бесплатно рефераты
 
Главная | Карта сайта
бесплатно рефераты
РАЗДЕЛЫ

бесплатно рефераты
ПАРТНЕРЫ

бесплатно рефераты
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

бесплатно рефераты
ПОИСК
Введите фамилию автора:

Диплом: Банковский кредит (на примере Кабардино-Балкарского отделения Сберегательного банка)

/td>

Отдел кассовых

операций

Доп. Офис

Отдел кредитования и планирования

Отдел неторговых

операций

Отдел по обеспечению деятельности филиала
Служба инкассации
Отдел информатики и автоматизации

Юридический

отдел

Группа

внутрибанковских

расчетов

Отдел учета и

отчетности

Главный

специалист по

безопасности

Гл. бухгалтер

Зам.

директора

Директор

Рис. 1 Структура Кабардино-Балкарского ОСБ 8631 В результате кри­зиса, разразившегося после 17 августа 1998 г, существенно измени­лась ситуация на рынке бан­ковских услуг, многие банки не выдержали такого резко­го изменения конъюнктуры рынка и утратили ликвид­ность. Пе­риод 1998г. характеризовал­ся большим спадом активно­сти на финансовых рынках, па­ническим оттоком средств населения и клиентов, затруднениями и задержками в расчетах между банками. Большинство этих явлений находило отражение и в деятельности нашего банка. По сравне­нию с предкризисным периодом, в сентябре - октябре вклады насе­ления сократились более чем на 15 процентов, средства клиентов более чем на 20 процентов. В связи с чем, банком были предприняты усилия по сокра­щению объемов кредитования более чем на 25 процентов. Несмотря на сокращение ресурсных возможностей, Банк в те­чение всего периода, исполняя без задержек все поручения клиен­тов на оплату, выполнял обязательства перед вкладчиками, вел ак­тивные кредитные операции, при этом действуя в соответствии со всем нормативными требованиями Центрального Банка России, Все это стало возмож­ным благодаря проведению стратегии на рост собствен­ного ликвидного капитала, взвешенной политики по размещению активов. По результатам оценки финансовых показателей можно сделать вывод, что состояние банка в период стабильно улучшается. Если на начало 2001 года банк имел убытки, то к концу года банк получил 8268 тыс. рублей прибыли. Результаты деятельности банка дают основа­ния утверждать, что удалось преодолеть негативные послед­ствия кризиса и остаться надежным партнером клиентов банка, сохранить ведущие позиции на рынке банковских услуг в регионе. Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пас­сивов во многом определяют возможности банка в прове­дении активных операций, одновременно изменение поли­тики банка в области кредитования может существенно вли­ять на характер ресурсов. В таблице 1 представлены основные финансовые результаты банка за 2001 год. Таблица 1.

