Деятельность коммерческого банка в современных условиях

времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой,

то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что

отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.

Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков

оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.

С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования,

таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не

должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,

претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем

клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае

дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей

кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние

предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика

возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных

заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность,

обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его

рентабельности на текущий момент и в перспективе.

В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в

виду наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих

своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии,

договора-поручительства.

Принцип платности кредита означает, что каждый заёмщик должен внести

банку определённую плату за временное позаимствование у него для своих нужд

денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется

посредством банковского процента. Ставка банковского процента – это своего

рода "цена" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его

затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие

средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает

получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,

уставного) и использования на собственные и иные нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского

кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и

интересы обоих субъектов кредитной сделки.

2.4. Виды и формы банковских кредитов

В мировой практике отсутствует единая классификация банковских

кредитов, так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня

экономического развития страны, её традиций, исторически сложившихся

способов предоставления ссуд и их погашения и укоренившихся стереотипов в

сознании населения.

Банковские кредиты могут быть классифицированы по основным группам

заёмщиков. Получателями банковских кредитов выступает правительство, другие

банки, министерства, промышленно-финансовые организации и население. В 1996

году Правительство России получило, например, кредит от МВФ в размере 10,2

млрд. долларов для государственных нужд. Кредиты коммерческих банков РФ

(включая Внешэкономбанк России), предоставленные экономике и населению по

состоянию на конец 1996 г. превысили 294,4 трлн. Рублей и увеличились за

предшествующий год на 13%. Однако, с учётом инфляции темп изменения

составил 9,6%.

По назначению использования различаются кредиты: бюджетные,

промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,

потребительские и т.п.

В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут

быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного

капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые

направляются в сферу производства или обращения.

В практике российских банков на данном этапе преобладают ссуды,

направленные на финансирование торговых и спекулятивных операций.

По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые.

Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для

группировки кредитов по этому признаку. Нижняя планка для средних по сумме

кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а высшая поднимается

до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сумму до 100 тыс. долларов, по- видимому,

следует отнести к группе малых [Ольшаный.С.23].

По срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные.

Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные.

Классификация ссуд в соответствии с этим критерием разных стран варьируется

(табл.1). Российские банки занимаются в основном краткосрочным

кредитованием.

Таблица 1. Классификация кредитов по срокам погашения

|Классификаци|Россия |США |Великобритани|Франция|

|я по срокам | | |я | |

|Краткосрочны|До 1 |До 1 года |До 3-х лет |До 1 |

|е |года | | |года |

|Среднесрочны|От 1 |От 1 года |От 3-х до 10 |От 2-х |

|е |года до |до 6 лет |лет |до 7 |

| |3-х лет | | |лет |

|Долгосрочные|Свыше |Свыше 6 |Свыше 10 лет |Свыше 7|

| |3-х лет |лет | |лет |

По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными.

Последние по характеру обеспечения подразделяются на залоговые,

гарантированные, застрахованные и т.д. Кредиты без обеспечения называются

также доверительными и представляются, как правило, только под соло-вексель

(обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения выдаются

на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.

По способам предоставления различаются компенсационные и платные

кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для

компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду

зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае

банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных

документов, предъявленных заемщиком для погашения и связанных с

осуществлением операций по кредитованию.

В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в

срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в

практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение

кредитные линии.

Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед

заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты

в пределах согласованного лимита [Ольшаный.С.24]. Кредитная линия имеет

преимущество перед разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика – это

более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия

накладных расходов и времени. Неизбежно связанных с ведением переговоров и

заключения каждого отдельного соглашения. Это относится и к кредитору.

Однако условия соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими

участниками сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до

окончания оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика

существенно ухудшится и им не будут выполнены другие условия соглашения

сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную

линию полностью или частично.

Если кредитор стремится закрепиться на рынке заёмщика на долгие годы,

то он иногда идёт на предоставление кредитной линии на длительный срок.

Примером тому может служить соглашение, в соответствии с которым немецкий

банк "Кредитонштальтфюр Будерауфбай" открыл кредитную линию Банку развития

предпринимательства объёмом 50 млн. немецких марок и с рассрочкой платежа

в 10 лет.

За рубежом, прежде всего в США, получили широкое распространение

несколько видов кредитных линий, в том числе возобновляемая и сезонная.

В отличие от классического варианта кредитной линии соглашение о

возобновляемом кредите – это твердое обязательство банка выдать ссуду.

Клиент уплачивает комиссию за право получить заем на определенную дату. В

то же время договор о возобновляемом кредите имеет. Как правило, оговорку

"О существенном ухудшении положения клиента". Эта оговорка дает право банку

- кредитору отказаться от предоставления ссуды, если финансовое положение

заемщика станет неудовлетворительным.

