Ссудные операции коммерческого банка

5. Классификация ссуд по назначению

Данная классификация занимает особое место в кредите, поскольку ее

существование вызвано спецификой управления каждым видом ссуд в

соответствии с их назначением.

На практике коммерческий банк создает отдельное подразделение,

специализирующееся на различных видах ссудных операций.

В США группировка ссуд известна как «Схема А», являющаяся формой

отчетности перед Федеральной резервной системой.[12]:

1. ипотечные ссуды - ссуды под залог недвижимости

2. ссуды финансовым учреждениям - ссуды банкам, страховым организациям

3. сельскохозяйственные ссуды

4. ссуды торговым и промышленным компаниям

5. ссуды частным лицам

6. прочие ссуды

7. лизинговое финансирование - банк приобретает оборудование и передает в

аренду своим клиентам

К ипотечным судам относятся более одной трети от общего объема ссуд.

Таким образом, выделяются основные виды кредитных операций по их

назначению:

1. ссуды предприятиям и организациям (деловые), в т.ч.:

26. ипотечные ссуды

27. ссуды промышленным и торговым компаниям

28. инвестиционные кредиты

2. потребительские ссуды

3. межбанковские кредиты

На наш взгляд, самая важная классификация ссуд - это классификация ссуд по

их назначению, ибо каждый вид ссуд имеет свой диапазон сроков.

Банк может формировать свой кредитный портфель, может размещать свои

средства для использования их в дальнейшем для кредитования.

1. вклады до востребования - в межбанковский кредит

2. срочные вклады - в краткосрочные деловые ссуды, потребительские ссуды

3. сберегательные вклады - в средне/долгосрочные деловые ссуды,

потребительские ссуды, кредитование недвижимости

4. акционерный капитал направляется в долгосрочные деловые и

потребительские кредиты, плюс и в кредитование недвижимости.

Поэтому структура кредитного портфеля находится в зависимости от

структуры ресурсной базы банка.

(2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТАМИ, ПРЕДОСТАВЛЕНЫМ

И ДРУГИМ БАНКАМ

В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности»

кредитная организация на договорных началах может привлекать и размещать

друг и друга средства в форме вкладов (депозитов) кредитов, осуществлять

расчеты через создаваемые расчетные центры корреспондентские счета,

открываемые друг и друга.

Несовпадение во времени привлечения и использования средств клиентов

приводит к созданию рынка краткосрочных межбанковских кредитов.

Для межбанковского рынка характерно наличие множества контрагентов. При

нормальном функционировании у банка возникает ситуация потребности в

резервах и излишках ресурсов. Потребность или излишек образуются из-за

невозможного точного планирования поступлений на корреспондентский счет

банка клиентских платежей. Поэтому периодически образуемый у банка излишек

ресурсов представляет собой денежные средства, поступающие на расчетный

счет клиентов и, соответственно, имеет краткосрочный характер.

Для соблюдения ликвидности, банк должен вкладывать этот излишек на

короткий срок и с высокой степенью надежности возврата. Этим условиям

отвечает межбанковское кредитование. Коммерческий банк, является участником

рынка межбанковских кредитов, выступая поочередно в роли как кредитора, так

и роли заемщика. Эти кредиты являются оптимальным инструментом

регулирования ликвидности коммерческого банка.

Преимуществом межбанковского кредита служит высокая скорость

осуществления сделки, соответствующая быстроте изменения текущей

ликвидности банка. Как только у коммерческого банка появляется излишек, он

может быть реализован на межбанковском рынке, так как межбанковский кредит

является наиболее быстрым и надежным способом размещения краткосрочных

банковских ресурсов.

Можно выделить два основных назначения межбанковского кредита -

межбанковские кредиты являются для банка спекулятивным инструментом

получения прибыли, а также инструментом подержания текущей ликвидности. Это

обуславливает в основном краткосрочный характер межбанковских кредитов,

который, как правило, предоставляется на 1-2 дня.

