Валютный контроль за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров

на информационную сеть ГТК России. Указанное подключение осуществляется

Банками поэтапно в порядке и сроки, устанавливаемые Банком России.

Предварительно Банки за свой счет приобретают необходимые для этого

терминальное оборудование и программные средства, рекомендованные ГТК

России, выделяют отдельные каналы телефонной связи. Переход к

автоматизированному обмену информацией с использованием сетевых технологий

осуществляется каждым Банком отдельно после проверки и приемки

уполномоченными сотрудниками ГТК России работоспособности установленного в

Банке терминала и выделенных каналов связи.

С переходом к обмену информацией по телекоммуникационной сети,

обеспечивающему автоматическую регистрацию факта передачи информации, Банки

перестают отражать в Журнале поступление и отсылку документов,

осуществленные по указанной сети.

Информация, полученная по электронным каналам связи, является

аутентичной документам на бумажных носителях и должна порождать аналогичные

правовые и иные последствия.

Следует отметить, что АКБ «Северный Народный Банк» перешел к такому

автоматизированному обмену информации, что несомненно облегчает как учет

так и обмен информации между Банком и ГТК.

Частные ситуации:

1. При поступлении в Банк Реестра, в котором имеется УК по отгрузке,

осуществленной Экспортером, не оформившим в данном Банке ПС, указанные в

УК, Банк обязан в трехдневный срок письменно уведомить об этом ГТК России с

приложением двух полученных от него экземпляров Реестра (в случае, если

Реестр не содержит иных УК по отгрузкам других Экспортеров) или УК по

данному Экспортеру из первого экземпляра Реестра (в случае, если Реестр

содержит УК по отгрузкам других Экспортеров, подписавших с данным Банком

указанные в Реестре ПС).

В последнем случае во втором экземпляре Реестра, подлежащем после

заполнения возврату в ГТК России, Банк в графе "Особые отметки" УК,

относящейся в Экспортеру, не оформившему в данном Банке указанный в УК ПС,

делает следующую запись:

"Банк не подписывал данный ПС. Сообщено ГТК России письмом (№ и дата

письма). Экспортер имеет валютный счет № ....... (или не имеет валютный

счет в банке)". Строка "Инф. Б" в этом случае остается незаполненной.

ГТК России, получив указанную информацию, осуществляет проверку

достоверности данных ГТД и копии ПС, имеющихся в его распоряжении, и в

случае выявления нарушений порядка составления и представления указанных

документов со стороны Экспортера или Банка дает поручение соответствующему

таможенному органу проверить обстоятельства данного нарушения и направляет

необходимую информацию соответствующим органам.

2. В случае, если Банк, подписавший ПС с Экспортером, так и не получил

ни УК от ГТК России с информацией по отгрузкам в рамках подписанного им ПС,

ни ГТД от Экспортера, Банк не позднее даты, указанной в графе ПС "Последний

платеж" обязан направить в ГТК России копию указанного ПС с отметкой:

"От ГТК России и экспортера ни УК, ни ГТД по данному ПС не поступали",

заверенной должностным лицом Банка, имеющим право подписывать ПС от имени

Банка, и круглой печатью Банка. ГТК России использует получаемые из Банков

ПС с указанными отметками для проверки наличия отгрузок по данным ПС.

При выявлении фактов отгрузок по данному ПС ГТК России проводит

расследование о причинах непоступления соответствующей УК в Банк, принимает

меры по устранению указанных причин (при необходимости, осуществляет

досылку копий Реестров, не отправленных в установленные сроки или

затерявшихся в пути).

3. В случае поступления Реестра в Банк позже, чем за 10 дней до

контрольной даты его возврата в ГТК России, указанной в графе "Контрольный

срок возврата реестра", Банк незамедлительно письмом информирует ГТК России

об этом факте с указанием реквизитов отправления.

Сам Реестр в месячный срок с даты его поступления обрабатывается

Банком в порядке, предусмотренном 19 инструкцией, и с надписью в графе

"Особые отметки" "Поступил в банк (число, месяц, год). Сообщено ГТК России

письмом (№ и дата письма)" направляется в ГТК России.

