Реферат: Пассивные и активные операции

имеют решающее значение для прибыльности банка. Операция сохранения ценностей,

то есть депот имеет две формы: закрытую и открытую. Последняя подразделяется на

депот для хранения ценностей и депот для управления ими. При закрытом депоте

банк принимает на хранение ценности, запечатанные в конверте, например, когда

объектом депота являются ценные бумаги или какие-либо документы, и в ящике,

когда такими объектами являются золото или другие драгоценности. За хранение

банк взимает незначительную плату. Для закрытого депота часто применяются

банками система сдачи в наем несгораемых ящиков (сейфов). В эти ящики помещают

ценности и запирают их на два различных ключа, один из которых вручается

клиенту, а другой остается в банке. Кроме того, открытый депот предполагает не

только вручение ценностей незапечатанными банком на хранение (в случае с

ценными бумагами), но возможность управления ими

[37].

В свою очередь, например, Юрий Вайденгаммер, выделяют различные виды

открытого депота:

1) депот, в который поступают ценные бумаги, принадлежащие клиенту банка,

предлагаемые им сюда для целей хранения. В этом случае бумаги не могут быть

использованы банком в его собственных целях и в место них выданы обратно

бумаги того же наименования;

2) несвободный депот, в который поступают ценные бумаги, которые клиент банка

приобрел за счет третьих лиц, то есть бумаги, которые принадлежат клиентам

клиентов банка. Сам клиент банка не может поэтому распоряжаться бумагами,

находящимися в этом депоте;

3) свободный депот, поступающие в который ценные бумаги служат непосредственной

гарантией кредитных отношений клиента с банком. Банк имеет право пользоваться

этими бумагами, например, для биржевой спекуляции

[38].

Техническая операция депота начинает с заявления клиента о его желании

передать банку ценности на хранение. В таком заявлении ценность должна быть

выражена номиналом в рублях, указано, какого именно рода депо.

Таким образом, деньги, собираемые банками путем вкладов, представляют собой

свободные капиталы страны и имеют самое разнообразное экономическое

происхождение и значение. Прежде всего, необходимо выделить категорию лиц,

которые не могут сами активно применять свои средства, так как у них не

хватает на это соответствующих знаний и способностей, или потому, что им это

не позволяют другие занятия, поглощающие их силы. Поэтому они передают свои

средства в банки в качестве вкладов, которые остаются там довольно долго.

Сами владельцы обычно срочной надобности в таких деньгах не имеют. Поэтому

вклады эти носят название постоянных, а банк может распоряжаться ими, как

собственным капиталом.

Далее следует второй разряд капиталов, в распоряжение которыми их владельцы

более стеснены. Они свободны только в течение известного, заранее

определенного времени. Обыкновенно, это — сбережения частных лиц, которые еще

не решили, как применять свои сбережения. Коммерсанты, обороты которых не

требуют использование всего капитала, доставляют банку суммы, находящиеся у

них некоторое время без употребления. Такие вклады являются срочными.

Третий вид свободных средств — это капиталы, относительно которых владельцы не

могут точно определить, когда они им потребуются. Владельцы подыскивают

выгодное им помещение. Поэтому такие средства должны сохранить подвижность, а

их владельцы должны иметь право в любое время забрать их. Такие капиталы

остаются в банках на короткое время и называются бессрочными. По мнению

З.П.Евзлина и В.А.Дмитриева-Мамонова, «этот разряд вкладов.падает, так как

капиталы, по которым желают получать проценты, выгоднее помещать в качестве

срочных вкладов, а капиталы, за которыми желают сохранить подвижность,

удобнее.помещать на текущий счет»[39].

Таким образом, в зависимости от продолжительности сроков, в течении которых

вклады остаются в распоряжении банков, они должны быть разделены на:

долгосрочные или постоянные; срочные; бессрочные или до востребования

[40].