Финансовые результаты и оценочные показатели

Кабардино-Балкарского ОСБ 8631в 2001 году.
Отчетные датыДоходы, тыс. руб

Расходы, тыс. руб

Прибыль, тыс. рубИспользование прибыли,. тыс. руб

Остаток нераспре

деленной прибыли, тыс. руб

Рентабельность, %
01.01.018050587495-9499-10,86
01.04.013383731890194714165316,11
01.07.0157016518475169282923409,97
01.10.0184833777917042370833349,05
01.01.021129331047258268471335557,89
Основным источником формирования банковских ресур­сов являются вклады клиентов банка. Однако чтобы при­влечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соот­ветствующего собственного капитала с тем, чтобы креди­торы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать. Собственный капитал ОСБ составляет 55304 тыс. рублей. К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, а также не распределенная в течение года прибыль. Уставный фонд коммерческого банка составляет 6000 тыс. рублей. Он образован путем выпуска 6000 акций номинальной стоимостью 1000 рублей. Всего зарегистрировано 8 эмиссий. Резервный фонд составляет 900 тыс. рублей. Кроме того, специальный фонд – 5399 тыс. рублей и другие фонды – 9,77 тыс. рублей. В таблице 2 представлена информация о структуре активов банка в 2001 году. Таблица 2. Структура активов банка в 2001г(тыс.руб.)
Отчетные датыАктивы всегоКредитыЦенные бумагиДен. Средства в ЦБКор. счета в банкахПрочие активы
01.01.012782419069317741424542646122916
01.04.01362502107361362561161853088154179
01.07.01427349112688234061374379578197934
01.10.01430103117600259491456867303204683
01.01.02462784134641320991806897164180812
Анализируя приведенные данные можно сделать вывод, что за 2001 год валюта баланса выросла почти вдвое. Значительно увеличилась доля денежных средств в Центральном банке. Это связано с увеличением резерва. Хотя в денежном выражении сумма кредитов выросла на одну треть, в процентном соотношении доля кредитов несколько понизилась. Данный факт свидетельствует об имеющей место инфляции. 2.2 Кредитные операции банка. Кредитная политика является частью общей политики определяющей стратегию банка. Сохраняющаяся нестабильность экономики и связанный с этим высокий уровень риска определили ориентацию Правления банка на краткосрочное и среднесрочное кредитование. Однако, общий объем кредитных вложений постоянно растет и к началу 2002 года составляет 134600 тысяч рублей. Чтобы более наглядно показать работу банка в области кредитования возьмем показатели в целом по банку за 2001 год. Удельный вес кредитов в активах банка составляет 30 процентов, и эта цифра практически не изменилась на протяжении года. Однако общий объем кредитных вложений постоянно растет и к началу 2001 года составляет 98500 тыс. рублей. Структура кредитных вложений дается наглядно в таблице 3.