4. При непоступлении УК от ГТК России в течение 30 дней с

предполагаемой даты поступления экспортной выручки, указанной в ГТД,

полученной Банком от Экспортера, Банк на основании имеющейся у него

информации самостоятельно составляет Реестр (УК) без номера (указав в графе

"Контрольный срок возврата реестра" дату, отдаленную на двухмесячный срок с

даты поступления экспортной выручки, указанной в ГТД).

Если к моменту составления Банком дубликата УК сумма по ней поступила

и была идентифицирована, Банк направляет полностью заполненную УК в ГТК

России и Досье в обычном порядке, но без отсылки копии Экспортеру.

Если сумма по данной УК не идентифицирована к моменту составления УК,

Банк направляет ее копию Экспортеру для представления его варианта

заполнения УК и в дальнейшем обрабатывает в обычном порядке.

Поступившие после составления Банком указанной УК из ГТК России

оригиналы УК по соответствующей отгрузке обрабатываются Банком в месячный

срок в соответствии с настоящим Порядком без учета составления Банком

самостоятельно подготовленной УК. В этом случае составления Банком УК не

направляется в ГТК России.

5. Банки, изменившие наименование или почтовый адрес, обязаны:

- заблаговременно или в течение одного банковского дня с даты

изменения информировать об этом письмом Банк России;

- информировать письмом о внесенных изменениях всех Экспортеров,

имеющих счета в этих банках;

- обеспечить бесперебойную приемку поступающей на их старый адрес или

старое наименование корреспонденции от таможенных органов или

органов государственного регулирования и контроля, в течение 30

дней с даты направления указанной информации в Банк России и ГТК

России.

Банк России незамедлительно извещает ГТК России о зарегистрированных

изменениях названий и почтовых адресов банков.

ГТК России в этом случае на основании указанного извещения Банка

России принимает товары к таможенному оформлению с ПС со старыми

наименованиями и почтовыми адресами.

6. В случае, если оформляемая сделка предусматривает превышение срока

поступления выручки (графа "Поступление выручки") - 180 календарных дней от

даты таможенного оформления товаров на экспорт (т.е. имеет место операция,

связанная с движением капитала), Экспортер обязан до подписания контракта и

соответствующего ПС получить в Центральном банке Российской Федерации

лицензию на совершение валютной операции, связанной с движением капитала.

Реквизиты указанной лицензии до подписания ПС заносятся в раздел ПС

"Лицензии Банка России", а оригинал лицензии приобщается Банком к

материалам соответствующего Досье по данному ПС.

Отметка Банка о наличии лицензии Банка России в ПС является для

таможенных органов основанием для приема груза к таможенному оформлению в

том случае, когда предполагаемый срок поступления выручки отдален более чем

на 180 дней от даты принятия товаров к таможенному оформлению.

7. В случае, если в Банк поступает УК после "закрытия" Досье по ПС,

указанному в УК, Банк обязан в течение трех рабочих дней направить

Экспортеру запрос о наличии дополнений и/или изменений к контракту,

указанному в Реестре, или лицензии Банка России на осуществление операций,

связанных с движением капитала.

Экспортер обязан в течение пяти рабочих дней по получении запроса от

Банка письменно ответить на него с приложением копий запрашиваемых

документов, если таковые имеются в его распоряжении.

Банк в случае представления Экспортером дополнений и/или изменений к

контракту, указанному в Реестре, в течение трех рабочих дней с даты

получения указанных документов направляет представление в Главное

территориальное управление Банка России по месту государственной

регистрации Экспортера о наложении штрафа с приложением копий полученных от

Экспортера документов.

Банк в случае представления указанной лицензии Банка России письменно

информирует ГТК России о имевшем место таможенном оформлении груза без

отметки банка в ПС о наличии лицензии Банка России для проведения

расследования обстоятельств данного нарушения.