Различие между этими видами вкладов, однако, не исчерпывается различием в сроках

или порядке их помещения и обратного получения. Прежде всего, размер процентов

по срочным вкладам, в отличии от вкладов бессрочных или вкладов на текущий

счет, заранее определен, тогда как по последнего рода вкладам процент,

уплачиваемый банком, не определяется заранее, а соответствует размеру общего

установленного банком при приеме вклада процента. В связи с понижением этого

размера, может быть понижен и размер процентов, который платится по данному

вкладу. Наконец, различие между этими видами вкладов заключается в том, что по

первым двум видам вкладов (срочным и бессрочным) выдаются вкладные билеты,

которые являются долговыми документами, служащими безусловным доказательством

не только наличности долгового сбережения, но и самой суммы долга. По текущим

же счетам выдается расчетная книжка, запись в которой свидетельствует лишь о

существовании текущего счета и о сумме произведенного в данный день взноса, но

ничего не говориться о действительной сумме долга на данное число

[41].

Тем не менее, ясно, что множество различного рода вкладчиков — частные лица,

деловые фирмы, некоммерческие организации, правительственные учреждения и

местные органы власти — охотно помещают средства в коммерческие банки. В целом

сумма банковских депозитов непрерывно возрастала, исключение составляет спад в

начале 20-х годов и депрессия 30-х годов. Рост, однако, не был равномерным. В

50-х годах он был более медленным, чем в 60-х и 70-х годах. В 50-х годах

кредитно-денежная и бюджетная политика правительства вносила более

рестрективный характер, а она имеет важное значение для динамики и уровня

банковских депозитов. Последнее несколько десятилетий характеризуются

относительно быстрым ростом валового национального продукта, что способствовало

повышению доходов населению и фирм. В 60-х годах и 70-х годах ограничения в

отношении предельно допустимой процентной ставки по срочным и сберегательным

вкладам были ослаблены[42].

А руководителям банков чрезвычайно важно уметь распределять суммы,

поступающие к ним на вклады , по их составным частям, по источникам, откуда

они приливаются в банк. Это имеет огромное практическое значение для всей

деятельности банков, так как этим путем банкиры получают возможность узнать,

как и в какой степени они могут располагать вверенным им капиталам. Очевидно,

что не все категории вкладов вносятся и извлекаются из банка под влиянием

одних и тех же причин.

Практическое значение той или иной юридической квалификации депозита заключается

в том, что при призвании его иррегулярным депозитом вопрос об ответственности

банка за неправильную выдачу вклада может в некоторых случаях получить иное

разрешение, чем когда вклад этот рассматривается как договор займа. Кроме того,

при такой конструкции право банка удерживать следуемые вкладчику деньги при

покрытии встречных требований решается иначе, чем когда вклад квалифицируется

как заем[43].

II. Вклады до востребования могут изъяты вкладчиком без предварительного

уведомления банка. Такие вклады помещают те, кому требуются средства в

ликвидной форме, и они составляют 38% всех банковских депозитов. Вклады до

востребования, изымаемые с помощью чеков, равны почти 74% денежной массы.

причины популярности чеков очевидны. Это — экономический и безопасный с точки

зрения транспортных расходов и возможных потерь от ограблений метод

перечисления значительных сумм. При использовании чеков перечисления

осуществляются путем взаимного зачета требований банками, причем ни

плательщику, ни получателю это не доставляет особых хлопот. Чекодатель нимало

не беспокоится даже о возможности подделки, так как при оплате поддельного чека

вина ложится на банк. Чековое обращение имеет и то преимущество, что

оплачиваемый чек возвращается владельцу счета и служит квитанцией об оплате

[44].

Чек на денежный знак, основанный на банковских вкладах, занимал большое место в

области обращения уделялось много внимания в экономической литературе. Как

отмечает З.С.Каценеленбаум, «чек предъявляет собою приказ, выписанный банкиру,

из которого лицо имеет вклад, о выплате предъявителю обозначенной в приказе

суммы денег»[45]. Чек выписывается

обыкновенно на специальном бланке, получаемом вкладчиком от банка. Выписанный

вкладчиком чек, передаваемый другому лицу за уплату за товар или погашение

какого-либо обязательства, получает характер денег. В основе чека лежит

наличность вклада в каком-либо банке. В этом смысле чек приводит в движение

«банковые деньги».

Для обеспечения расчетов и производства платежей банк открывает текущие счета и

выдает чековые книжки. По мнению И.И.Кауфмана, «самое важное удобство текущих

счетов и чеков или чековых книжек заключается в том, что с их помощью банки

привлекают к себе материал, из которого без того совершенно невозможно было бы

образовывать ссудные капиталы»[46].