Таблица 3

Структура кредитных вложений за 2001 г.(тыс. руб.)
Отчетные датыОбщий объем вложенийКраткосрочныеДолгосрочныеПросроч. по основному долгуПросроч. проценты
01.01.019069338529235871819510382
01.04.011073615998622646154059324
01.07.011126886668723115142078679
01.10.011282448743519856134147539
01.01.021346419859719177111265741
В 1998 году рынок клиентского кредитования находился в неста­бильном состоянии, что связано в первую очередь с действиями Прави­тельства РФ и ЦБ, которые неадекватно реагировали на приближаю­щийся финансовый кризис, предсказуемый уже в начале 1998 года. В этих условиях банк продолжил политику минимизации кредитных рисков, повысив требования к уровню креди­тоспособности предполагаемых заемщиков, ликвидности принимаемо­го обеспечения и гарантиям возврата предоставляемых кредитов. К концу 1998 года наметилась положительная тенденция в части улучше­ния качества кредитного пор­тфеля Банка при относитель­ном снижении объемов кредитования. Учитывая специфику Банка и долгосрочное сотрудниче­ство с производственным сек­тором экономики КБР, объем задолженности по предостав­ленным кредитам производ­ственным предприятиям в те­чение 2001 года составлял не менее 45 процентов общих кредитных вложений банка. При этом в распределении по отраслево­му признаку по состоянию на 1 января 2002 года наиболь­ший удельный вес занимают вложения в промышленность - 21 процент, сельское хозяйство - 9 процентов, строи­тельство - 16 процентов.В 2000 году банк осуществлял кредитование как в российских рублях, так и в долларах США. Однако, учитывая нарастающую напряженность в политическом и экономическом секторе страны, в 2001 году объем кредитования в долларах США был сведен до минимума и составил всего 1,5 процентов от общего оборота кредитных вложений. В условиях нестабильности экономической сферы приоритетным на­правлением для банка оставалось краткос­рочное и среднесрочное кредитование, ориентированное в основном на потребности клиентов в пополнении оборотных средств. В 2001 году удельный вес кредитов, предоставляемых до 1 года, составлял 85-90 процентов всех вложений в клиентское кредитование. Основной упор при кредитовании делается на работу с юридическими лицами. В процентном соотношении по состоянию на начало 2001 года вклады населения составили не более 20 процентов от всей суммы вкладов. Общей тенденцией всех коммерческих банков является сокращение сроков кредитования. В настоящее время среди кредитов преобладают в основном краткосрочные. Это обусловлено тем, что денежные ресурсы, привлекаемые баком в условиях нестабильного экономического положения, являются в основном краткосрочными. Для того чтобы сбалансировать по срокам свои активы и пассивы банки вынуждены предоставлять краткосрочные кредиты. Сложновыполнимыми становятся такие виды кредитования, как кредитование на развитие производства, что безусловно, неблагоприятно сказывается на развитии малых и средних предприятий. Стремление к равновесию интересов клиентов и самого банка неизменно служит лейтмотивом его кредитной политики. Взвешенный подход остается главным фактором в принятии решений. На одной чаше весов - мотивы заемщика: сумма, сроки, обеспечение и условия погашения кредита, на другой - мотивы банка: ожидаемая прибыль от кредитной операции, жестко скорректированная необходимостью поддерживать высокую степень ликвидности Банка и допустимую степень риска. Основными видами кредитов, предоставляемых банком, являются: кредит на пополнение оборотных средств, кредит на конкретную сделку, овердрафт, кредиты физическим лицам и в последнее время активизировалось кредитование сельскохозяйственной отрасли. Рассмотрим некоторые особенности этих кредитов. Кредит на пополнение оборотных средств выдается стабильно работающим предприятиям. Для получения кредита клиенту необходимо предоставить в Банк ряд необходимых документов для рассмотрения вопроса о выдаче кредита, а именно: учредительные , финансовые, по осуществляемой деятельности и его кредитному проекту. Одним из обязательных условий является предоставление технико-экономического обоснования, в котором подробно обосновывается; по каким причинам и в какой сумме предприятию не хватает собственных средств. Кроме того, рассматривается предполагаемый оборот предприятия за время кредитования с тем, чтобы рассчитать рентабельность проводимой деятельности и перспективы погашения кредита. Для получения кредита под конкретную сделку предприятию необходимо предоставить, помимо обычного пакета документов, договора, на оплату которых требуется испрашиваемая сумма кредита. Так же рассматривается эффективность данной сделки, ее материальный эффект и те источники из которых будет производиться погашение кредита. Кредит в форме овердрафта предоставляется только тем предприятиям, через счета которых проходят значительные денежные потоки. Основной функцией овердрафта является оперативное удовлетворение краткосрочных потребностей заемщика в денежных средствах, при отсутствии последних на расчетном счете заемщика. При этом заемщик может осуществлять расходные операции сверх фактического остатка на счете в пределах оформленного лимита овердрафта. В дальнейшем, все средства, поступающие на счет заемщика, направляются на погашение задолженности по овердрафту. Задолженность по каждому траншу овердрафта допускается не более чем на 30 дней. Одной из новых форм кредитования в банке является кредитование под залог будущего урожая. Возникновение данной формы кредитования связано с