Вместе с этим, непосредственным фактом является то, что финансовое

положение банка не может измениться за такой короткий срок, поэтому

проведение анализа кредитоспособности банка - заемщика в случае

предоставления кредита не имеет смысла и невыполнимо в силу необходимости

быстроты проведения сделки.

Анализ кредитоспособности банка - контрагента может проводится раз в

месяц, по балансу на отчетную дату. В результате этого определяется лимит,

т.е предельная сумма кредита. В течение месяца предоставление денежных

средств банку - заемщику автоматически по мере поступления заявок при

условии приемлемости процентных ставок и наличия ресурсов.

ОСОБЕННОСТИ ОБРАБОТКИ ЗАЯВКИ НА КРЕДИТ

Операции на рынке межбанковских ресурсов проводятся коммерческими

банками на основании Соглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских

ресурсов или об общих условиях проведения операций на внутреннем денежном

рынке. Это соглашение заключается не по каждой сделке, а один раз на

продолжительный период. Здесь оговаривается круг операций, которые

осуществляют банки друг с другом, порядок проведения сделок, порядок

предоставления документов. Заключив соглашение, банки начинают осуществлять

сделки по купле-продаже друг другу межбанковских краткосрочных кредитов на

основании своих потребностей. Но непосредственным заключением сделки

занимаются дилеры.

Дилинг - это совершение сделок с валютой, ценными бумагами,

депозитами, драгоценными металлами с помощью телефона, телекса и других

средств связи.[13] Условия сделки могут быть оговорены либо по телефону,

либо по системе «РЕЙТЕР». Разновидность информационной системы РЕЙТЕР

называется «Дилинг 2000», так же существует более современная дилинговая

система «ПРИЗМА».

Выделим особенности такой сделки: она совершена на основе устных

переговоров с последующим письменным оформлением. После проведения

переговоров и достижения устного соглашения система автоматически

распечатывает протокол переговоров с зафиксированным условием сделки

(«ТИКЕТ»). Дилер заключает сделку, ставит свою подпись на нем и отдает его

в отдел оформления межбанковских кредитов.

Особенностью обработки заявки на получение кредита является то, что ее

прием или отклонение производится с соблюдением следующих условий:

соблюдение установленного лимита кредитования

приемлемость процентных ставок, подверженных резким колебанием на рынке МБК

наличие у банка-кредитора свободных денежных ресурсов.

ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНОГО АНАЛИЗА

Кредитный анализ банков - контаргентов имеет значение в силу того, что

межбанковские кредиты чаще всего носят бланковый характер. На сегодняшний

день существует ряд методик анализа финансового положения банков, но их

общий недостаток заключается в том, что они разработаны обособленно от

процесса управления межбанковскими кредитами в целом.

С точки зрения источников данных, кредитный анализ включает в себя два

аспекта:

разработка собственных аналитических материалов на основе поступления

бухгалтерских данных от банков- контрагентов

анализ данных из внешних источников - деловой и профессиональной

литературы, СМИ

Более точный анализ это первый. На основе бухгалтерской информации

охватываются две стороны оценки банка-заемщика:

1. аналитическое описание банка:

предпочтительные операции

общая доходность

активы

пассивы

Данное описание проводится на основе данных баланса (приложения - баланс,

отчет о прибылях и убытках)

2. сравнение каждого банка-заемщика с остальными банками, поэтому

необходимо составить рецтинг банков с точки зрения оценки их надежности.

Аналитическая оценка банка дает портрет банка, а рейтинговая оценка

заемщика отражает его сравнительную характеристику по отношению к другим

банкам. В результате проведения анализа банка-заемщика, образуется подборка

аналитических материалов:

аналитический баланс коммерческого банка, составленный на основе его

исходного баланса

рейтинговая оценка банка

ОСОБЕНОСТИ ПРОЦЕДУРЫ ОДОБРЕНИЯ КРЕДИТА

Для этой процедуры характерно то, что она по разному осуществляется в 2-х

аспектах:

1. - в отношении установления лимита кредита, осуществляющаяся 1 раз в

месяц

2. - в отношении каждой конкретной выдачи межбанковского кредита

После анализа кредита работник составляет заключение, которое со всеми

приложениями передается руководителю отдела межбанковских кредитов.