Возобновляемая кредитная линия предоставляется заемщику, который

испытывает нехватку оборотных средств для поддержания и расширения объема

производства и сбыта. Срок такого кредита не превышает одного года.

Заемщик, погасивший часть кредита, может получить новую ссуду в пределах

установленного лимита и срока действия договора. Возобновляемый кредит

берет, например, оптовик,

размер операций которого возрастает и поэтому он нуждается в дополнительном

финансировании.

Сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы

периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанные с

сезонно цикличностью производства или необходимость образования запасов

товаров на складе. Такая линия может быть открыта фермеру, нуждающемуся

весной в закупке семян, удобрений, сельхозмашин, транспорта, запасных

частей к ним. Получателем сезонного кредита может быть предприниматель,

специализирующийся на изготовлении и сбыте сезонной одежде, обуви либо

рождественских игрушек, елочных украшений и подарков, сельскохозяйственных

товаров.

С открытием кредитной линии тесно связаны специфические операции, среди

которых резервный (гарантийный) кредит (иначе его называют кредит "стенд

бай"). Этот кредит может быт получен при необходимости в течение

обусловленного срока. Он используется для поддерживания других кредитных

операций, а также для покрытия несбалансированности внешних расчетов

[16.C.26].

Очень часто предоставление кредита "стенд бай" сопровождается

выставлением резервного (гарантийного) аккредитива. Такой аккредитив

открывается по просьбе компании, получающей гарантийный кредит, в пользу

банка – кредитора в качестве обеспечения. Аккредитив открывается в банке, в

котором обслуживается клиент.

Одна из форм кредитования, получающая все более широкое

распространение, - предоставление ссуд с использованием банковских

кредитных карточек. По каждой кредитной карточке определяется лимит

кредитования, который может периодически пересматриваться. Кредит

предоставляется путем оплаты услуг торговых и сервисных организаций,

оказанных владельцу карточки.

Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы

[16.C.28.].

В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во

вторую – кредиты с рассрочкой платежа.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две

группы: кредиты с фиксированной или плавающей процентными ставками.

Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки,

которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит

пересмотру.

Заемщик принимает на себя обязательство в этом случае оплатить

проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне

зависимости от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это

выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют

возможность точно рассчитать свои доходы или расходы, связанные с

использованием предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки,

как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.

В России, которая осваивает самые разнообразные формы и виды операций

ссудного рынка, при кредитовании преобладают фиксированные процентные

ставки.

В то же время в странах рыночной экономики широко практикуется

предоставление кредитов как фиксированными, так и плавающими процентными

ставками.

Плавающие ставки – это ставки, которые постоянно изменяются в

зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они

связаны.

Хотя приведенная классификация банковских кредитных операций (как и

любая другая) обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, она не

может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды и формы

банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так

как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и

может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп. Зачем

тогда нужна подобная классификация?

Хотелось бы привести немного дополнительной информации, касающейся

именно нашего региона. В настоящее время в г. Томске действует не мало

банков, которые предоставляют различные виды кредитов (табл. 2).

Таблица 2. Виды кредитов, используемые банками г. Томска.

|Виды кредитов |Фонд|Новосибирс|Связ|Российск|Томск |ТПС |Сбербан|

| | |к |ь |ий |- | |к |

| | |Внешторгба|банк|Кредит |Резерв| | |

| | |нк | | |* | | |

|Доверительный | | | |+ |+ |+ | |

|Контокоррентны| + | | |+ |+ | |+ |

|й | | | | | | | |

|Вексельный | + | + | + |+ |+ |+ |+ |

|На выдачу | | | |+ |+ | | |

|заработной | | | | | | | |

|платы | | | | | | | |

|Лизинг |Р | | |+ |+ |+ | |

|На | | + | + |+ |+ | |+ |

|потребительски| | | | | | | |

|е | | | | | | | |

|нужды | | | | | | | |

|населения | | | | | | | |

|Ипотечный | | | | |+ |+ |+ |

|Факторинг | | | + | |+ | | |

|Форфейтинг | | + | | |+ | | |

|Коммерческий | + | + |+ |+ |+ |+ |+ |

|Межбанковский | + | + |+ |+ |+ |+ |+ |

|Итого |4 |5 |5 |8 |11 |6 |6 |

Примечания:

* используются все виды кредитов, выгодные банку и определённые в

законодательстве (под высокие проценты);

Р схема разработана, но ещё не применялась;

+ данный вид кредита банком применяется.

Таким образом, мировой практике банковской деятельности известны самые

разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным

признакам, в том числе: по основным группам заемщиков, назначению. Срокам,

характеру обеспечения, способам предоставления и полгашения, выдачи

процентных ставок и способам их уплаты т.д. С помощью разнообразных

кредитов банки решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема

ссудных операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников

доходов, компенсирующих риски по кредитам и депозитам [16.C.34.].