сельскохозяйственной спецификой нашего региона и большим количеством с/х предприятий. Предметом залога по данному кредиту для предприятий, возделывающих сельскохозяйственные культуры, является в качестве основного обеспечения будущий урожай сельскохозяйственных культур, а в качестве дополнительного обеспечения поручительства предприятий или третьих лиц, либо сельскохозяйственные культуры прошлого года на складе. В данное время предоставление данного вида кредита не находит широкого применения из за высокой степени риска. Кредитование физических лиц является одной из основных услуг, предоставляемых банком своим клиентам. Политика банка во взаимоотношениях с частными лицами является следствием основных принципов, закладываемых при создании и становлении финансового учреждения, а так же вытекает из концепции долгосрочного развития, определенной акционерами и руководством банка. Банк предоставляет кредиты физическим лицам на договорной основе при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка в части кредитования физических лиц определяются Правлением в соответствии с законодательством, действующим на территории РФ и другими нормативными документами. Кредиты предоставляются физическим лицам на приобретение и ремонт индивидуального и кооперативного жилья, реконструкцию и ремонт жилья, инженерное обустройство домов, покупку товаров народного потребления и на неотложные нужды. В качестве гарантий своевременного возврата кредита могут выступать: поручительство не менее двух граждан, имеющих постоянный источник дохода, договор залога или заклада. Кроме выше перечисленных видов кредитов банк расширяет свою работу по специальным видам кредитования: 1) кредитование физических лиц, в т.ч. кредитные операции по пластиковым картам 2) ипотечное кредитование, в т.ч. кредитование застройщиков 3) лизинговые операции т.е. долгосрочная аренда с правом последующего выкупа, 4) форфейтинг, кредитование экспортеров, 5) факторинг, приобретение права взыскания долга и другие виды кредитования. По данным направлениям кредитования банк развивает работу только при условии принятия соответствующего решения Правлением банка и привлечении необходимых ресурсов и экспертизы. В долгосрочном плане Банк ставит перед собой следующие задачи: 1) создание диверсифицированной клиентской базы, состоящей как из крупных и средних компаний, так из небольших предприятий и, в определенной степени, частных лиц. 2) накопление необходимых ресурсов в области персонала и экспертизы по самым разным видам и типам кредитования с тем, чтобы в перспективе иметь возможность предлагать клиентам, по возможности, наиболее широкий продуктовый ряд в части коммерческого кредитования. 3) обеспечение максимальной прибыльности кредитных операций банка и совершенствование структуры доходов, в том числе за счет комиссионного дохода. При этом понимается, что работа по накоплению ресурсов по тому или иному виду кредитования определяется: рыночными потребностями конкретной группы клиентов, наличием необходимой внешней инфраструктуры (в первую очередь, законодательной базы), рисками по данному виду кредитования, приемлемыми для банка с соответствующей этим рискам доходностью. В долгосрочном плане кредитная работа носит подчиненный характер по отношению к привлечению в банк целевых клиентов и созданию с ними долговременных, взаимовыгодных и лояльных взаимоотношений. Историческая концентрация деятельности банка на работе с федеральными структурами исполнительной власти, групп клиентов строительного комплекса и аграрного сектора экономики, а так же мелкого и среднего бизнеса – с одной стороны, и отсутствие адекватных ресурсов и экспертизы в условиях финансового кризиса с другой стороны, подразумевают проведение сдержанной кредитной политики в ближайшей перспективе. Такая сдержанная политика включает продолжение работы по кредитованию существующих клиентов банка, органов исполнительной власти, корпоративных клиентов банка. При этом используются одновременно два подхода. Банк изначально определяет целевой рынок или его сегмент, затем целенаправленно выделяет или привлекает необходимые ресурсы и экспертизу, и только после этого банк начинает вхождение в рынок. Если у банка императивно возникает возможность работы на новом рынке и при этом банк уже располагает соответствующими ресурсами и экспертизой, тогда банк использует эту возможность. При том и другом подходе банк предпринимает усилия по тиражированию данного положительного опыта. Среди целевых направлений кредитной работы банка можно выделить два направления. С точки зрения клиентского ряда развивать коммерческое кредитование существующих клиентов банка. Попытаться получить в качестве клиентов крупные предприятия в успешно развивающихся отраслях и сегментах экономики. Системообразующие предприятия КБР и предприятия-монополисты с целью снижения корпоративных рисков за счет общехозяйственного значения для экономики территории, а иногда и уникальности заемщика. С точки зрения продуктового ряда в качестве приоритетных рассматриваются следующие виды кредитования: Торговое финансирование. Под торговым финансированием понимается не просто финансирование торговых компаний, а финансирование торговых сделок. При этом кредит должен быть структурирован таким образом, чтобы большинство рисков, включая корпоративные, были закрыты. Финансирование оборотных средств компаний, функционирующих в целевых или привлекательных для банка отраслях. Бюджетное финансирование. Данное направление включает кредитование, принятие гарантий Правительства КБР, муниципальных образований, а так же кредитование других заемщиков под обеспечение и прав требования в счет внутреннего долга Правительства Р.