Руководитель может либо вынести вопрос на обсуждение кредитному комитету,

либо произвести доработку. Кредитный комитет утверждает лимит кредитования

для конкретного банка, утверждает сумму лимита. Верхней границей кредита

может служить предельный размер кредита на одного заемщика.

ОСОБЕННОСТИ ОФОРМЕЛНИЯ КРЕДИТНОГО ДЕЛА

Сейчас название отдела оформления межбанковских операций называют BACK

OFFICE. Оформление межбанковских кредитов производится после заключения

сделки. Оформленное кредитное дело содержит следующие группы материалов:

1. юридические документы.

В кредитное дело подшиваются копии учредительных документов, определяющие

правовой статус; копия лицензии; подшивается заключенное Соглашение о

сотрудничестве на рынке межбанковского кредитования

2. аналитический материал - его можно отнести к двум группам:

аналитическая информация из прессы

бухгалтерские документы (аналитический баланс - текущий и на отчетную

дату), форма № 2 (отчет о прибылях и убытках), расчет экономических

нормативов с необходимыми расшифровками.

На основании бухгалтерских данных должен производится анализ надежности

банка-заемщика с установлением лимита кредитования. Лимит здесь носит

взаимный характер. Например, одинаковые по своему финансовому состоянию

банки устанавливают друг для друга одинаковые лимиты кредитования.

3. расчетные документы

к кредитному делу должны прилагаться документы, отражающие проведение

расчетов с банком по межбанковскому кредитованию.

Данные документы включают в себя экземпляр платежного поручения -

распоряжения в бухгалтерию о перечислении межбанковского кредита. В случае

использования банком системы «РЕЙТЕР», в кредитное дело подшивается

протокол заключения сделки с подписью дилера. Такой «ТИКЕТ» является

первичным документом для отдела межбанковских кредитов, который на

основании «ТИКЕТА» дает распоряжение на перечисление кредита и осуществляет

контроль за его выдачей и возвратом.

В дело также подшивается выписка операции по счету межбанковского кредита,

где отражается проводка по выдаче кредита.

Особенностью процедуры перечисления денежных средств является высокая

скорость постаки средств. При одобрении заявки на кредит указанная сумма

сразу же ставится на списание с корсчета банка-кредитора.

ОСОБЕННОСТИ НАБЛЮДЕНИЯ И КОНТРОЛЯ ЗА КРЕДИТОМ

Основная зона контроля за межбанковским кредитом - контроль за

своевременным списанием денежных средств с кор/счета банка. Несвоевременное

списание наносит урон репутации банка - кредитора. Это связано с тем, что

межбанковские кредиты являются спекулятивным инструментом, а также

инструментом поддержания банковской ликвидности. Списание денежных средств

подтверждается выпиской по кор/счету банка.

Отражение по балансу выдачи межбанковского кредита происходит после

списания денежных средств с кор/счета банка.

Возврат кредита и уплаченные проценты за использование им отражаются

по балансу после поступления денежных средств на кор/счет банка. Выписка по

кор/счету банка используется для расчета величины процента за использование

межбанковского кредита. Обычно день списания денежных средств с кор/счета

банка и день возврата кредита при расчете процента принимается за один

день.

Особому контролю подлежит правильное оформление платежных документов в

связи с тем, что при неверном оформлении поставка денежных средств не

осуществляется вовремя и не будет достигнута главная цель межбанковского

кредитования - удовлетворение срочной потребности банка -заемщика в

высоколиквидных средствах на кор/счете.

(3. УПРАВЛЕНИЕ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ И НАСЕЛЕНИЕМ

В данном параграфе мы попытаемся рассмотреть сначала именно особенности

управления ссудными операциями с юридическими лицами.

Получив кредитную заявку, о которой упоминалось в предыдущих параграфах, от

юридического лица, кредитный работник долен ответить на вопросы:

1. является ли заемщик кредитоспособным?