В случае непредставления Экспортером указанных документов (лицензии

Банка России, дополнений и/или изменений к контракту) Банк не позже

контрольного срока возврата Реестра направляет заполненный Реестр в ГТК

России с письменным извещением о имевшем место факте поступления Реестра в

Банк после "закрытия" досье по ПС, указанному в Реестре ГТК России проводит

расследование по указанному факту с привлечением при необходимости

соответствующих органов.

8. В случае, когда Экспортер до начала отгрузок по контракту получает

разрешение Банка России на открытие счета в банке за пределами Российской

Федерации, ПС по данному контракту подписывается со стороны банка Главным

территориальным управлением Банка России по месту государственной

регистрации Экспортера. УК по ПС, подписанным Главными территориальными

управлениями Банка России, направляются ГТК России в Главное

территориальное управление, подписавшее ПС, где ведется контроль за

поступлением экспортной выручки на легально открытые за пределами

Российской Федерации счета и ее использованием.

10. В случае, когда выручка за экспорт товаров поступила от

иностранного покупателя в уполномоченный банк, не оформлявший ПС по

контракту, за отгрузку в рамках которого поступила выручка, Экспортер

обязан подать в банк поручение на перевод поступивших средств в полной

сумме на свой транзитный валютный счет в Банке, оформившем указанный ПС. К

поручению на перевод Экспортер прилагает заверенную Банком копию ПС,

которая вместе с заявлением на перевод служит для банка, получившего

выручку, основанием для осуществления перевода.

11. На основании статьи 9 Закона Российской Федерации "О валютном

регулировании и валютном контроле" Банк России устанавливает следующий

временный упрощенный порядок перевода контрактов на экспорт товаров (далее

- "Контракты") из уполномоченного банка, оформившего по Контрактам паспорта

сделок, в другой уполномоченный банк.

1. Территориальное учреждение Банка России по месту регистрации

уполномоченного банка (по месту нахождения филиала банка), ранее

осуществлявшего кредитно - расчетное обслуживание Контрактов (далее по

тексту - "Банк"), рассматривает вопрос о выдаче экспортерам разрешений

на перевод Контрактов из Банка в другой уполномоченный банк на основании

письменных заявлений экспортеров, содержащих:

- полное наименование уполномоченного банка, в котором данный

экспортер намерен осуществлять дальнейшее кредитно - расчетное

обслуживание Контрактов (далее - "Уполномоченный банк");

- причины перевода Контрактов из Банка;

- реквизиты переводимых Контрактов;

- информацию о наличии или отсутствии у экспортера перед Банком

обязательств, гарантированных поступлением экспортной выручки по

переводимым Контрактам.

2. Вместе с указанным заявлением экспортер должен представить в

территориальное учреждение Банка России копии паспортов сделок,

оформленных по переводимым Контрактам, а также документ от

Уполномоченного банка, подтверждающий обеспечение им исполнения

обязательств экспортера по переводимым Контрактам перед Банком (в

случае, если такие обязательства были обеспечены поступлением валютной

выручки по передаваемому на обслуживание в Уполномоченный банк

Контракту).

3. Экспортер несет ответственность за достоверность сведений,

представляемых в территориальное учреждение Банка России, в соответствии

со статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и

валютном контроле".

4. Территориальные учреждения Банка России обеспечивают выдачу экспортерам

разрешений на перевод Контрактов из Банка на кредитно - расчетное

обслуживание в Уполномоченный банк (далее - "Разрешение") в течение двух

рабочих дней, следующих после даты получения всех документов,

перечисленных выше.

Передача контрактов на экспорт или импорт товаров и соответствующих

документов валютного контроля из Уполномоченного банка, ранее

производившего их кредитно - расчетное обслуживание (далее по тексту -

Банк; Банк Импортера), в Уполномоченный банк осуществляется в следующем

порядке:

1. Уполномоченный банк на основании представленного клиентом Разрешения

оформляет новый паспорт сделки на полную сумму контракта. При этом в

графе "Особые отметки Банка" ("Особые отметки Банка Импортера")

указываются номер старого паспорта сделки, наименование Банка (Банка

Импортера), а также номер и дата Разрешения. Разрешение регистрируется в

Журнале и помещается в Досье.