Ф. Структурное финансирование. Под структурным финансированием понимается деятельность по организации кредитов других банков для клиентов банка. Кредитная работа банка строится по следующим основным принципам: 1) разделение функций развития кредитных операций и функций принятия кредитных решений 2) централизация кредитной работы. Главным кредитующим подразделением банка является кредитное управление, на которое возлагаются функции организации кредитной работы в целом по банку и ответственность за состояние кредитного портфеля всего банка. 3) Разделение функций развития кредитных операций и функций контроля кредитных рисков. Филиалы банка осуществляют планирование кредитной работы; осуществляют привлечение клиентов; инициируют кредитные сделки; осуществляют анализ кредитных предложений; при необходимости участвуют в анализе и подготовке кредитных предложений по специальным видам кредитования; выносят кредитные предложения на рассмотрение органов, принимающих кредитные решения; осуществляют оформление и выдачу кредитов; осуществляют сопровождение кредитов; выявляют проблемные ссуды и проводят работу по их погашению; инициируют разработку методологических документов. При определении процентных ставок по кредитам банк руководствуется принципом, в соответствии с которым процентная ставка определяется уровнем риска по кредитной сделке. Процентные ставки, предлагаемые клиентам банка по кредитным операциям, должны быть конкурентоспособными по отношению к ставкам, предлагаемым банками-конкурентами той же категории надежности. Процентные ставки по кредитам предлагаются кредитующими подразделениями банка и устанавливаются органами принятия кредитных решений как неотъемлемая часть кредитного предложения с учетом стоимости фондирования. При установлении процентной ставки кредитующие подразделения помимо анализа риска учитывают наличие прочих доходов от данного клиента или данной кредитной операции, стоимость привлекаемых ресурсов. Кредитующие подразделения придерживаются единой процентной политики по каждому клиенту. Установление для одного клиента разных процентных ставок разными кредитующими подразделениями, соответственно, конкуренции между кредитующими подразделениями банка не допускается. 2.3 Основные этапы реализации кредитного процесса в Кабардино-Балкарском ОСБ 8631 Основные этапы реализации кредитного процесса и последовательность действий кредитного сотрудника предусматриваются в «Положении о кредитной работе в Кабардино-Балкарского ОСБ 8631, утвержденного председателем Правления. Это Положение имеет целью систематизировать подходы к организации кредитного процесса в СБ. Кредитный процесс представляет собой систему мероприятий, осуществляемых Банком ходе работы над кредитным проектом, начиная с обращения клиента в банк и знакомства с его предложением и заканчивается погашением кредита. Кабардино-Балкарский ОСБ 8631 не имеет «лимита принятия решения» по выдаче кредита. Весь кредитный процесс в СБ подразделяется на ряд основных этапов: Подготовительный этап - знакомство Банка с потенциальным заемщиком и предварительное согласование реализации предлагаемого кредитного проекта. На этом этапе предприятием предоставляется бизнес-справка, заявка на получение кредита, анкета клиента , в которой содержится полная информация о директоре, главном бухгалтере, адрес предприятия , дата регистрации, запрашиваемая сумма кредита, вероятные сроки погашения , гарантийные обязательства, цель получения кредита , уставный капитал , партнеры по бизнесу. 1 этап - проведение переговоров или предварительное рассмотрение предлагаемого кредитного проекта. При этом оформляется протокол переговоров с указанием конкретных сроков выполнения указанных действий. Заемщику на встрече в обязательном порядке должен быть вручен перечень документов необходимых для рассмотрения вопроса о кредитовании. Также предлагается памятка по составлению технико- экономического обоснования. При необходимости может быть дана информация о средней процентной ставке, сложившейся в Банке к моменту проведения переговоров. Одновременно Заемщик должен быть проинформирован о подходах Банка к выдаче кредитов и о требованиях, предъявляемых .Банком к подготовке документов, необходимых для рассмотрения вопроса о выдаче кредита. Протокол переговоров должен быть подписан представителем Заемщика, проводившего переговоры, для исключения возможности разной трактовки сторонами решений, достигнутых на переговорах. В случае получения от Заемщика согласия на продолжение работы с Банком на предложенных условиях, начальником кредитного отдела к потенциальному заемщику закрепляется кредитный инспектор. В дальнейшем руководитель осуществляет функции куратора по отношению к рассматриваемому кредитному проекту. 2 этап - анализ предложенного кредитного проекта. Кредитный инспектор осуществляет сбор всех документов заемщика, необходимых для рассмотрения и принятия решения о выдаче кредита/оборотные ведомости, отчет о прибылях и убытках за три периода, балансы за эти же периоды, проводит их подробный анализ. Все это производится по программе «Альт- Финансы» , предназначенный для выполнения комплексного анализа финансового состояния предприятия. Все данные изучаются в динамике периодов работы по данному клиенту, строятся графики для наглядности. Рассмотрим некоторые из них.