Являясь кредитным документом, удостоверяющим определенные обязательственные

отношения, чек должен быть подробно регламентирован законом, он должен иметь

определенное содержание и составлен в известной форме, и обращение его должно

быть подчинено строгим законам.

Чек является письменным требованием к банку уплатить известную сумму денег по

предъявлении. Он должен содержать в себе следующие указания:

1) в тексте должно быть обозначено слово «чек»;

2) должно быть названо лицо (банк), к которому направляется приказ платежа;

3) должно быть упомянуто известное условие (слово «платить») и обозначена

сумма платежа прописью или цифрами;

4) должно быть указано имущество, из которого предполагается произвести

платеж (валюта);

5) подпись чекодателя;

6) обозначение времени и места выдачи;

7) указание, кому или по чьему приказу платеж должен быть произведен[47].

Исторически чек, подобно банкноте, развился из депозита. Передавая банкиру

известную сумму на хранение в виде вкладов, сам вкладчик мог двояким образом

обусловить свое право на обратное получение внесенной суммы: он мог

условиться с банкиром, что последний выдаст ему всю сумму по предъявлении его

банкира — расписки, или же он мог условиться, что банкир будет выплачивать

эту сумму полностью или по частям, по мере требования вкладчика.

Чековая операция представляет собой одну из основных операций банков. Поэтому

чекодатель, являясь собственником тех сумм, которые он отдал банку, имеет право

распоряжаться ими по своему усмотрению посредством чеков, и банк не вправе

отказаться от оплаты чеков во всех тех случаях, когда чек удовлетворяет

формальным требованиям и предъявлен в установленный срок. «Чек, в известных

случаях, выступает. в роли денег, а зачетная его деятельность дает возможность

банку держать у себя в кассе соответственно меньшую наличность и использовать в

виде ссудных капиталов соответственно большую часть из поступающих к нему

вкладов»,— подчеркивает З.С.Кацеленбаум[48]

.

По способу расчета различают чеки расчетные и переводные (зачетные). Первые

предназначаются для выплаты по ним наличных сумм, а вторые — лишь для

перенесения денежных сумм со счета на счет, для зачета их по взаимным

обязательствам различных лиц. Чеки второй категории бывают различных форм, в

зависимости от того, представляют ли чек в банк вкладчиком, счет которого

кредитуется, или вкладчиком, счет которого дебетируется. В первом случае мы

имеем дело с обыкновенным чеком, во втором -- с переводным в собственном

смысле слова, так как по мимо перевода суммы со счета на счет иного

назначения данный чек иметь не может.

Когда лица, выдающие друг другу чеки при производстве платежей или принимающие

друг у друга чеки при получении платежей, имеют вклады на текущих счетах в

одном и том же банке, то их чеками обязательства погашаются без необходимости

выдачи из банка денег. «Так как погашение обязательств и без того повлекло бы

за собою уменьшение вкладов, — пишет И.И.Кауфман, -- то понятно, что отсутствие

этого уменьшения при прекращении обязательств равносильно увеличению вкладов

или соответствующих им ссудных капиталов»

[49].

Следовательно собирая у себя путем вкладов на текущие счета обязательства многих

лиц, которыми они производят друг другу платежи, банк принимает на себя от

одних обязательства должника, а от других — обязательства кредитора. Сливая и

сосредотачивая в себе те и другие обязательства, банк путем этого

сосредоточения уже получает возможность погашать одни обязательства другими и

через это высвобождает те суммы денег, которые иначе были бы нужны на погашение

означенных обязательств. В практике современных банков обращение чеков,

основанное на системе расчетных плат, теснейшим образом связано с операцией

текущих счетов. Как подчеркивает З.С.Каценелебаум, «было бы правильно считать,

что текущие счета логически неотделимы от чекового обращения. Напротив,

операция текущих счетов имеет вполне самостоятельное значение, совершенно не

зависимое от чека»[50].