2. С даты подписания нового паспорта сделки Уполномоченным банком клиент

обязан представлять при таможенном оформлении экспортируемых

(импортируемых) по соответствующему контракту товаров только новый

паспорт сделки.

3. Уполномоченный банк в течение десяти календарных дней, следующих за

датой подписания паспорта сделки, заказным почтовым отправлением с

уведомлением о вручении направляет в Банк (Банк Импортера) заверенные

копии нового паспорта сделки и Разрешения.

4. Банк (Банк Импортера) в течение десяти календарных дней, следующих за

датой получения копии нового паспорта сделки, направляет заказным

почтовым отправлением с уведомлением о вручении в Уполномоченный банк

имеющиеся у него документы Досье по данному контракту (с приложением

описи указанных документов). При этом в архиве Банка (Банка Импортера)

остаются копии отправленных в Уполномоченный банк документов. После

направления в Уполномоченный банк документов Досье Банк (Банк Импортера)

указывает в графе "Особые отметки Банка" ("Особые отметки Банка

Импортера") номер паспорта сделки, помещаемого в архив, наименование

Уполномоченного банка и номер нового паспорта сделки.

5. Уполномоченный банк, получив документы Досье из Банка (Банка Импортера),

осуществляет сверку этих документов согласно приложенной описи и

проверяет полученные документы. При необходимости Уполномоченный банк

получает от клиента письменные объяснения. Объяснения, заверенные

должностными лицами клиента, имеющими право первой и второй подписи,

образцы которых включены в карточку образцов подписей, хранящуюся в

Уполномоченном банке, а также круглой печатью клиента, регистрируются в

Журнале и помещаются в Досье.

6. Получив документы Досье по контракту на экспорт товаров, Уполномоченный

банк осуществляет дальнейший контроль за своевременностью репатриации

валютной выручки с учетом следующих особенностей.

1. При наличии в Досье УК, по которым ожидается поступление валютной

выручки, Уполномоченный банк на основании имеющихся в Досье

ксерокопий соответствующих УК и ГТД формирует Реестр (УК) по новому

ПС без присвоения номера. В случае если в документах Досье

содержатся ксерокопии ГТД, по которым ожидается поступление

валютной выручки, но УК не сформированы, Уполномоченный банк

формирует УК по новому ПС на основании соответствующих ксерокопий

ГТД. При этом в вышеуказанных случаях в дополнительных графах УК,

формируемых унифицированным программным продуктом, отражаются

сведения из старого ПС и УК, оформленной Банком (если таковая

имеется), а также общая сумма валютной выручки, поступившей в Банк

по данному контракту.

2. Сформированные в соответствии с пунктом 6.1 УК направляются

Уполномоченным банком в ГТК России в электронной форме в порядке,

установленном инструкцией №19.

3. Если в Банк после получения копии нового ПС от Уполномоченного

банка поступили и еще не отправлены в ГТК России Учетные карточки

по товарным отгрузкам в счет данного контракта, Банк обязан

заполнить и направить их в ГТК России в порядке и сроки,

установленные инструкцией N 19, с указанием в графе "Особые

отметки" УК наименования Уполномоченного банка и номера

подписанного им нового паспорта сделки.

4. В случае поступления в Банк валютной выручки по экспортному

контракту, переданному на кредитно - расчетное обслуживание в

Уполномоченный банк, указанные средства должны быть в полном объеме

переведены на транзитный валютный счет клиента (Экспортера) в

Уполномоченном банке в порядке, установленном инструкцией №19.