Таблица 4

Динамика актива баланса в системе "Альт-Финансы"

БАЛАНС (АКТИВ)
Предприятие: ООО фирма «Влада- ЮГ»
Наименования позицийКод
01.04.0001.07.0001.10.0001.01.01
123456
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04, 05)1100,0,0,0,
в том числе
Организационные расходы1110,0,0,0,

Патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания),

Иные аналогичные средства

Перечисл. права и активы

1120,0,0,0,
Основные средства (01, 02, 03)12013,013,013,0190,28
в том числе
Земельные участки и объекты природопользования1210,0,0,0,
Здания, сооружения, машины и оборудование12213,013,013,0190,28
Незавершенное строительство(07, 08, 61)1300,0,0,0,
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 1400,0,0,0,
в том числе

Инвестиции в дочерние

Общества

1410,0,0,0,
Инвестиции в зависимые общества1420,0,0,0,

Инвестиции в другие

организации

1430,0,0,0,
Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев1440,0,0,0,

Прочие долгосрочные

Финансовые вложения

1450,0,0,0,
Прочие внеоборотные активы1500,0,0,0,
Итого по разделу I19013,013,013,0190,28
II. Оборотные активы
Запасы2103244,03553,03941,464268,87
в том числе
Сырье, материалы и другие Аналогичн. ценности (10,15,16)2110,38,048,7656,45
Животные на выращивании и откорме (11)2120,0,0,0,
Малоценные и быстроизнаш предметы (12, 13, 16)21329,00,0,0,
Затраты в незавершенном производстве(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)214471,0507,0554,2567,67

Продолжение таблицы 4

123456
Готовая продукция и товарыля перепродажи (40, 41)2152713,02931,03282,53618,15
Товары отгруженные (45)21631,013,03,73,0
Расходы будущих периодов (31)2170,64,52,323,6
Прочие запасы и затраты 2180,0,0,0,
НДС по приобретенным ценностям (19)220185,0194,0156,96139,06
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)2300,0,0,0,
в том числе
Покупатели и заказчики (62, 76, 82)2310,0,0,0,
Векселя к получению (62)2320,0,0,0,
Задолженность дочерних и Зависимых обществ (78)2330,0,0,0,
Авансы выданные (61)2340,0,0,0,
Прочие дебиторы2350,0,0,0,
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаютсяв течение 12 месяцев после отчетной даты)240300,0243,0281,97239,9
в том числе
Покупатели и заказчики (62, 76,82)241133,0100,0197,970,
Векселя к получению (62)2420,0,0,0,
Задолженность дочерних и Зависимых обществ (78)2430,0,0,0,
Задолженность участников по Взносам в уставный капитал (75)2440,0,0,0,
Авансы выданные (61)2450,0,0,0,
Прочие дебиторы246167,0143,084,0239,9
Краткосроч финансовые вложения (56, 58, 82)2500,0,0,0,
в том числе

Продолжение таблицы 4

123456
инвестиции в зависимые общества2510,0,0,0,

собственные акции,

выкупленные у акционеров

2520,0,0,0,

прочие краткосрочные

финансовые вложения

2530,0,0,0,
Денежные средства:260134,093,0128,7587,52
в том числе
касса (50)2610,0,18,113,3
расчетные счета (51)262100,079,084,567,9
валютные счета (52)2636,06,06,06,32

прочие денежные

средства (55, 56, 57)

26428,08,020,150,
Прочие оборотные активы2700,0,0,0,
Итого по разделу II2903863,04083,04509,144735,35
III. Убытки
Непокрытые убытки прошлых лет (88) 3100,0,0,0,
Непокрытый убыток отчетного года3200,0,0,0,
Итого по разделу III3900,0,0,0,
БАЛАНС 3993876,04096,04522,144925,63
Отклонения0,0,0,0,
Таблица 5

Динамика пассива баланса в системе "Альт-Финансы"

БАЛАНС (ПАССИВ)
Предприятие: ООО фирма "Влада- ЮГ"
Наименования позицийКод01.04.0001.07.0001.10.0001.01.01
123456
IV.Капитал и резервы
Уставный капитал (85)4103,03,02,52,5
Добавочный капитал (87)4209,09,08,98,9
Резервный капитал (86)4306,00,0,0,
в том числе

Продолжение таблицы 5

123456
резервные фонды, образованные в соответствии сзаконодательством4310,0,0,0,
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами4326,0,0,0,
Фонды накопления (88)4402117,0,0,0,
Фонд социальной сферы (88)4500,2472,1139,011439,89
Целевые финансирование и поступления (96)4600,0,0,0,
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)4700,0,0,0,
Непокрытые убытки прошлых лет (88)3100,0,0,0,
Нераспределенная прибыль отчетного года4800,0,0,210,96
Непокрытый убыток отчетного года3200,0,0,0,
Итого по разделу IV4902135,02484,01150,411662,25
V. Долгосрочные пассивы
Заемные средства (92, 95)5100,0,0,0,
в том числе
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты5110,0,0,0,
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты5120,0,0,0,
Прочие долгосрочные пассивы5200,0,0,0,
Итого по разделу V5900,0,0,0,
VI. Краткосрочные пассивы
Заемные средства (90, 94)610500,0330,0650,0485,0
в том числе
кредиты банков611500,0330,0650,0485,0
прочие займы6120,0,0,0,
Кредит. задолженность:6201233,01274,0854,18919,27