Принято различать активную и пассивную чековую правоспособность. Активная

чековая правоспособность — это право выдавать чеки. Такая правоспособность, а

так же способность приобретать чеки и передавать их дальше, принадлежит всем

лицам, обладающим общей гражданской правоспособностью. В случае пассивной

правоспособности плательщиком по чеку может быть только банк.

Относительно юридической природы чека были высказаны три точки зрения:

1) чек — разновидность передового векселя (английская конструкция);

2) выдача чека, а так же его дальнейшая передача представляет собой передача

права на его покрытие, которое находиться у плательщика (французская модель);

3) теория уполномочия (германская инструкция)[51].

Последней модели придерживался М.М.Агарков, который считал, что «чек

представляет собой, во-первых, уполномочие чекодателем плательщика произвести

чекодержателю за счет чекодателя, во-вторых, уполномочие чекодателем

чекодержателя получить платеж за счет чекодателя»

[52]. Изложенная конструкция рассматривает чек как институт, стоящий рядом с

переводным векселем и теоретически объединяемый с последним в едином родовом

понятии перевода, в отношении которого понятие чека, переводного векселя, а так

же переводного билета являются понятиями видовыми.

Различие между чеком и переводным векселем достаточно мастерски выявляет

Г.Ф.Шершеневич. Во-первых, вексель не может быть выдан на предъявителя, а чек

почти всегда выдается на предъявителя. Во-вторых вексель связывает тех, кто их

подписал, особой солидарной ответственностью, совершенно чуждой чеку.

В-третьих, вексель, как орудие кредита, выдается на продолжительный срок не

меньше месяца, а чек, как исключительное орудие платежа, выдается сроком на

несколько дней. В-четвертых, вексель имеет широкое обращение, тогда как чек

вращается только вблизи своего банка. И, наконец, в-пятых, векселедатель

отвечает по векселю, а чекодатель по чеку не отвечает

[53].

Выдача чека создает отношения между чекодателем и чекодержателем, принимающим

чек в погашение своего права требования к первому. Кроме того, возникают

определенные правоотношения между чекодателем и банком. Основным вопросом из

области отношения чекодателя и банка (плательщика) является вопрос об основании

обязанности банка оплачивать чеки. Эта обязанность может быть основана на

законе или договоре. Основным вопросом отношения между чекодателем и

чекодержателем является вопрос о том, основаны ли права чекодержателя на

договоре первого приобретателя с чекодержателем или на одностороннем

волеизъявлении последнего. Кроме того, чек сам по себе не создает юридических

отношений между чекодержателем и плательщиком. Плательщик не обязан в отношении

чекодержателя оплатить чек[54].

Срочные вклады помещаются на определенный срок. Отнесение вклада к этой

категории требует от банка уплаты по нему процентов и позволяет ему хранить

меньший резерв, чем тот, который в большинстве случаев предусмотрен по вкладам

до востребования. Вклад должен помещаться на определенный период или взиматься

после заблаговременного уведомления, предусмотренного договором между

держателем вклада и банком. Уведомления об изъятии, как правило, не требуется,

особенно по сберегательным вкладам. Кроме того, срочные вклады не могут быть

изъяты с помощью чеков, а должны быть конвертированы в наличные деньги или

переведены на текущий срок[55].

При срочных вкладах банк относительно процентов связан определенными

условиями, на каких принят вклад: до наступления срока размер процентов не

подлежит уменьшению и вообще изменению.

Но когда наступит срок, а вкладчик не берет своего вклада обратно, то банк

обращает этот вклад в бессрочный. Для бессрочных вкладов банк не связан

относительно процента в этом смысле, он всегда может сделать выбор: или

оставить свой вклад на уменьшенных процентах, или взять его обратно

[56].

Принимая подобные вклады, банки действуют в качестве учреждений для облегчения и

для улучшения условий сбережений. Но, так как ведение счетов различными

суммами, вносимыми отдельными лицами на вклады, сопряжено с расходами, то банки

принимают подобные суммы, начиная от такого их размера, при котором прибыль от

пользования ими покрывает расходы на них и дает какой-либо излишек для банка.