6 Управление кредитными рисками

Конкурентоспособность и стабильность функционирования банка зависит от

его системы управления рисками, связанными с кредитованием. Этот сложный

процесс включает несколько этапов: определение и измерение уровня рисков и

управления ими. Риск [16.C.34.] – это поддающаяся измерению вероятность

понести убытки или упустить выгоду.

Риски могут быть классифицированы как внешние и внутренние. Внешние

риски связаны с воздействием внешней среды на банк, то есть факторов,

определяющих состояние мирового финансового рынка и мирового хозяйства,

развития национальной экономики, политики и др.

Внутренние риски связаны с видом банка характером банковских операций,

спецификой клиентуры, профессиональным уровнем персонала и уровнем контроля

за проводимыми операциями.

В первую очередь, к рискам относятся: кредитный, злоупотреблений,

потери ликвидности, валютный, процентный, рыночный, страновой, форс –

мажорных обстоятельств.

Кредитный риск – это риск банка-кредитора, связанный с непогашением

заемщиком основного долга и процентам по выданным кредитам.

В условиях, когда доля средств акционеров (пайщиков) в совокупной

стоимости активов большинства банков незначительна, даже непогашение

небольшой части кредитов может поставить банки на грань банкротства.

Кредитный риск затрагивает коренные интересы как кредиторов, так и

заемщиков.

Риск злоупотребления – это риск, связанный с тем, что владельцы,

управляющие, служащие банков ли клиенты, нарушая закон, допускают убытки, а

также совершают мошенничества, растраты, кражи и другие незаконные

действия. Огромные денежные средства, хранящиеся в банковских сейфах и

кассах по обслуживанию клиентов, служат постоянной приманкой для

преступников.

Риск потери ликвидности [16.C.35.] связан с невозможность банка

выполнить свои обязательства по платежам в оговоренные сроки, быстро

превращать свои активов денежную форму для осуществления платежей по

вкладам. По погашению привлеченных кредитов и предоставления кредитов

клиентам. Банк вынужден срочно привлекать необходимые ему финансовые

средства из различных источников. В том числе на рынке МБК, по высоким

ставкам. В противном случае он может потерять вкладчиков и самых надежных

заемщиков.

Валютный риск – это риск курсовых потерь, связанных с операциями с

иностранной валютой на национальном и мировых валютных рынках. Возможность

потерь возникает в результате непредсказуемого колебания валютных курсов.

Процентный риск – это риск сокращения или потери банковской прибыли из-

за уменьшения процентной маржи. Речь идет о риске сокращения прибыли как

разницы между процентами и прочими доходами, получаемыми по активным

операциям (чаще всего кредитам), и процентами и другими расходами по

привлеченным банком средствам по пассивным операциям. Иными словами – это

риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней

стоимостью по размещаемым активам.

Рыночный риск связан с потерями из-за колебаний норм ссудного процента,

изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) -

эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег.

Страновой риск связан с международной деятельностью банков и зависит от

политической и экономической стабильности стран-клиентов (контрагентов),

импортеров и экспортеров, работающих с данным банком.

Управление рисками – это совокупность методов и инструментов

минимизации рисков.

Принятие обоснованных решений о допустимых уровнях рисков, связанных с

различными финансовыми инструментами, - один из наиболее сложных вопросов

в банковском деле.

На сегодняшний день обязательным условием стабильной работы

коммерческого банка является существование специального органа управления

рисками с определёнными функциональными обязанностями и необходимыми

материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами.[17]

Это подразделение банка готовит информацию по различным видам рисков,

проводит анализ тенденций на различных рынках.

Опыт, накопленный многими коммерческими банками, показывает, что хорошо

отлаженная работа системы управления рисками способна значительно повысить

устойчивость и конкурентоспособность банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги данной работы, хотелось бы отметить всё более и более

возрастающую с каждым днём роль коммерческих банков в функционировании

рыночной системы в целом, т.к. денежно-кредитная система – основа основ

рынка. Именно с развитием этой сферы многие отечественные и западные

исследователи связывают выход России из сложившихся современных условий,

выход из так называемого "экономического штопора", в который наша страна

вошла десять лет назад.

Государство, имеется ввиду Россия, с недостаточно развитыми кредитными

отношениями в условиях рынка просто обречено на проявление различного вида

кризисов, которые в будущем могут неблагоприятно сказаться на социально-

экономическую сферу отношений в стране. Приводя последний факт, хотелось бы

отметить роль коммерческих банков в развитии рыночных отношений. Российские

банки на сегодняшний день предоставляют всего лишь порядка двадцати услуг

своим клиентам, когда на Западе этот показатель варьируется в районе

двухсот. Разница, очевидно, не маленькая. Хотелось бы верить, что у России

всё ещё впереди.

С моей точки зрения, основная цель работы была достигнута, т.е.

Страницы: 1, 2, 3