РАЗДЕЛЫ
ПАРТНЕРЫ
АЛФАВИТ
ПОИСК
Бухгалтерский учет
Бухгалтерский учет
Исходные данные:
Остатки (сальдо) по счетам предприятия на 1 июля 2008г. (грн.)
Номер счета
Наименование счета
Остаток
10
Основные средства
43200+99=43299
13
Износ основных средств
5060
152
Приобретение основных средств
4000
201
Сырье и материалы
65480
203
Топливо
8200
22
МБП
9320
301
Касса
15
311
Т.С. в банке
65350+99=65449
377
Расчеты с разными дебиторами
840
40
Установочный капитал
95000+99=95099
43
Резервный капитал
13750
441
Нераспределенная прибыль
22100
601
Краткосрочный кредит банка
7800+99=7899
631
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
8620
65
Расчеты по страхованию
6960
661
Расчеты по оплате труда
16845
685
Расчеты с разными кредиторами
10000
69
Доходы будущих периодов
10270
Баланс предприятия на 1 июля 2008г.
Актив
Пассив
счет
остаток
счет
остаток
10
201
203
22
301
311
377
152
43299
65480
8200
9320
15
65449
840
4000
40
43
441
601
631
65
661
685
69
13 (контрактив)
95099
13750
22100
7899
8620
6960
16845
10000
10270
5060
19 1543
19 1543
Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия за июль 2008 года
№
п/п
Содержание операции
Корреспондирующие
счета
Сумма
частная
общая
1
С т.с. перечислено :
- на погашение задолженности поставщикам;
- органам соц. страхования;
631
65
311
6620
16845
23465
2
Поступило с т.с. в кассу
301
311
17000
3
Выдано из кассы:
- задолженность по з/плате;
- в подотчет;
661
372
301
16845
150
16995
4
Введены в эксплуатацию новые основные средства
10
152
4000
5
Поступило от поставщиков:
- сырье и материалы;
- отражен налоговый кредит по НДС;
201
641
631
24500
4900
29400
6
Отпущено в переработку:
- сырье и материалы;
- топливо;
23
201
203
78420
5435
83855
7
Зачислена на т.с. краткосрочная ссуда
311
601
53500
8
С т.с. погашена задолженность разным кредиторам
685
311
7770
9
Начислена амортизация основных средств используемых:
- в основном производстве;
- в управлении цехом;
- в заводоуправлении;
23
91
92
13
2800
160
1045
4005
10
Поступило на т.с. задолженность от разных дебиторов
311
377
840
11
Списано топливо на нужды отдела снабжения
93
203
420
12
Начислена з/плата рабочим и служащим:
- основного производства;
- админаппарату цеха;
-ад-апп. заводоуправления;
-работникам сбыта;
23
91
92
93
661
14500
1600
3020
1940
21060
13
Удержано из з/платы :
- в пенсионный фонд (2%)
- в органы соц.страхования (1%)
- на случай безработицы (0,5%)
- НДФЛ (нал. на доходы физ. лиц) (13%)
Суммы рассчитать
651
652
653
641
661
421.2
210.6
105.3
2737.8
3474.9
14
Начислено на ФОТ (фонд оплаты труда) социальное страхование.
Суммы рассчитать
23
91
92
93
65
507.5
56
105.7
67.9
737.1
15
Списано на общепроизводственные расходы, израсходованные подотчетные суммы
91
372
145
16
Списано затраты:
- общепроизводственные;
-админаппарата заводоуправления;
- работников сбыта;
23
791
791
91
92
93
1816
4170.7
2427.9
8414.6
17
Внесено в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
301
372
5
18
Оприходована из производства готовая продукция
(суммы рассчитать)
Остаток незавершенного производства составил
26
23
8700
94778,5
19
Отгружена готовая продукция покупателям
361
702
92400
20
Отражено налоговое обязательство по НДС
702
641
15400
21
Списана себестоимость реализованной готовой продукции
902
26
41020
22
Поступило от постав-ков :
-сырье и материалы;
- отражен налоговый кредит по НДС;
201
644
631
641
20000
4000
24000
23
С т.с. перечислено:
- в погашение задолженности поставщикам;
- в погашение задолженности по краткосрочной ссуде банка;
631
601
311
53400
17800
71200
24
Отражено финансовый результат от реализации готовой продукции
791
791
311
702
791
902
91
361
791
441
41020
145
92400
77000
29236,4
853686.5
Исхозяйственная операция:
Дт
Кт
Сумма частная
Общая
23
651
652
653
290
145
72,5
507,5
91
651
652
653
32
16
8
56
92
651
652
653
60,4
30,2
15,1
105,7
93
651
652
653
38,8
19,4
9,7
67,9
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за июль
№ опер.
Наименование
счета
Сальдо нач. 1.07.08
Оборот за июль
Сальдо на 1.08.08
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
10
43299
4000
47299
13
5060
4005
9065
152
4000
4000
201
65480
44500
78420
31560
203
8200
5855
2345
22
9320
9320
23
производство
103478,5
94778,5
8700
26
готовая продукция
94778,5
41020
53758,5
301
15
17005
16995
25
311
65449
146740
119435
92754
361
расчеты с отеч. покупателями
92400
92400
372
расчеты с подотчетными лицами
150
150
377
840
840
43
13750
13750
441
22100
29236,4
51336,4
40
95099
95099
601
7899
17800
53500
43599
631
8620
60020
49400
-2000
641
расчет с налогами
7637,8
19400
11762,2
644
налоговый кредит
4000
-4000
65
6960
16845
737,1
-9147,9
651
оплата страхования пенс. обеспечения
421,2
-421,2
652
соц. страхование
210,6
-210,6
653
страх. на случай безработицы
105,3
-105,3
661
16845
16845
24534,9
24534,9
685
10000
7770
2230
69
10270
10270
702
доход от реализации
92400
92400
791
фин. результат
77000
77000
91
общепроизводственные расходы
1961
1961
92
административные расходы
4170,7
4170,7
93
расходы на сбыт
2427,9
2427,9
902
себестоимость реализованных товаров
41020
41020
19 1543
19 1543
853686.5
853686.5
2 36696.5
236696.5
Сальдовый баланс предприятия на 1 августа 2008 года
Актив
Пассив
счет
остаток
счет
остаток
10
201
203
22
23
26
301
311
47299
31560
2345
9320
8700
53758,5
25
92754
13(контрактив)
43
441
40
601
631
641
644
65
651
652
653
661
685
69
9065
13750
51336,4
95099
43599
- 2000
11762,2
- 4000
- 9147,9
- 421,2
- 210,6
- 105,3
24534,9
2230
10270
236696.5
236696.5
Страницы: 1, 2
НОВОСТИ
ВХОД
