Составление бухгалтерского баланса предприятия
Составление бухгалтерского баланса предприятия
3 Федеральное агентство по образованию Новосибирский университет экономики и управления КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА Учебная дисциплина: «Бухгалтерский учет» г. Змеиногорск - 2008 г. Содержание 1. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 2. Журнал хозяйственных операций 3. Группировка имущества организации по источникам образования 4. Структура бухгалтерского баланса Список литературы 1. Состав хозяйственных средств ЗАО «Ника» и источников их образования по состоянию на 01.01.2005 |
№ п/п | Наименование средств и источников орг-ции | Сумма (руб.) | | 1 | Швейное оборудование | 60900 | | 2 | Основные материалы | 8000 | | 3 | Авансы, поступающие от покупателей | 20400 | | 4 | Касса | 790 | | 5 | Изделия не законченные обработкой | 5700 | | 6 | Задолженность подотчетного лица по полученным на ком- е расходы | 610 | | 7 | Предоставление другим орг-ии займы на срок менее 12 месяцев | 6400 | | 8 | Здания производственных цехов | 82000 | | 9 | Уставной капитал | 180000 | | 10 | Готовая продукция на складе | 32000 | | 11 | Здание офиса | 67000 | | 12 | Долгосрочные кредиты банка | 24600 | | 13 | Добавочный капитал | 20000 | | 14 | Расчетный счет | 37100 | | 15 | Зад-сть поставщику за поставленную ткань | 27000 | | 16 | Резерв на выплату ежегодного воз_я за выслугу лет | 6700 | | 17 | Амортизация основных средств | 18400 | | 18 | Зад-сть бюджета по налогам и сборам | 3400 | | |
Журнал хозяйственных операций ЗАО «Ника» за январь 2005 г. |
Дата | Содержание операции | Сумма (руб.) | | 01.01 | Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция | 5700 | | 04.01 | Погашена подотчетным лицом задолженность путем внесения денежных средств в кассу | 610 | | 10.01 | Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию от покупателя | 32000 | | 14.01 | Погашена задолженность перед бюджетом по налогам и сборам | 3400 | | 16.01 | Приобретены и оплачены путем перечисления дене_х ср. с расчетного счета облигации ООО» Гелиос» | 3400 | | 19.01 | Получены на расч_й счет предоставленные ранее другим орг-ям краткосрочные займы | 6400 | | 27.01 | Отпущены в основные прои-ва материалы | 2100 | | |
Группировка имущества организации по видам |
№ п/п | Виды имущества | Наименование | Сумма, руб. | | 1 | | 3 | 4 | | 1 | В необоротные активы | | | | 2 | Оборотные активы | | | | | Всего | | | | |
Группировка имущества организации по источникам образования |
№п/п | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | | 1 | | Капитал | | | | | | Фонды | | | | | | Прибыль | | | | | | Итого: | | | | 2 | | Долгосрочные оь-ва | | | | | | Краткосрочные об-ва | | | | | | Итого; | | | | | | Всего источников: | | | | |
Журнал хозяйственных операций - за -2008 г. |
Дата | Содержание операции | До-нты яв-ся основанием для отражения операции в бух. уч. | Корреспонденция счетов | Сумма (руб.) | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета за период |
Код счета | Сальдо на 01.01.2003 | Оборот за период | Сальдо на 01.02.2003 | | | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | | | | | | | | | | |
Указанная структура ответа отражает и последовательность работы над заданием: - На 1-этапе осуществляется классификация перечисленного в задании имущества организации по видам и источникам образования: - На 2 - этапе составляется бухгалтерский баланс организации на баланс типовой ф. №1 «Бухгалтерский баланс» - На 3-этапе определяется документы, являющиеся основанием для отражения перечисленных в задании операции в бухгалтерском учете. - На 4 - этапе выбираются правила (способы) учета, в соответствии с которыми происходит отражение операций на счетах бух. учета - На 5-этапе указывается типы изменения бух.-го баланса, которые произошли по результатам отражения хоз_х операций в учете. - На последнем этапе составляется оборотно-сальдовая ведомость за отчетный период. Распределение максимально возможного количества баллов по отдельным структурным элементам ответа по заданию 2 в таблице. |
