Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях

Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ВЫСШЕМУ ОБРАЗОВАНИЮ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

кафедра общей экономической теории

РЕФЕРАТ

Сущность и значение

банковского кредита

в современных экономических условиях

Выполнила:

аспирантка

заочного отделения

каф. денег и ценных

бумаг

Петренко Светлана

Николаевна

Проверил:

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, 1999г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Сущность кредита

Глава 2. Роль кредита в рыночной экономике

Глава 3. Виды и формы кредита

Заключение

Приложение

Список использованной литературы

Введение

По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские

услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для

рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих

банков и предполагает необходимость существования такой финансово-

кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы

физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.

Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании

финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.

Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,

имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от

административно-командного типа экономики к свободной рыночной,

изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических

отношений: он становится непосредственным собственником средств

производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация

новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в

многочисленных банковских услугах и операциях.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых

посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их

заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем

заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты

выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в

целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются

открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточно

длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда

большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить

в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период

времени. Не будь банков или каких либо аналогичных финансовых

посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловые

операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих

временно свободными денежными средствами.

Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они

получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту,

что они выплачивают по вкладам. Так, кредитование клиентов

коммерческими, в частности, сберегательными банками является основным

источником их доходов, т.е. подавляющая часть временно свободных средств

направляется банками на кредитование как предприятий и организаций, так и

населения.

Среди многообразия возможных вариантов использования денежных средств

деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль в процессе

размещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратным потерям банка

в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состоянии возвратить с

процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит при

непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашение

ссуды в срок может быть следствием допущенных ошибок в планировании

расходования денежных средств, либо следствием осуществления

непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо справляются

со своими функциями по выдаче ссуд в том и только в том случае, если они

безошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд. Что

же касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ними

финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны. К счастью,

абсолютное большинство ссуд - суть ссуды, погашаемые в срок .

Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от

ссудных операций банков, становится ощутимой в тех случаях, когда

ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в

ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из

возможных). Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и

предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить

максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с

общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных

средств в русло инвестиций, используемых для строительства

производственных предприятий, приобретения новой техники и для целого

ряда других инвестиций в реальный капитал, который сам по себе

обеспечивает получение высокой отдачи. То есть, рынок банковских

кредитов является важной составляющей экономической системы России.

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией

потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий

формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и

кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение

централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к

преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание

финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных

институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в

системе экономических отношений.

Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов,

которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только

сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны. Это

невероятно ответственно - закладывать основы, фундамент будущей зрелой

системы, соразмерять текущие интересы и решения с потребностями

перспективы.

Исторические традиции практического ведения банковского дела и научного

анализа в России фактически были утеряны за семь прошедших десятилетий.

Новые российские банкиры в своей профессиональной деятельности шли и в

основном продолжают идти путем проб и ошибок. Решению некоторых проблем в

этой сфере может помочь обращение к практическому опыту зарубежных банков

и банковских аналитиков, хотя при этом следует учитывать этапы развития и

национальные особенности сравниваемых банковских структур.

Изучение проблем, связанных с процессом кредитования клиентов

коммерческими банками, является важнейшим вопросом исследования

отношений в сфере “банк - клиент”. Ведь, при осуществлении этого

мероприятия важным моментом является создание механизма эффективного

использования и гарантий возврата заемных средств. Операции банков по

кредитованию, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким

уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с

невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой

процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор

заемщиков, и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной

деятельностью составляет основу в кредитной политике банка. Сложность

этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация

банковского кредитования хозяйства.

Данная работа посвящена определению сущности и значения кредита в

современных условиях. Итак, мы видим значимость в наших условиях

вопроса, связанного с кредитованием, рассмотрение которого начнем с

установления сущности кредита.

Глава 1. Сущность кредита

Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших

экономических категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекса РФ

банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных

средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным

договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму

и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту

характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием

товарно-денежных отношений.

Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой

стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для

кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как

возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не

возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс

производства в той или иной форме. При этом возможность возникновения

кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена,

обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как

собственников, юридически самостоятельных лиц.

Наряду с объективной основой существуют специфические причины

возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с

необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а

конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального

продукта в процессе его движения. Движение стоимости в

воспроизводственном процессе общества прежде всего воплощается в

кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения

государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных

обществ, частных фирм и характеризуется объективными

закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов

товарного хозяйства.

В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования

кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление

временной потребности в них в процессе движения производственных фондов

хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент

одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.

Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный

ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу

объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным

характером кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии

вследствие различий организационно-технических характеристик

производства и реализации продукции. Проявлением данной

неравномерности является образование приливов и отливов денежных средств

в ходе движения как основных, так и оборотных фондов.

Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения,

денежные накопления государства, собственные средства кредитных

учреждений; в то же время у них может возникать потребность в

дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может явиться

кредит.

По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается

подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической

категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости,

т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета,

предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не

соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое

влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание

кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных,

экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих

банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют

сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве.

Отражением сущности и функций кредита в системе экономических отношений

между банком и заемщиками являются принципы

кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение

процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления

заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения,

организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в

банковской практике принципы кредитования, их содержание приводились в

соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве,

который складывался в определенные периоды времени, что не всегда

соответствовало объективной природе их существования.

Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы

организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы

кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей

степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе.

Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались

новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или

подвергались сомнению правомерность их существования.

Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует

необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы

кредитования и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную

сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в

которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность

возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, с

вложением в них нового содержания, соответствующего рыночным отношениям

в экономике. Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизма

банковского кредитования.