Другими словами, банки могут служить сберегательными учреждениями не для

всяких мелких сумм и не для всяких лиц, а только начиная с лиц и сумм,

представляющих уже известную степень состоятельности. «Но упрощением

счетоводства, с одной стороны, а с другой — иногда даровым счетоводством, банки

могут ставить себе целью — собирания самых малых сбережений»,— подчеркивает

И.И.Кауфман[57].

Наиболее распространенным, таким образом, видом срочных вкладов является

сберегательный вклад, который именуют обычным (regular) сберегательным счетом

или счетом со сберегательной книжкой (passbook account). Для него характерно

наличие сберегательной книжки, в которой содержатся правила пользования счетом,

отражаются все операции по нему. Владелец, как правило, обязан предъявлять ее,

чтобы положить деньги на счет или снять их. Одна из целей сберегательных

вкладов — поощрение бережливости. Обычные сберегательные счета широко

используют частные лица и некоммерческие организации

[58].

Выгода банковского способа организации сберегательного оборота заключается в

следующем. С одной стороны, банки, сосредотачивая в себе сбережения, соединяют

их в более или менее значительные массы, которые им легко приноровлять к более

или менее крупным помещениям, необходимым им с большей легкостью. С другой —

лица, производящие сбережения, в то же самое время не обязаны их держать в

мертвом и бесполезном для них состоянии до того времени, когда деньги им самим

понадобятся. Пока длится «производство» сберегательного оборота, параллельно,

совместно и одновременно с ним идет производительное и доходное употребление

сберегаемых сумм, могущее усилить и само сбережение. «Для всего народного

хозяйства,— пишет И.И.Кауфман,— польза та, что сбережение не является делом

отвлечения денежного капитала от всего оборота, что сбережения немедленно же

приносят пользу, что сбережение немедленно эксплуатируется тем же хозяйственным

периодом, который его производит...»[59]

. Банки, таким образом, и облегчают отдельным лицам дело составления более или

менее крупного капиталов, и вместе с тем «освобождают» весь

торгово-промышленный мир от потребностей в больших капиталовложениях.

Другой разновидностью срочных вкладов являются срочные депозитные сертификаты,

представляющие собой денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств

на определенное время и передаваемый либо не передаваемый другим владельцам по

индоссаменту. Эти вклады могут быть изъяты только по предъявлению правильно

индоссированного сертификата. Они учитываются в главной бухгалтерской книге

банка под рубрикой «Срочные депозитные сертификаты», а не в индивидуальных

книгах под фамилией лица, которому выдан сертификат, как это практикуется с

обычными сберегательными счетами. Существует несколько видов депозитных

сертификатов. Так, многие крупные банки выпускают передаваемые депозитные

сертификаты для крупных держателей. Банки также стремятся привлечь также более

мелких инвесторов с помощью краткосрочных сертификатов денежного рынка (money

market certificates). А депозит, известный как сберегательный сертификат,

аналогичен депозитному сертификату в том отношении, что он выпускается на

определенный срок, обычно на три года[60]

.

III Банки привлекают к себе кассовые запасы предпринимателей своего района,

обязуясь производить по их желанию необходимые платежи. Банк становится

кассиром целой группы предприятий, которые отдают свои временно свободные

деньги в банк. Предприниматель, передав свою кассу в банк, относится к кассе

банка как к своей собственной. Банк открывает ему счет, который находится в

непрерывном движении, возрастая с каждым новы взносом, или падая с каждым

заимствованием, произведенным вкладчиком из средств доверенных им банку. По

этой причине данные счета и называются текущими (conto corrento, somptes

couserants)[61].

Путем учреждения текущих счетов в банке происходит объединение касс целого ряда

предприятий, находящихся в одном районе. Банк, в качестве кассира своих

клиентов, обязывается к исполнению различных комиссионных платежей своих

клиентов. Проценты, которые они получают от пользования такими суммами, должны

в таком случае стоять в определенном отношении к величине «хлопот» по ведению

счетов клиентов[62].

Существует также специальный текущий счет до востребования под залог товаров и

ценностей или онкольный счет (on call), который заключается в том, что клиенту

открывается кредит под залог товаров или иных ценностей, в частности ценных

бумаг, иностранной валюты или векселей, причем клиент вправе получать суммы по

открытому ему кредиту частями и вносить частями. Обе стороны могут в любое

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7