Структурные элементы ответа | Баллы | | 2.1 Произведена правильная группировка имущества орг_й на виды и источники их образования | 10 | | 2.2 Составлен бухгалтерский баланс на бланке ф №1 с правильным расп. иму-ва и обязательств органицации | 5 | | 2.3 Указаны первичные учетные документы яв-ся основанием для отражения операции в учете | 5 | | 2.4 Правильно рассчитаны пок-ли подлежащие отражению на счетах бухгалтерского учета | 5 | | 2.5 Корреспонденции счетов, рег-ющие в учете описанные в задаче факты хоз-ной жизни | 10 | | 2.6 Оборотная ведомость с требованиями | 5 | | Всего: | 40 | | |
Группировка имущества по видам |
№ п/п | Виды имущества | Наименование | Сумма, руб. | | 1 | В необоротные активы | Швейное производство Здание про-ых цехов Здание офиса | 60900-00 | | 1 | | | 82000-00 67000 | | 2 | Оборотные активы | Сырье и материалы Затраты в недовершенном про-ве Готовая продукция Задолженность подотчетного лица Предоставление другим орг-ям Расчетный счет Касса | 8000-00 5700-00 32000-00 610-00 6400 37100-00 790-00 | | | Всего | | 282100 | | |
2. Группировка имущества ЗОА «Ника» по источникам образования |
№п/п | | | | | 1 | Источники им-ва | Наименование | Сумма (рублей) | | 1 | Собственные | Капитал | Устав. Кп. Доб. Кп. | 180000 20000 | | | | Фонды | Рез.за год | 6700 | | | | Прибыль | - | - | | | | Итого: | | 206 700 | | 2 | Заемные | Долгосрочные оь-ва | Дол. Кр.банка | 24600 | | | | Краткосрочные об-ва | Аванс от покуп. Задолж..за ткань Задолж. По налогам и сб. | 20400 27000 3400 | | | | Итого; | | 75400 | | |
Журнал хозяйственных операций ЗАО «Ника» за январь 2005 г. |
№ п/п | Содержание Документы для отражения о Операции операций в бух учете | Корреспонденция | Сумма 9РУБ) | | Дата | | | | | | 01.01 | Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция | Накладная | 41 | 20 | 5700-00 | | 04.01 | Погашена подотчетным лицом задолженность путем внесения денежных средств в кассу. | Приходной ордер | 50 | 71 | 610-00 | | 10.01 | Поступило на расчетный счет выручка за проданную продукцию от покупателей | Платежное поручение | 51 | 62 | 32000-00 | | 14.01 | Погашена задолженность перед бюджетом по налогам и сборам. | Платежное поручение | 68 | 51 | 3400-00 | | 16.01 | Приобретен и получен путем перечисления ден_х средств с расчетный счета облигации ООО «Гелиос» | Платежное поручение | 58 | 51 | 6400-00 | | 19.01 | Получены на расчетный счет предоставленные ранее другим организациям | Платежное поручение | 51 | 58 | 6400-00 | | 27.01 | Отпущены в основное производство материалы | накладная | 20 | 10 | 2100-00 | | |
|
Актив | Пассив | | 1. Внеоборотные активы | 3. Капитал и резервы | | Нематериальные активы | Уставной капитал 180,000-00 | | Основные средства 191500 | Собственные акции вык. У акции. | | Незавершенное строитель | Добавочный капитал 20000,00 | | Долгосрочное финансовое влож-я | Резервный капитал | | | Нер. Прибыль (неп. убыток) | | 2. Оборотные активы | 4. Долгосрочные обязательства | | Запасы | Заимы и кредиты 24600-00 | | В том числе | Прочие долгосрочные обязате-ва | | Сырье и материалы 8000,0 | 5. Краткосрочные обя-ва | | Затраты в незав. Про-ве 5700,00 | Займы и кредиты | | Готовая про_я и товары 32000,0 | Кредиторская задолженность | | Товары отгружения | В том числе: Поставщики и подрядчики 47400-00 | | Расходы будущих переходов | Зад. Перед персоналом орг-ции | | Налог на доб. сто-ть по ценностям | Зад. Перед гос.-ми внебюдж-ми ф. | | Дебиторская задолженность В том числе: 610 | Задолженность по налогам и сборам 3400 | | Покупатели и заказчики | Прочие кредиторы | | Краткосрочные финансовые вл_е 6400 | Доходы будущих периодов | | Денежные средств 37890 | Резервы предстоящих рас_в. 6700 | | | Прочие краткосрочные обязательства | | БАЛАНС 282100 | БАЛАНС 287100 | | Основные средства 60900 82000 67000 Амортизация 18400 191500 | Поставщики и подрядчики Аванс 20400 Задолженность 27000 47400 | | |
На 5 балансе указывается 4 - типы изменения бухгалтерского баланса. Мы берем 1 - тип. Список литературы 1. И.Н. Богатой Справочник бухгалтера 2003 г. 2. И.Б. Белозерцева Бухгалтерский учет 2008 г. 3. Кутер М.И. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. 1997 г. 4. Мальков Т.Н. Теория и практика международного бухгалтерского учета. Учебное пособие 2001 г. 5. Хахонова Н.Н. Бухгалтерский учет. 2003 г.
|