7. Уполномоченный банк в течение десяти календарных дней, следующих за

датой получения Досье от Банка (Банка Импортера), заказным почтовым

отправлением с уведомлением о вручении направляет в ГТК России: -

официальное уведомление о получении Досье от Банка (Банка Импортера) и

подписании нового паспорта сделки по данному контракту с указанием

реквизитов новых УК (УКи и Карточек платежа) и соответствующих им УК (УКи

и Карточек платежа) и ксерокопий ГТД из полученного Досье; - ксерокопию

нового паспорта сделки; - ксерокопию паспорта сделки, оформленного Банком

(Банком Импортера). Вышеуказанные документы, направляемые в ГТК России,

заверяются подписью Ответственного лица и оттиском печати Уполномоченного

банка, зарегистрированной для целей валютного контроля.

Ответственность Банков.

Банки за отсутствие установленного учета поступления и отсылки в

таможенные органы Реестров, УК, ПС и иной информации, предусмотренной

настоящим порядком по инструкции №19, несут ответственность в соответствии

со статьей 33 Закона Российской Федерации "О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)" в виде штрафов в размере 100 тысяч рублей за

каждый неучтенный или учтенный с нарушением установленного порядка учета

факт поступления или отсылки указанных документов.

Банки за ведение учета поступления выручки в УК и Реестрах с

нарушением требований, несут ответственность на основании пункта 2 статьи

14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном

контроле" в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена или была

учтена ненадлежащим образом.

Банки за несвоевременную отсылку в ГТК России Реестров, УК и иных

документов, несут ответственность в виде штрафов в размере 100 тысяч рублей

за каждый день просрочки сверх сроков отсылки по каждому документу.

Банки за непредставление или несвоевременное представление в Банк

России или его Главные территориальные управления отчетности, несут

ответственность в виде штрафов в размере 100 тысяч рублей за каждый день

просрочки сверх сроков отсылки.

Банк за подписание ПС, УК, Реестра или заверение копии ПС от его имени

сотрудником Банка, не имеющим таковых полномочий, несет ответственность в

виде штрафа в размере 100 тысяч рублей за каждый из указанных документов,

подписанный сотрудником Банка, не являющимся Ответственным лицом Банка.

Те же нарушения, что и указанные выше, позволившие Экспортеру скрыть

выручку за отгруженные на экспорт товары, влекут за собой наложение на Банк

штрафа в размере всей сокрытой Экспортером выручки, переведенной в рубли по

курсу Банка России на дату пересечения товаром таможенной границы

Российской Федерации, выручка за который была сокрыта Экспортером.

Вышеуказанные штрафы налагаются Главными территориальными управлениями

Банка России в бесспорном порядке самостоятельно или по представлению

таможенных и налоговых органов (посредством списания сумм штрафов со счетов

Банков на основании распоряжения начальника соответствующего Главного

территориального управления Банка России).

Уполномоченные банки при повторном нарушении, а также за невыполнение

или ненадлежащее выполнение требований и предписаний Банка России, ГТК

России, а также отказ от представления указанным органам запрашиваемой

документации по валютным операциям несут ответственность в виде

приостановления Банком России действия или лишения лицензии на проведение

валютных операций.

Информация о допущенных Банком нарушениях норм валютного

регулирования, неудовлетворительном выполнении обязанностей агента

валютного контроля и примененных к Банку - нарушителю санкциях может быть

опубликован Банком России в средствах массовой информации.

Ответственность Экспортеров.

Незачисление валютной выручки от экспортатоваров на счета в

уполномоченных банках в контрактные сроки, зафиксированные в

документах таможенного банковского контроля, независимо от того, имело

ли место превышение сроков проведениятекущих валютных операций, является

нарушением таможенных правил. Указанное правонарушение в соответствии со

статьей 273 Таможенногокодекса Российской Федерации влечет за собой

ответственность экспортера в виде штрафа в размере от ста до двухсот

процентов стоимости товаров, являющихся непосредственными

объектами правонарушения, с взысканием стоимости таких товаров.

Экспортер за подделку (внесение исправлений после заверения копии

Банком или подделку заверяющей подписи Ответственного лица и/или печати

Банка) представляемой таможенным органам копии ПС, за вывоз груза за

пределы Российской Федерации по ПС, не соответствующему вывезенному грузу,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5