2. сможет ли заемщик выполнить условия кредитного договора?

3. может ли банк в случае нарушения кредитного договора возместить свои

средства с низким уровнем риска?

Подход к практике кредитования в разных с странах состоит в том, что для

оценки кредитоспособности заемщика надо знать шесть пунктов «Шесть опор

качества кредита», правило шести Си[14]. Преимущество этого подхода в том,

что он охватывает все необходимые направления анализа кредитоспособности

клиента.

«Шесть опор качества кредита»

1. Character - характер заемщика

2. Capacity - способность заимствовать средства

3. Cash - денежные средства

4. Collateral - обеспечение

5. Conditions - условия

6. Control - контроль

Все эти пункты должны быть удовлетворительными с точки зрения кредитора.

Основной целью кредитного анализа является оценка кредитного риска - риска

невыплаты предполагаемого займа в намеченные сроки. В данном случае имеется

в виду и способность ослабления этого риска.

Кредитный анализ играет роль в определении структуры займа , сроков

его погашения, требования залога, гарантий и, безусловно, определение

процентной ставки, платы за услугу.

Наиболее распространенными видами обеспечения кредита является:

залог активов заемщика

страхование кредита

гарантия третьей стороны

при кредитовании под залог банк исходит из стоимости этих активов,

принадлежащих заемщику, или из дохода, который можно получить от их продажи

для достаточной гарантии погашения займа.

Предметы залога в зависимости от принадлежности заемщика к той или

иной отрасли могут быть самыми разнообразными, поэтому становится понятно,

почему кредитная политика банка накладывает ограничения на кредитование в

разрезе отраслей. Банк не может принять обоснованное решения о выдаче

кредита под залог, если он не обладает достаточной информацией по

соответствующим активам, о рынках, где они могут быть проданы и т.п.

при инвестировании кредитов кредитный анализ усложняется. Банк большое

влияние уделяет вопросам сбыта продукции, природу проблем, породивших

проект, схемы финансирования.

При оценке инвестиционных проектов помимо стандартных экономических

критериев, внимание уделяется таким вопросам, как возможности сбыта

продукции на внешнем рынке, региональное расположение финансируемого

предприятия. Считается, что в центре России эффективность размещения

ресурсов ниже по сравнению с другими регионами.

Банковское кредитование в соответствии с Законом «О банках и

банковской деятельности» осуществляется на условии срочности, платности и

возвратности. Кредитные отношения между банком - кредитором и заемщиком

оформляется и регулируется кредитным договором.

Для получения кредита заемщик - юридическое лицо предоставляет в банк

четыре группы документов:

1. Учредительные документы, подтверждающие правомочность клиента вести

определенный род деятельности. К таким документам относятся:

учредительный договор

Устав

Свидетельство о регистрации

документы, удостоверяющие право собственности на землю, аренды (если

необходимо)

Банк может запросить сведения о руководстве и главном бухгалтере

предприятия-заемщика. Сведения о руководстве предприятия, принимающего на

себя ответственность за кредитную сделку, являются базой для правового

обеспечения возвратности кредита., в связи с тем, что с момента введения в

действие УК (Уголовного Кодекса)РФ персонифицируется ответственность за

предумышленное непогашение банковского кредита. Таким образом, с введением

с 1-ого января 1997 года в действие УК РФ[15] начался переход кредитования

коммерческими банками своих заемщиков на новый уровень правового

обеспечения возвратности кредита.

2. Бухгалтерская отчетность юридического лица характеризует финансовое

состояние предприятия:

баланс предприятия

отчет о финансовых результатов

выписки по счетам, которые открываются в других банках

2. документы по конкретному кредитуемому предприятия, отражающие цель

кредита, целесообразность и эффективность кредитуемого мероприятия.

