№

Основний засіб

ПВ

Знос

ТКВ, р.

Амортизація за місяць

1

-- верстата для виробництва продукції № 1

1363,2

363,52

5

1363,2/5/12=22,72

2

-- верстата для виробництва продукції № 2

2131,2

390,72

5

2131,2/5/12=35,52

3

-- машини для виробництва продукції № 3

3181,25

1628,5

7

3181,25/7/12=378,87

4

-- верстата для виробництва продукції № 4

1843,2

972,8

6

1843,2/6/12=25,6

5

-- монтажних інструментів

800

226,67

5

800/5/12=13,3

6

-- будівлі цеху № 1

144000

59400

20

144000/20/12=600

7

-- будівлі цеху № 2

110400

15824

25

110400/25/12=368

8

-- адміністративного приміщення

36864

12585,2

30

36864/30/12=102,4

9

-- легкового автомобіля

57600

20160

15

57600/15/12=320

10

-- комп'ютера (відділ збуту)

4320

2880

3

4320/3/12=120

11

-- будівлі магазину

20000

20500

20

120000/20/12=500

№

Показник

Всього, грн.

На од. бази розподілу, грн.

Включення ЗВВ

витрат виробництва (рах. 23), грн.

с/в реаліз. продукції

(рах. 90), грн.

1

База розподілу за нормальною потужністю (заробітна плата основних робітників), грн.

1000,00

(2робітники * 500,00)

-

-

-

2

Загальновиробничі витрати за нормальною потужністю, грн.

У тому числі:

2000,00

-

-

-

2.1

- змінні - разом, у т.ч.

електроенергія

155,00

0,155

-

-

2.2

- постійні - разом

У т.ч.

Заробітна плата

Внески в ПФ

Внески на ССТВПр

Внески на ССВБезр

Внески на СНВ

Амортизація

Прибирання цехів

1845

820,00

272,00

12,00

13,00

18,00

605

105

1,845

0,82

0,272

0,012

0,013

0,018

0,605

0,105

-

-

3

База розподілу за фактичною потужністю, грн.

2900

-

-

-

4

Фактичні загальновиробничі витрати, грн. (Дт 91)

9738,3

-

-

-

4.1

- змінні - разом, у т. ч. електроенергія (1160+1140)

2300

-

2300

-

4.2

- постійні

У т.ч.

Заробітна плата

Внески в ПФ

Внески на ССТВПр

Внески на ССВБезр

Внески на СНВ

Амортизація (13,3+600+368)

Прибирання цехів (1175+1130)

З них:

7438,8

3000

996

42

48

66

981,3

2305

-

-

-

постійні розподілені

(2900*1,845)

5350,5

-

5350,5

-

постійні нерозподілені

2088,3

-

-

2088,3

Разом

-

-

7650,5

2088,3

Рахунок, субрахунок

Залишок на початок

Оборот за місяць

Залишок на кінець

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

103

Будинки та споруди

411264

-

7500

7500

411264

-

104

Машини та обладнання

8518,85

-

3000

-

11518,85

-

105

Транспортні засоби

57600

-

3000

36000

24600

-

106

Інструменти, прилади та інвентар

5120

-

10000

800

14320

-

112

Малоцінні необоротні матеріальні активи

-

-

500

-

500

-

117

Інші необоротні матеріальні активи

-

-

550

-

550

-

131

Знос основних засобів

-

134941,41

14352,47

3357,91

-

124046,85

132

Знос інших необоротних матеріальних активів

-

-

-

500

-

500

152

Придбання (виготовлення) основних засобів

-

-

10000

10000

0

-

153

Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів

-

-

1050

1050

0

-

201

Сировина й матеріали

-

-

52000

11658,95

40341,05

-

23

Виробництво

-

-

15312,76

10400

4912,76

-

26

Готова продукція

3803,2

-

10400

9904

4299,2

-

286

Необоротні активи та групи вибуття, утримувані для продажу

-

-

560,03

560,03

0

-

301

Каса в національній валюті

-

-

10080,99

9980,99

100

-

311

Поточні рахунки в національній валюті

56864

-

25302,53

48328,64

33837,89

-

312

Поточні рахунки в іноземній валюті

16160

-

-

-

16160

-

361

Розрахунки з вітчизняними покупцями

-

-

26030,4

26030,4

0

-

371

Розрахунки за виданими авансами

-

-

33600

33600

0

-

372

Розрахунки з підзвітними особами

-

-

2400

2400

0

-

377

Розрахунки з іншими дебіторами

-

-

1200

1200

0

-

40

Статутний капітал

-

323200

-

-

-

323200

424

Безоплатно одержані необоротні активи

-

-

-

3000

-

3000

441

Прибуток нерозподілений

-

96000

-

19573,35

-

115573,35

442

Непокритий збиток

-

-

23200

-

23200

-

46

Неоплачений капітал

4800

-

-

3000

1800

-

631

Розрахунки з вітчизняними постачальниками

-

-

34200

34200

-

0

641

Розрахунки за податками

-

619,74

8845,54

5455,14

2770,66

-

643

Податкові зобов'язання

-

-

2187,2

2187,2

-

0

644

Податковий кредит

-

-

5600

5600

-

0

651

Розрахунки за пенсійним забезпеченням

-

2281,54

2281,54

4069,04

-

4069,04

652

Розрахунки за соціальним страхуванням

-

275,12

275,12

273,36

-

273,36

653

Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття

-

172,83

172,83

250,58

-

250,58

656

Розрахунки за страхуванням від нещасних випадків

-

158,42

158,42

250,58

-

250,58

661

Розрахунки за заробітною платою

-

6480,99

8197,71

11390

-

9673,28

662

Розрахунки з депонентами

-

-

-

692,13

-

692,13

663

Розрахунки за іншими виплатами

-

-

30,06

180

-

149,94

681

Розрахунки за авансами одержаними

-

-

15643,2

13123,2

2520

-

685

Розрахунки з іншими кредиторами

-

-

1740

12754,8

-

11014,8

701

Дохід від реалізації готової продукції

-

-

23030,4

23030,4

-

0

712

Дохід від реалізації інших оборотних активів

-

-

3000

3000

-

0

713

Дохід від операційної оренди активів

-

-

1200

1200

-

0

718

Дохід від безоплатно одержаних оборотних активів

-

-

25000

25000

-

0

791

Результат операційної діяльності

-

-

48112

48112

-

0

793

Результат іншої звичайної діяльності

-

-

23200

23200

-

0

901

Собівартість реалізованої готової продукції

-

-

11992,3

11992,3

0

-

91

Загальновиробничі витрати

-

-

9738,3

9738,3

0

-

92

Адміністративні витрати

-

-

9035,6

9035,6

0

-

93

Витрати на збут

-

-

6950,72

6950,72

0

-

943

Собівартість реалізованих виробничих запасів

-

-

560

560

0

-

976

Списання необоротних активів

-

-

23200

23200

0

-

Разом

564130,05

564130,05

514390,15

514390,15

592694,41

592694,41

Позабалансові рахунки

Залишок на початок

Оборот за місяць

Залишок на кінець

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

Орендовані необоротні активи

40000

-

25000

-

65000

-

072

Невідшкодовані нестачі і втрати від псування цінностей

-

-

30000

-

30000

-

Разом

25000

-

55000

-

95000

-