до 12 месяцев.

Обеспечение :

- Если не являешься пайщиком КПК

· Паевый взнос 100 руб.

· Вступительный - 50 руб.

· Дополнительный взнос 1% от оформленной суммы

· Справка о заработной плате или пенсии (если пенсионер)

· Справка поручителя о зарплате

· Заполнение заявления о вступлении в КПК

· Заполнение заявления-обязательство

- Если являешься пайщиком КПК

· Дополнительный взнос 1% от оформленной суммы

· Справка о заработной плате или пенсии (если пенсионер)

· Справка поручителя о зарплате

· Заполнение заявления-обязательство

Предоставление договора о платном обучении (ксерокопию) или справку с учебного заведения о том, что вы или ваш ребенок обучается на платной основе. Все реквизиты учебного заведения, для перечисления им на счет денежные средства.

4.8 Виды сбережений КПК

1. Сберегательный - процентная ставка 30% годовых (2,5%в месяц); срок: от 1 месяца и более.

Вклад пополняемый, пролонгированный (по истечению срока продляется на тех же условиях), проценты начисляются ежемесячно.

При себе иметь паспорт.

- Если не являешься пайщиком КПК

· Паевый взнос 100 руб.

· Вступительный - 50 руб.

· Заполнение заявления о вступлении в КПК

Существует возможность оформления доверенности по ведению счета юристом КС (бесплатно)

2. Пенсионный - процентная ставка 32% (2,67% в месяц); срок: от 1 месяца и более.

Вклад пополняемый, пролонгированный (по истечению срока продляется на тех же условиях), проценты начисляются ежемесячно.

При себе иметь паспорт.

- Если не являешься пайщиком КПК

· Паевый взнос 100 руб.

· Вступительный - 50 руб.

· Заполнение заявления о вступлении в КПК

Существует возможность оформления доверенности по ведению счета юристом КС (бесплатно).

3. Сберегательный с капитализацией - процентная ставка 30% годовых (2,5% в месяц); срок: от 3 месяцев и более.

Вклад пополняемый, пролонгированный (по истечению срока продляется на тех же условиях), проценты начисляются ежемесячно и автоматически начисляется процент на процент (капитализация).

При себе иметь паспорт.

- Если не являешься пайщиком КПК

· Паевый взнос 100 руб.

· Вступительный - 50 руб.

· Заполнение заявления о вступлении в КПК

Существует возможность оформления доверенности по ведению счета юристом КС (бесплатно).

4. Пенсионный с капитализацией - процентная ставка 32% (2,67% в месяц); срок: от 3 месяцев и более.

Вклад пополняемый, пролонгированный (по истечению срока продляется на тех же условиях), проценты начисляются ежемесячно и автоматически начисляется процент на процент (капитализация).

При себе иметь паспорт.

- Если не являешься пайщиком КПК

· Паевый взнос 100 руб.

· Вступительный - 50 руб.

· Заполнение заявления о вступлении в КПК

Существует возможность оформления доверенности по ведению счета юристом КС (бесплатно).

4.9 Ипотечный кредит КПК

Страницы: 1, 2, 3, 4