технико-экономическое обоснование (ТЭО)

копи контрактов, договоров, включая договоры аренды и другие, относящиеся к

этому мероприятию

прибыли и рентабельность кредитуемого мероприятия

3. документы по обеспечению возвратности кредита. Наиболее очевидной формой

обеспечения инвестиционного кредита является участие банка в капитале

предприятия, оформленное передачей банку или его дочерней компании пакета

акций. Что же касается залога, то его предметом может быть движимое и

недвижимое имущество, а также имущественные права. В банковской практике

часто используется в качестве залога объекты недвижимого имущества. По

общему правилу залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно

имеет к моменту удовлетворения, включая проценты, неустойку, штрафные

санкции, возмещенные убытки и т.д.

общая часть Гражданского Кодекса предусматривает два режима обращения

взыскания на заложенное имущество - в судебном и во внесудебном порядке.

Без обращения в суд удовлетворение требований залогодержателя

осуществляется в двух случаях:

при залоге недвижимости - на основании удостоверенного соглашения

залогодержателя с залогодателем после возникновения оснований для обращения

взысканий на предмет залога (п.1 ст. 349 ГК РФ)

при залоге движимого имущества (если оно было передано залогодержателю) -

на основании соглашения залогодателя с залогодержателем, заключенное в

любое время.

Если заемщик имеет репутацию аккуратного плательщика, может быть

открыта «кредитная линия» - т.е. получение ссуды по мере необходимости в

пределах заранее оговоренной суммы и установленного лимита, за счет которых

принимаются к оплате группа договоров и коммерческих контрактов.

Размер кредитной линии, сроки ее использования, периодичность ее погашения

обуславливается заключенным договором и оговоренным кредитным договором на

ее открытие.

В случае, когда при кредитовании крупных целевых программ банк не

может удовлетворить кредитную заявку заемщика полностью из-за

недостаточности кредитных ресурсов, банк может выдать ссуду с другим банком

на основании Соглашения о совместном кредитовании.

В случае ухудшения финансового положения заемщика, использования кредита не

по целевому назначению, уклонения от контроля банка, недостоверность

отчетности, банк имеет право прекратить выдачу кредита и досрочно взыскать

выданную ссуду и проценты по ней. Если же заемщик не выполняет

обязательства по уплате долга по истечении 3-х месяцев со дня наступления

срока их исполнения, банк вправе обратиться в Арбитражный суд с заявлением

о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве)

заемщика. Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная

арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном

объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и

(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.[16]

В мировой практике выделяются следующие виды контроля:

принцип четырех глаз - проверка правильности подписания документов

принцип кредитной компетенции - разграничение ответственности

принцип надзора - контроль за деятельностью предприятия после получения

кредита.

На этапе наблюдения и контроля за кредитами координационная структура

банка имеет большое значение. В соответствующих условиях каждой

индивидуальной ссуды целесообразным является составление плана мероприятий

по наблюдением за кредитом с выделением ролей каждого подразделения

(кредитного отдела, юридического отдела, службы безопасности). В нашей

стране в настоящее время банкам не всегда удается эффективно решать вопросы

стратегического планирования, анализа, и правового обеспечения ссудных

операций (особенно это затрагивает деловые ссуды, потребительские ссуды и

кредитование недвижимости). В результате банки не создают для себя надежной

защиты от кредитного риска.

УПРАВЛЕНИЕ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

С НАСЕЛЕНИЕМ

Для кредитования населения характерны невысокие размеры ссуд, что

порождает большой объем работы по их оформлению.

При обработке заявки на кредит частным лицам, уделяется внимание

субъективным характеристикам заемщика, т.е. оценка его моральных качеств.

Помимо этого в мировой практике заемщик может предоставить в банк расчетные

документы, отражающие его финансовое положение. Банк проводит стандартную

оценку кредитоспособности заемщика посредством различных методик скоринга,

которые сводятся к тому, что банк предоставляет перечень характеристик

заемщику, оценивая их различным количеством баллов. Набранные баллы

отражают степень кредитоспособности заемщика.

Для российских банков критерием принятия решения о кредитовании частного

лица является наличие твердого обеспечения кредита. Но, по нашему мнению,

Страницы: 1, 2, 3, 4