Продолжение таблицы 5

123456
в том числе

поставщики и подрядчики

(60, 76)

6211105,01168,0788,5834,35
векселя к уплате (60)6220,0,0,0,

задолженность перед

дочерними и зависимыми

обществами (78)

6230,0,0,0,
по оплате труда (70)62422,021,00,0,
116250,0,0,0,
задолж. перед бюджетом (68)62622,035,042,941,66
авансы полученные (64)62775,036,022,7810,94
прочие кредиторы6289,014,00,32,32
Расчеты по дивидендам (75)6308,08,01867,551859,11
Доходы будущих периодов (83)6400,0,0,0,
Фонды потребления (88)6500,0,0,0,
Резервы предстоящих расходов и платежей (89)6600,0,0,0,
Прочие краткосрочные пассивы6700,0,0,0,
Итого по разделу VI6901741,01612,03371,733263,38
БАЛАНС6993876,04096,04522,144925,63
Отклонения0,0,0,0,

Таблица 6

Динамика финансовых результатов

в системе "Альт-Финансы"

ОТЧЕТ О ФИHАHСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ"
Наименования позицийКод01.04.0001.07.0001.10.0001.01.01
123456

Выpучка (нетто) от pеализации товаров, пpодукции, работ, услуг

(за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

0101509,05151,08633,0314129,98

продолжение таблицы 6

123456
в том числе от продажи: собствен. прод.0110,4199,07546,5912500,04
прочая реализация0120,952,01086,431629,94
к-т 1,1730130,0,0,0,
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг0201071,03825,05396,559751,62
в том числе проданных: собствен. прод.0210,3118,04717,418630,16
проч. реал.0220,707,0679,131121,45
0230,0,0,0,
Валовая прибыль0290,1326,03236,484378,36
Коммерческие расходы030154,0502,01079,611590,24
Управленческие расходы0400,0,0,0,
Прибыль (убыток) от pеализации050284,0824,02156,872788,12
Проценты к получению0600,0,0,0,
Проценты к уплате0700,0,0,0,
Доходы от участия в других организациях0800,0,0,0,
Прочие операционные доходы0900,0,0,0,26
Прочие операционные расходы1000,0,0,0,
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности110284,0824,02156,872788,38
Прочие внереализационные доходы1200,0,0,0,
Прочие внереализационные расходы1300,35,057,3581,89
Прибыль (убыток) отчетного периода(140)284,0789,02099,522706,49
Прибыль(убыток) до налогообложения (строки (050 +060 - 070 +080 +090 -100+120-130))140284,0789,02099,522706,49
Налог на прибыль1500,21,061,152495,52
Отвлеченные средства(160)0,0,0,0,
Прибыль (убыток) от обычной деятельности1600,0,2038,37210,96
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода(170)284,0768,02038,37210,97
IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ 1700,0,0,0,
Черезвычайные расходы1800,0,0,0,
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160 + 170 - 180))1900,0,2038,37210,96

Таблица 7

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ

Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ"
Наименования позицийЕд.изм.01.04.0001.07.0001.10.0001.01.01
123456
Ставка налога на прибыльпроц.30%30%30%30%
Среднесписочная численностьчел.7222426
Заработная плататыс.руб.92184194225
Доля постоянных затрат в себестоимостипроц.84%74%98%81%
Проценты за кредиты, включаемые в себестоимостьтыс.руб.33372040
Общая сумма полученных кредитовтыс.руб.500330300150

Проценты за кредиты, не включаемые

в себестоимость

тыс.руб.01642
Износ нематериальных активовтыс.руб.0000
Износ основных средствтыс.руб.50505050

Страницы: 1, 2, 3


бесплатно рефераты
НОВОСТИ бесплатно рефераты
бесплатно рефераты
ВХОД бесплатно рефераты
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

бесплатно рефераты    
бесплатно рефераты
ТЕГИ бесплатно рефераты

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.