Рассмотрим более подробно особенности применения принципов

кредитования, их новое содержание.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного

возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их

использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в

погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы

денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что

обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого

условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике

кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало

неофициальное понятие “безвозвратная ссуда”. Эта форма кредитования имела

достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и

выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями

ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного

финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности

безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных

субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка,

что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной

фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики

понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие

“планово-убыточное частное предприятие”.

“При определении сущности кредита как планомерного движения ссудного

фонда понятие “возвратности” выступает в качестве одной из важнейших

характеристик кредитных отношений,” - считает Ершева Т.А.[1] По ее

мнению, рассмотрение возвратности как важнейшей и неотъемлемой черты

самой сущности кредита закономерно, так как возвратное движение

ссуженных средств непосредственно определяется особенностями форм

собственности и вещественным содержанием товарно-денежных отношений при

нашей экономике.

Без возвратности кредитная система не может существовать,

следовательно, она является неотъемлемой характеристикой кредита.

Таким образом мы видим, что в экономической литературе некоторые

авторы, например, Казигмагомедов А.А., подчеркивают, что “возвратность

является неотъемлемым атрибутом кредита, раскрывающим сущность этой

экономической категории. А непосредственно принципом кредитования

является срочность, т.к. срочность кредитования представляет собой

необходимую форму достижения возвратности кредита”[2]. Принцип срочности

означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в

строго определенный срок. Сейчас при кредитовании особое, как никогда

раньше, значение придается принципу срочности возврата кредита, так как

от его соблюдения зависит нормальное обеспечение воспроизводственного

процесса денежными средствами и, соответственно, его объемы и темпы

роста.

Применение принципов коммерческого расчета в организации работы

коммерческих банков не позволяет банкам вкладывать свои кредитные ресурсы

в безвозвратные денежные вложения, иначе они не будут иметь

возможности рассчитаться за привлеченные средства с вкладчиками -

предприятиями и гражданами. При этом банки могут терпеть убытки и даже

банкротство. Для каждого заемщика соблюдение этого принципа кредитования

означает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет

соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные

ссуды. Следовательно, можно сделать вывод о том, что экономические

интересы коммерческого банка и ссудозаемщика в соблюдении принципа

срочности объективно совпадают.

Далее следует сказать о том, что срок возврата кредита

устанавливается по договоренности с заемщиком, исходя из имеющейся у

него общей возможности вернуть кредит, а также действующей банковской

процентной ставки за кредит. Кроме того, у ряда предприятий, созданных в

последние годы, кредит является основным источником формирования

оборотных фондов. В связи с этим в настоящее время усложняется решение

проблемы соблюдения принципа срочности кредитования.

В решении этой проблемы все большую роль начинает играть принцип

обеспечения кредита, причем содержание этого принципа расширяется. Так,

принцип материальной обеспеченности кредитования порождает в современных

условиях юридические обязательства, гарантирующие возврат ссуды: в

форме залога, гарантий - при кредитовании юридических лиц, в форме

залога и поручительства - при кредитовании граждан, а также договора

страхования банковского риска непогашения кредитов и страхования

ответственности заемщиков за непогашение ими кредитов. В силу залога

кредитор (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником

обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости

заложенных ценностей после их реализации, преимущественно перед другими

кредиторами. Но, следует учитывать, что в современных условиях на

пути реализации коммерческими банками своего залогового права

возникают определенные трудности, которые при поверхностном рассмотрении

вопроса не видны. Так, в частности, проблемы реализации залогового права

банком существуют в отношении предприятий имущество которых сегодня

принадлежит государству.

Наметившийся в годы перехода к рыночным отношениям отход от

кредитования отдельных объектов и переход к удовлетворению общей

потребности в заемных средствах позволили поставить вопрос о кредитовании

субъекта кредитных отношений как такового. В результате чего на практике

стала возможной выдача кредита не только под конкретное материальное

обеспечение или вышеперечисленные документы, но и под гарантию

платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельства

о добровольном страховании заемщиком ответственности за непогашение

кредита или о страховании самим банком-кредитором кредитного риска

непогашения ссуд клиентами. Причем не только одна, но и ряд перечисленных

форм юридических обязательств одновременно могут служить

обеспечением выдаваемого кредита и, соответственно, должны

прикладываться к кредитному договору, заключаемому между банком и

заемщиком.

Таким образом, в современных условиях в содержание принципа

обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся в наличии

у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих

своевременный, или в конечном итоге вообще, возврат банковских кредитов

(залогового обязательства, договора-гарантии, договоров страхования на

случаи непогашения кредитов, договора-поручительства).

Помимо юридически оформленных обязательств, свидетельствующих об

обеспеченности кредитов коммерческие банки могут требовать от заемщиков и

другие документы, не имеющие правовой основы, наиболее важным из которых

является технико-экономическое обоснование целесообразности выполнения

кредитуемых мероприятий. В этом документе должны быть достаточно

аргументировано рассчитаны будущие доходы предприятия, за счет

которых планируется погашение кредита, а также определены сроки

возврата ссуды. В банковской практике прошлых лет технико-экономические

обоснования обычно представлялись заемщиками в банк при кредитовании

затрат долгосрочного характера и связаны с капитальными вложениями.

Сейчас ситуация в экономике меняется. И коммерческим банкам

целесообразно в каждом случае предоставления ссуд требовать от

заемщиков соответствующее экономическое обоснование, что будет

способствовать соблюдению принципа обеспеченности кредита за счет будущих

доходов клиента банка.

Необходимость дифференцированного подхода банков при кредитовании

хорошо и плохо работающих хозорганов мотивировалась действиями закона

Страницы: 1, 2